Luxfer Holdings PLC 2025年季度报告

001-35370号委员会文件 Luxfer Holdings PLC陆瑟弗控股有限公司 (根据其章程规定的注册人确切姓名) 请在括号内通过勾选标记表明，注册人（1）是否在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）内提交了1934年证券交易法第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 √ 否 × 标明勾选，注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T规则第405条（本节第232.405条）提交了所有必需提交的交互式数据文件。是 √ 否 × 请在注册者是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司旁打勾。参见《证券交易所法》第12b-2条关于“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 第一部分 - 财务信息 Luxfer Holdings PLC 简化合并利润表（未经审计） LUXFER 股份有限公司 注释：简化合并财务报表（未经审计） 1. 展示基础与中期财务报表责任 我们根据与年度审计财务报表相同的原则，编制了Luxfer Holdings PLC及其所有全资、控股或受控子公司的相关未审计合并财务报表。我们在编制过程中，对年度审计财务报表中通常包含的一些信息和脚注披露进行了浓缩或省略，这些财务报表是根据美国公认会计准则（GAAP）编制的。 我们的季度财务报表应与我们的2024年12月31日截止年度的10-K表格年度报告一并阅读。在本报告中使用的“我们”、“我们”、“我们的”、“Luxfer”以及“公司”一词，除非上下文另有说明，均指Luxfer Holdings PLC及其子公司。 在管理层的观点中，我们的财务报表反映了所有调整，这些调整仅具有正常循环性质，是按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）以及《证券交易委员会（SEC）规章S-X》第10条中关于10-Q表格的说明，为了公正地陈述会计期间的财务报表所必需的。 根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表时，管理层需要对未来事件进行估算和假设，这些事件会影响报告的资产和负债金额、在财务报表日披露的或有资产和负债、以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能不同于这些估算，任何此类差异都可能对我们的财务报表造成重大影响。 我们的财年于12月31日结束。我们以13周季度为基础报告季度中期，季度最后一天为周日。2025年第一季度于2025年3月30日结束，2024年第一季度于2024年3月31日结束。 已发布但尚未生效的会计准则 2024年11月4日，财务会计准则委员会发布了2024-03号会计准则更新，要求对公开业务实体（PBEs）的利润表费用进行明细披露。2024-03号准则对开始日期在2026年12月15日之后以及2027年12月15日之后开始期间的财年有效。我们目前正在进行评估，看看更新的准则对我们的财务报表披露可能产生的潜在影响。 2023年12月，FASB发布了《2023-09号会计准则修订案》，即“改进收入税披露”，要求新增加和改进与支付的收入税及有效税率调整相关的披露。我们将从2025年12月31日止的年度报告开始采用该标准。 2. 每股收益 基本每股收益是通过将报告期的净收入或净亏损除以调整后的加权平均普通股数量（扣除库存股和员工股票期权计划持有的股份）来计算的。稀释每股收益是通过将报告期的净收入或净亏损除以调整后的加权平均普通股数量和稀释性普通股等值来计算的。 在2025年第一季度和2024年第一季度，由于公司因停业业务产生净亏损，潜在普通股股份的稀释效应，因此停业业务的平均普通股总数和摊薄平均股本总数相同。 3. 净销售额 下表及第15节“分部信息”中包括截至2025年3月30日和2024年3月31日的分拆销售披露信息。 4. 重组 2025年第一季度0.1百万美元（2024年：0.7百万美元）的重组费用，主要与持续相关旨在降低我们的固定成本结构并重新定位我们业务的成本。 重组相关成本按可报告业务部门如下： 与重组相关的活动，记录在O CURRENT LIABILITY在合并资产负债表中总结如下： 5. 担保与处置相关费用 2024年第一季度，与计划处置图形艺术业务相关的处置费用为200万。 6. 其他收入 2023年12月，经确认，与之前披露的美国生态学案件相关的诉讼和合理辩护费用所产生的一切潜在责任均由保险覆盖。2024年第一季度，公司从这些已发生的费用中收回200万美元。2025年1月，就美国生态学案件达成最终和解，该案件所涉费用全部由保险承担。此事现已了结，公司将不再因此案获得任何收入。 7. 所得税 我们管理事务的方式使得我们在英国（“英国”）受到集中管理和控制，因此我们在英国有税务居留权。所得税的条款包括英国和国际所得税的条款。我们在国际环境中运营，在英国以外的地方有业务运营。因此，合并所得税率是一个复合税率，反映了不同地点的收益和适用的税率。 2025年3月30日止季度的持续经营业务有效所得税率为25.7%，而2024年3月31日止季度的有效所得税率为26.3%。 9. 良好信誉及其他可辨认的无形资产 在截至2025年3月30日的前三个月内，商誉变动如下： 10. 债务 10. 债务（续） 贷款票据到期日和备用信贷额度。 《注释购买协议》和《私募货架协议》要求我们维护最低利息覆盖率比率和杠杆比率。从包括2014年9月30日到2025年3月30日的所有季度测量日期起，我们已经符合注释购买协议和私募货架协议下的所有契约条款。 2026年到期的贷款凭证、待分配设施以及凭证购买和私人待分配协议受纽约州法律管辖。随着2026年到期日的临近，我们已经启动初步步骤，评估和追寻2026年债务义务的再融资选项。 高级设施协议 在2025年第一季度，我们从循环信贷设施中提取了净额220万美元。截至2025年3月30日，未偿还余额为2000万美元，截至2024年12月31日为1720万美元。截至2025年3月30日，还有未提取金额10300万美元，而截至2024年12月31日，未提取金额为10780万美元。 我们自始至终都遵守了《高级设施协议》下的契约，直到2025年3月30日的每个季度测量日期。 银行支票 银行透支是一种无到期日的非承诺性设施，每年进行审查，银行或公司均可根据要求取消。 11. 已停业务 我们的Superform铝超级塑性成形业务，曾在美英两国运营，历史上被纳入气体气瓶业务板块。鉴于我们决定退出非战略性的铝产品线，我们将这些业务的经营业绩在所有期间呈现的合并利润表中列示为已停业务。我们预计Superform美国业务将在未来十二个月内出售。 The assets and liabilities of the Superform business have been presented within Current assets held-for-sale and Current liabilities sections.负债在2025年3月30日和2024年12月31日的合并资产负债表中所持有待出售的。 2025年第一季度和2024年已停业业务的结果如下： 11. 停止运营（续） 12. 持有以待出售的资产和负债 总资产和负债中归类为持有待售的，包括那些符合终止经营条件的如下： 根据ASC 205-20和ASC 360-10规定，我们的图形艺术业务于2025年3月30日和2024年12月31日被划分为待售类别，然而该业务不符合划分为已停止运营的标准。 13. 分享计划 总基于股票的薪酬费用，截至2025年3月30日和2024年3月31日的季度如下： 2025年3月，我们根据Luxfer Holdings PLC长期统筹激励计划，发放了年度基于股票的薪酬。发放的奖项总数约为135,000项，2025年授予的期权加权平均公允价值估计为每股12.13美元。 以下表格展示了在2025年第一季度和2024年12月31日结束时授予的股份期权公允价值推导中使用的假设。 14. 股东权益 已支付及建议的股息 数百万人 已宣布并支付于季度结束后的股息（在季度末不作为负债确认）（结束）： 15. 段落信息 我们根据产品和服务的经济特征、生产过程性质、客户类型或类别、产品或服务分销方式以及监管环境的性质，将我们的运营划分为业务板块。公司有五个已识别的业务部门，这些部门在持续运营中合计为三个报告段，在终止运营中为一个。Luxfer 气瓶业务部门构成气瓶板块，Luxfer MEL 技术公司和 Luxfer Magtech 合并为电子板块，Luxfer 图形艺术公司构成图形艺术板块。我们以前的 Superform 业务部门曾经合并为气瓶板块，但现在被视为终止运营部分。以下是持续运营内各板块运营的摘要： G asCylinderssegment我们的气瓶部门生产和销售专用的高度工程化气瓶，使用复合材料和铝合金，包括用于各种应用的加压气瓶，例如消防员的个人防护装 备（SCBA），医疗保健中氧气和其他医疗气体的储存，替代燃料车辆以及专业工业应用。 我们Electron部分专注于基于特种材料。 Elektronsegment 镁和锆，主要产品线包括多种用途的高性能轻质镁合金涉及多个行业；用于对抗措施信号弹的镁粉，以及加热餐食；以及高-性能优异的基于锆的材料和用作催化剂以及在先进陶瓷和纤维制造中的氧化物光燃料电池，以及许多其他性能产品。 GraphicArtssegment我们的图文艺术部门提供全系列预敏化镁、铜和锌板，以及相关化学品，用于生产烫金和压纹模具。此外，还生产未敏化抛光黄铜和镁 板，用于计算机数控（CNC）雕刻。该部门还提供一揽子的雕刻操作咨询，包括蚀刻机、计算机到版（CtP）机、曝光单元和胶片安装器。 Other（其他） 其他，如以下所述，主要代表未分配的企业养老金个人账户 开销并包括非服务相关定义 管理层分别监控其可报告业务部门的生产经营结果，以做出关于资源配置和绩效评估的决策。业务部门绩效由首席运营决策者“CODM”（首席执行官）评估，他负责配置资源并评估运营部门的绩效，使用净销售额和调整后的EBITA，这是公司衡量业务部门损益的指标，基于持续经营的税前收入，并调整基于股票的薪酬费用；重组费用；减值费用；其他费用；收购和处置费用；出售持有资产产生的收益；规定收益信用/费用和摊销。 未分配的资产和负债包括代表公司持有的、无法分配到特定业务板块的资产和负债，例如税收、投资、现金、退休福利义务、银行及其他贷款以及控股公司的资产和负债。 15. 段落信息（续） 财务信息按可报告部分分类，包括截至2025年3月30日和2024年3月31日的季度数据，详见以下摘要： 16. 承诺与或有事项 未承诺及已承诺银行业务 公司于2025年3月30日和2024年12月31日分别承诺了1.25亿美元的银行设施。在这些承诺的设施中，2025年3月30日使用了2000万美元，2024年12月31日使用了1720万美元。此外，公司在2025年3月30日和2024年12月31日还通过可调杠杆条款拥有额外的2500万美元未承诺的设施。 应急情况 在2023年12月，确定任何与美国生态学案件相关的诉讼及合理辩护费用所引起的潜在责任均由保险覆盖。公司在截至2024年3月31日的季度内确认了200万美元的相关费用，截至2025年3月30日的季度内收到了最后的1900万美元现金，这笔款项包含在截至2024年12月31日的应收账款和其他应收账款中，而截至2025年3月30日的季度内没有进行任何确认。 2025年1月，就美国生态学案件达成最终和解，该案件由公司保险政策全额覆盖，款项于2025年2月支付。因此，公司在其他流动负债中记录了和解的负债，并在2024