高知特 2025年季度报告

表格10-Q 截至2025年3月31日的季度 认知科技有限公司 13-3728359（美国）国内税收局雇主识别编号（编号） 请在括号内勾选，说明注册人：（1）在上一个12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已经提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告；（2）在过去90天内是否受到此类提交要求的影响。是☒No: 不。☐ 请在括号内勾选，表明注册人是否在前12个月（或注册人被要求提交此类文件的时间段）内按照S-T规则405（本节第232.405条）的规定，提交了所有必须提交的交互式数据文件。是☒No: 不。☐ 请在下列项目中用勾号注明登记人是否属于大型加速报告机构、加速报告机构、非加速报告机构、较小规模报告公司或新兴增长公司。见《交易所规则》第12b-2条中对“大型加速报告机构”、“加速报告机构”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速申报者 非加速申报人 请标明截至2025年4月25日，发行人各档次普通股的未偿股份数量。请通过勾选标记来表明登记人是否为空壳公司（如交易所法案第12b-2规则所述）。是 ☐ 否 ☒ Class A Common Stock, par value $0.01 per shareA股，面值0.01美元每股 词汇表前瞻性声明 目录 前瞻性声明 本季度10-Q表格报告中的声明，除历史事实外，均为前瞻性陈述（根据《交易所法案》第21E节定义），涉及风险和不确定性。此类前瞻性陈述可以通过使用诸如“相信”、“预期”、“可能”、“可能”、“将会”、“计划”、“打算”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续”、“应该”或“预期”等前瞻性术语或其他变体或类似术语，或者通过讨论涉及风险和不确定性的战略来识别。不时地，我们或我们的代表可能会以口头或书面形式作出或提出前瞻性陈述。 此类前瞻性陈述可能包含在我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的各种文件中，或者在新闻稿或经我们授权的执行官员批准的口头陈述中。这些前瞻性陈述，例如关于我们预期的未来收入、运营利润率、盈利、资本支出、对我们业务的影响、财务结果和财务状况（由于人才竞争市场和未来流失趋势）、预期的有效所得税率和所得税费用、流动性、融资策略、资本获取、资本回报策略、投资策略、成本管理、计划和目标、对我们业务的投入、潜在收购、行业趋势、客户行为和趋势、监管和诉讼事项的结果和相关的成本、与印度定义贡献义务相关的预提的适当性、与Belcan收购相关的事项以及其他关于非历史事实事项的陈述，均基于我们当前的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多由于性质本身具有不确定性，且超出我们的控制范围。实际结果、表现、成就和结果可能与这些前瞻性陈述中表达的结果、预期的或暗示的结果存在重大差异。存在许多重要因素可能导致我们的结果与此类前瞻性陈述中指出的结果存在重大差异，包括： • 全球的经济和政治环境，特别是在我们的客户和业务集中的市场；• 激烈且不断演变的竞争以及我们提供的服务必须在快速变化的市场中跟上步伐的重大技术进步；• 我们在客户服务和内部运营中成功利用基于人工智能技术的能力；• 我们吸引、培训和留住包括高级技术人才和关键人工智能和数字领域经验丰富的人员以及高级管理人员以领导全球业务的技能，成本可接受；• 客户合同在短期内突然终止或减少支出的情况；• 我们满足某些合同规定的特定服务级别或里程碑的能力；• 我们实现盈利目标并维持资本回报策略的能力；• 通过有机增长和收购无机增长对我们业务的挑战以及我们实现目标增长率的能力；• 我们NextGen项目相关的风险以及该项目的最终效益；• 如果未能保护客户和/或我们的数据免受安全漏洞和/或网络攻击，可能引发的法律、声誉和财务风险；• 外汇汇率波动，或者我们的对冲策略未能缓解这种波动；• 未来大流行、疫情或其他疾病暴发对我们业务、运营结果、流动性和财务状况的影响；• 气候变化对我们业务的影响；• 我们满足ESG期望和抱负的能力；• 我们的风险管理、业务连续性和灾难恢复计划的有效性以及我们的全球交付能力可能受到影响的可能性；• 签证限制，尤其是在美国、英国和欧盟，或者更广泛的移民问题，或者签证成本或我们需支付持证员工的工资的增加，这些都可能影响我们竞争和服务客户的能力；• 如果实施反外包立法，以及与外包相关的负面看法，这两者都可能损害我们为客户服务的技能；• 遵守我们运营的许多司法管辖区的众多且不断变化的法律法规和客户期望相关的风险和成本。 目录 • 税法或其解释和执行可能发生的变更，或我们未能调整我们的公司结构和内部安排，或税务审计、调查或诉讼的不利结果；• 在经营业务过程中可能面临的诉讼和法律索赔；• 侵犯他人知识产权或我们的知识产权被侵犯相关的风险；• 以及本文件中描述的其他风险，以及我们在2024年12月31日结束的年度10-K表年报“第一部分第1A项. 风险因素”中列出的因素。 您应查阅我们向美国证券交易委员会提交的报告中对相关主题的任何进一步披露，包括本报告标题为“”的部分。第一部分，第二项。管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析。我们不承担因新信息、未来事件或其他原因更新或修订任何前瞻性声明的义务，除非根据适用的证券法要求。 第一部分：财务信息 Cognizant Technologies Solutions Corporation 合并财务报表附注（未经审计） 附注1—中期财务报表 “Cognizant”、“我们”、“我们的”、“我们自身”和“公司”这些术语是指Cognizant Technology Solutions Corporation及其子公司，除非上下文有其他指示。我们已按照GAAP和交易所法案准备了附带的未审计合并财务报表，包括在内。应将附带的未审计合并财务报表与我们的年度10-K报表（以及相关注释）一并阅读，该报表涵盖截至2024年12月31日为止的年度。在我们看来，为了公平陈述附带的未审计合并财务报表，所有被认为必要的调整均已包括，并且所有调整都是正常且经常性的。报告期的运营结果并不一定是全年的预期结果。 房产和设备销售 在截至2025年3月31日的三个月内，我们以7000万美元的价格出售了位于印度的办公楼，并在交易中获得了6200万美元的收益，该收益已在未经审计的合并经营状况表中的“(收益）物业和设备出售”项下报告。截至2024年12月31日，与该办公楼相关的待售实物资产已在“其他流动资产”中报告，详见我们2024年12月31日年度10-K报告的第6项注释。 注意 2 — 收入和应收贸易账款 收入分解 以下表格展示了按客户所在地、业务线和合同类型细分的各报告业务分部的收入。我们认为这种细分最能反映收入和现金流性质、金额、时间和不确定性如何受到行业、市场和其他经济因素的影响。我们的咨询和技术服务包括咨询服务、应用开发、系统集成、质量工程和保证服务，以及软件解决方案和相关服务；而我们的外包服务包括应用维护、基础设施和安全，以及业务流程服务。收入根据客户所在地（客户的计费地址）分配到地理区域，北美地区的几乎所有收入都与美国的客户相关。 履行费用 以下表格展示了截至3月31日三个月内为完成资本化成本的重大变动： 合同余额 目录 以下是截止于三月三十一日的三个月内递延收入平衡（流动和非流动）的重大变动表： 在截止到2025年3月31日止的三个月内，因满足或部分满足前期业绩义务而确认的收入属于微不足道。 剩余履约义务 截至2025年3月31日，交易价格分配至剩余履约义务的总额为56.27亿美元，其中约35%预计在1年内确认为收入，约55%预计在2年内确认为收入，约90%预计在5年内确认为收入。对于符合以下任何标准的履约义务，无需进行披露： (1) 根据ASC主题606：“与客户合同的收入”确定，为期一年或更短的合同(2) 我们基于已执行服务的开票权利确认收入的合同(3) 变动考虑完全分配给完全未履行的履约义务或完全未履行的承诺。转移一个构成单一履约义务的一部分的特定商品或服务，符合ASC 606-10-25-14（b）的规定，且已满足ASC 606-10-32-40中的标准。（4）以销售或使用为基础的特许权使用费作为知识产权许可的交换条件。 许多我们的履约义务符合一个或多个这些豁免条件，因此不包括在上文披露的剩余履约义务金额中。 贸易应收账款和信贷损失准备 以下是截至3月31日止三个月的贸易应收账款信用损失准备金活动表： （1）列于我们未经审计的营业情况合并报表的“销售、一般和管理费用”项下。 备注 3 — 重构费用 截至2024年底，我们完成了我们的NextGen项目。截至2024年3月31日的三个月内，NextGen的费用为2300万美元，其中包括800万美元的员工离职成本、1400万美元的设施退出成本以及100万美元的第三方及其他费用。在截至2025年3月31日的三个月内，我们没有产生与NextGen项目相关的任何费用。 与我们的NextGen项目相关的费用在合并经营状况表中报告为“重组费用”。我们不会将这些费用分配到CODM使用的内部管理报告中的各个业务部门。因此，此类费用在我们的业务部门报告中单独披露为“未分配费用”。见注意11. 目录 4. 应计费用及其他流动负债 注5——债务 我们有一份信贷协议，约定了一笔6.5亿美元的定期贷款和一笔18.5亿美元的未担保循环信贷额度，它们各自将于2027年10月到期。在2024年第三季度，我们根据我们的循环信贷额度借入6亿美元，以部分资助收购贝坎公司。我们在2024年第四季度偿还了3亿美元，剩余3亿美元在2025年第一季度偿还。 信用协议要求支付利息，我们有权选择以以下方式之一支付：期限基准、调整后的每日简单RFR或ABR利率（均按信用协议定义），以及每种情况下适用的利差（按信用协议定义）。最初，对于期限基准贷款和RFR贷款，适用的利差为0.875%，对于ABR贷款为0.00%。随后，期限基准贷款和RFR贷款的适用利差将按季度确定，范围为0.75%至1.125%，具体取决于我们的公共债务评级，如果没有获得公共债务评级，则取决于我们的杠杆比率，即借款债务与合并EBITDA之比，如信用协议所定义。自发行期限贷款以来，期限贷款一直为期限基准贷款。信用协议包含惯例的肯定和否定条款，以及财务条款。截至2025年3月31日，我们已遵守信用协议中的所有债务条款和表示。 短期债务 截至2025年3月31日和2024年12月31日，我们与定期贷款的到期日相关的短期债务为3300万美元。 目录 长期债务 三个月结束于3月31日 有效的所得税税率 我们与ITD涉及两起独立的正在进行的争议，这些争议与CTS印度在2013年和2016年进行的、价值分别为5.23亿美元和28亿美元的从股东（非印度Cognizant实体）回购股份的交易有关。 2016年的交易是根据印度钦奈高等法院批准的计划进行的，导致了1.35亿美元印度所得税的支付——我们认为这个数额包括了根据印度法律应支付的所有相关交易税费。2018年3月，印度税务局（ITD）声称，2016年的交易中还应支付额外的330亿印度卢比（按2025年3月31日的汇率计算为3.86亿美元）。我们已向ITD存入500亿印度卢比，占有关2016年交易争议税额的15%。此外，CTS印度的一些定期存款被抵押给ITD，以代表剩余的争议税额。 2020年4月，我们收到了ITD对2016年交易的正式评估，这与ITD之前的说法一致。我们的上诉在2022年3月被CITA驳回，在2023年9月被ITAT驳回。我们向上诉法院对ITAT的裁决提起了上诉。2024年1月8日，SCI裁定，为了继续上诉，我们必须存入300亿印度卢比，作为对CTS India的质押定期存款，条件是，如果CTS India在高等法院胜诉，所存金额及其产生的利息将在判决后的四周内退还给CTS