欧文斯伊利诺斯玻璃 2025年季度报告

：在《交易所法》第12b-2条中定义的空壳公司，注册人是否为空壳公司，请用对勾标记表示。是 ☐ 否 ☒O-I Glass公司面值0.01美元的普通股在2025年3月31日流通股数量为154,683,080。 第一部分 — 财务信息 第一项。财务报表。 O-I Glass, Inc.（以下简称“公司”）在此提交的合并财务报表未经审计，但据管理层意见，已反映所有必要调整，以确保相关信息能够公允地反映所列期间和日期的信息。所有调整均为正常且经常发生的性质。由于以下未经审计的合并财务报表是根据S-X条例第10条编制的，因此它们不包含年度合并财务报表中通常包含的所有信息和小注；因此，应连同公司2024年12月31日年度报告中出现的合并财务报表及其注释一并阅读。 O-I GLASS, INC.精简合并 comprehensive income (loss)(百万美元)（未经审计） O-I GLASS, INC.NOTES TO CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS表格数据单位为百万美元，每股金额除外 1. 分段信息 该公司根据其地理位置分为两个报告部门（Americas和Europe）和两个运营部门。这两个部门与公司内部管理、报告和评估其全球玻璃业务的绩效方法保持一致。某些与任何一个部门或玻璃制造没有直接关联的资产和活动报告在“保留的总部成本及其他”项下。其中包括许可、设备制造、全球工程、某些股权投资以及亚太地区某些小型业务。保留的总部成本及其他还包括某些总部行政管理及设施成本，以及某些具有全球性质且无法分配给报告部门的激励薪酬及其他福利计划成本。 公司对其报告业务板块的利润衡量指标为业务板块经营利润，该指标为非公认会计准则（GAAP）财务指标，包括合并报表收益扣除利息收入、利息支出、所得税准备前的收益，并排除了管理层认为不代表持续经营业务和其他调整的相关金额，以及某些留存的企业成本。公司的管理层，包括首席运营决策者（定义为首席执行官），使用业务板块经营利润，辅以净销售额和特定现金流信息，来评估业务板块表现和分配资源。报告业务板块的业务板块经营利润包括基于销售额百分比和特定服务成本直接计费的企业费用分配。业务板块经营利润在美国普遍接受的会计准则（“U.S. GAAP”）下并非公认术语，因此并非旨在作为所得税前收益（亏损）的替代指标。此外，公司的业务板块经营利润指标可能与其他公司使用的类似名称指标不可比。 截至2025年3月31日和2024年，有关公司报告部门的三个月财务信息如下，以及部门经营利润与税前利润的调节表： 该公司按地理区域的净销售额如下： 2. 收入 收入在满足公司合同条款及其与客户相关的采购订单项下义务的时间点确认。这发生在玻璃容器的控制权转移时，这主要发生在产品从公司的制造或仓储设施运送给客户时。收入按公司预期因转移商品而收到的对价金额计量，其中包括对返利、折扣、退货和折让的估计拨备。金额 经营活动合并结果。公司从收入活动中同时收取的销售额、增值及其他税金不包括在收入之内。公司的付款条款基于常规商业惯例，并可能因客户类型而异。开票与付款到期之间的期限并不重要。此外，公司选择在发货时将运输和处理成本作为履行成本进行核算。 截至2025年3月31日和2024年止的三个季度，公司未发生重大坏账费用，且在简明合并资产负债表中未记录任何重大合同资产、合同负债或递延合同成本。截至2025年3月31日和2024年止的三个季度，从前期确认的收入不具有重大性。 以下表格分别列出了截至2025年3月31日和2024年三个季度的公司收入，按客户最终用途分解： 3. 信用损失 ：该公司主要通过向客户提供玻璃容器而面临信用损失风险。该公司的客户应收账款期限为一年或更短。该公司通过对每位客户进行信用审查来评估其对销售给客户的玻璃容器的支付能力。信用审查考虑了预期的账单敞口和收款时间，以及客户已建立的信用评级或基于对其财务报表的分析而做出的对公司客户信用价值的评估。 信用评级不可用。公司同时在评估中考虑合同条款和条件、国家及政治风险以及业务战略。基于该审查结果，为每位客户设立信用额度。公司可能要求抵押资产支持或预付款以降低信用风险。公司通过积极审查客户余额与合同条款及到期日，包括及时进行账户核对、争议解决和付款确认，来监控其持续信用敞口。公司可能雇用催收机构和律师以追索违约应收账款。 截至2025年3月31日和2024年，公司分别报告了扣除允许金额后为7.58亿美元和8.01亿美元的应收账款，允许金额分别为3200万美元和3000万美元。截至2025年3月31日和2024年结束的三个季度，允许金额的变化均不重大。 4. 库存 截至2025年3月31日、2024年12月31日和2024年3月31日的主要存货类别如下： 5. 衍生工具 该公司持有某些衍生资产和负债，包括天然气远期和领式期权、外汇期权和远期合约、利率互换和货币互换。这些工具的估值主要采用收益法，包括对每种衍生工具预期现金流的折现现金流分析。天然气价格、外汇汇率和利率是估值模型中的重要输入。该公司在确定公允价值时也评估交易对手风险。该分析反映了衍生工具的合同条款，包括到期期限，并使用可观察的市场输入，包括利率曲线和隐含波动率。外币和商品衍生工具公允价值的估计使用交易所交易的价格和汇率确定。利率互换的公允价值使用市场标准的净额法确定，即折现未来固定现金流收（或付）和折现预期变动现金流付（或收）。变动现金流付（或收）基于对未来利率（远期曲线）的预期，这些预期来自可观察的市场利率曲线。这些输入在公司持有的工具的期限内可在活跃市场观察到，因此，该公司将其衍生资产和负债列为层级2。 商品远期合约和领式套期保值被指定为现金流量套期保值 该公司已签订与预计天然气需求相关的商品远期合约和套利合约，其目标是限制未来天然气市场价格波动以及相关现金流波动的影响。 2025年3月31日未确认收益100万美元，以及2024年12月31日和2024年3月31日分别未确认损失200万美元和800万美元，与商品远期合约和领口相关，被纳入累计其他综合收益（亏损）（“累计OCI”），并将在未来12个月内重新分类计入损益。 外汇风险的现金流量套期保值 该公司存在以非借款子公司职能货币计价的变利率借款。因此，该公司面临借款货币相对于子公司职能货币波动的风险。该公司利用衍生工具管理这些风险，并将这些衍生工具指定为外汇汇率风险的现金流量套期保值。 截至2025年3月31日、2024年12月31日和2024年3月31日，累计其他综合收益（Accumulated OCI）中未包含与货币互换相关的未确认收益。 外汇风险的公允价值套期保值 该公司拥有以非借款子公司职能货币计价的固定利率和浮动利率借款。因此，该公司面临借款货币相对于子公司职能货币波动的风险。该公司使用衍生工具管理这些风险，并将这些衍生工具指定为外币汇率风险的公允价值套期。约200万美元、1200万美元和500万美元的组成部分被排除在有效性评估之外，并分别计入2025年3月31日、2024年12月31日和2024年3月31日的累计其他综合收益中。 净投资对冲 该公司持有的非美国子公司的投资面临外汇波动风险，并使用货币互换工具部分对冲此类风险。 外汇衍生品合约未指定为套期保值工具 该公司使用短期远期外汇或期权协议，在未来按预定汇率购买外币。这些协议用于限制因计划购买以子公司记账货币以外的货币计价的固定资产或商品而产生的汇率波动风险。该公司还使用外汇协议来对冲应收账款和应付款项（包括公司间应收账款、应付款项和贷款）的汇率风险，这些款项不以或未按其记账货币计价或挂钩。 资产负债表分类 下表显示了公司2025年3月31日、2024年12月31日和2024年3月31日的衍生品金额和分类（如上所述）： 商品远期合约和跨期保值的名义金额在2025年3月31日、2024年12月31日和2024年3月31日分别为约800万、2800万和3500万英热单位。最长到期日分别为2027年（a）2025年3月31日、2024年12月31日和2024年3月31日。外汇风险公允价值套期保值的名义金额在2025年3月31日、2024年12月31日和2024年3月31日分别为8.16亿美元、8.16亿美元和8.33亿美元。最长到期日分别为（b）2030年（c）2025年3月31日、2024年12月31日和2024年3月31日。净投资套期保值的名义金额在2025年3月31日、2024年12月31日和2024年3月31日分别为9.69亿欧元、4.83亿欧元和4.83亿欧元。最长到期日分别为2028年（c）2025年3月31日和2026年（d）2024年12月31日和2024年3月31日。外汇衍生品合约的名义金额在2025年3月31日、2024年12月31日和2024年3月31日分别为9.57亿美元、6.8亿美元和4.53亿美元。最长到期日（d）分别为2026年（d）2025年3月31日和2025年（d）2024年12月31日和2024年3月31日。 6. 重组应计项目 与截至2025年3月31日和2024年重组应计相关的选定信息如下： 当决定采取重组行动时，公司在除商业持续运营之外，以程序化方式管理和核算这些行动。与主要项目相关的信息单独列示，而次要举措则以合并方式呈现。 截至2025年3月31日，该公司唯一的主要重组计划是“赢在巅峰”（Fit to Win）倡议，该倡议预计将减少过剩的生产能力，并开始优化网络，同时精简其他成本领域，例如销售、一般和行政费用。“赢在巅峰”倡议于2024年下半年启动，预计将持续至2025年及以后。关于重组费用、支付及其他对“赢在巅峰”重组递延费用的变动详情，请参见上表。管理层尚未对该计划将发生的重组总费用做出估计，但预计总费用将具有重大影响。截至2024年3月31日，没有正在生效的主要重组计划。 截至2025年3月31日的三个月内，该公司在《简明合并经营成果表》的“其他费用——净额”项目中记录了约8200万美元的结构重组、资产减值及其他费用，这些费用全部与“决胜计划”（Fit to Win program）相关。这些费用包括员工成本，例如裁员补偿和与福利相关的成本，美洲业务部门（6000万美元）、欧洲业务部门（5200万美元）以及留存企业成本及其他（2400万美元）的资产减值及其他退出成本。截至2025年3月31日，该公司与“决胜计划”相关的累计费用已达到约2.83亿美元。管理层预计在完成减少过剩产能和简化成本的评估后，未来季度将产生额外的结构重组费用。该公司预计，与递延员工及其他退出成本相关的绝大部分剩余现金支出将在未来数年内支付完毕。 公司在削减部分产能方面的决策，已导致某些长期资产减记，减记金额为资产的账面价值超过公允价值或公允价值减去出售成本的限度。公司将在进行减值计量期间所使用的，用于确定受损资产公允价值的假设，根据一般会计准则中规定的公允价值层次，分类为第3级（第三方评估，如适用）。 公允价值测量的原则。对于截至2025年3月31日三个季度期间记录的资产减值，减值资产的剩余账面价值约为0美元。 7. 养老金福利计划 截至2025年3月31日和2024年，净定期养老金成本的构成如下follows: 养老金费用的组成部分（除服务成本组成部分外）包含在合并经营成果表中的“其他费用，净额”项下。 8. 所得税 公司根据ASC 740-270标准，采用估计年度有效税率（“EAETR”）方法计算其期中税项准备。EAETR应用于年初至今的普通收入，不包括单独项目。然后加入单独项目的税效应，以得出报告的期中税项准备总额。EAETR的确定基于多项估计，包括公司在所运营的每个税务管辖区内估计的年度税前普通收入或损失。根据美国公认会计原则，单独项目的税效应在其发生的季度确认在税项准备中。根据各种因素，例如项目对总收入的重要性以及适用的