兰卡斯特食品 2025年季度报告

兰开斯特殖民地公司 请在括号内勾选，以表明注册人（1）在过去的12个月内（或注册人需要提交报告的更短期间）是否已提交了证券交易法1934年第13节或第15(d)节要求提交的所有报告。¨此类报告），以及（2）在过去90天内已符合此类备案要求。是。没有 请在注册信息旁边用勾勾表示，注册者在过去的12个月中（或对于此段较短的期限）是否依照《S-T管理规定》第405条（本节§232.405）的要求提交了所有必须提交的互动数据文件。（ý¨是的，登记人必须提交这样的文件。没有 请在括号内用勾号标明注册人是否为大加速申报者、加速申报者、非加速申报者、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 se characters are logograms andnot syllabaries like the Latin alphabet. In most cases, it would not be如果是一家新兴产业公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期。遵守根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则。 第一部分 - 财务信息 签名26 第一部分 - 财务信息 兰开斯特殖民地公司及子公司缩略合并财务报表附注（表格金额以千为单位，除非是每股数据） 注意1 - 指定会计政策摘要 展示基础 随附的未经审计的简化合并财务报表包括兰开斯特殖民地公司及其全资子公司的账目，统称为“我们”、“我们”、“我们的”、“登记人”或“公司”，并按照美国公认会计原则（“GAAP”）为临时财务信息以及S-X规则第10条编制。因此，它们不包括完整财务报表所需的全部信息和脚注。根据我们的意见，临时简化合并财务报表反映了展示这些期间经营结果和财务状况所必需的所有调整。所有反映在临时简化合并财务报表中的调整均被视为正常经常性调整。在合并时已消除公司内部交易和账户。任何临时期间的营业结果并不一定表明全年的结果。因此，应将这些简化合并财务报表与我们的2024年10-K表年度报告中的合并财务报表及其注释一起阅读。除非另有说明，术语“年份”和特定年份的引用均指我们的财政年度，该年度始于7月1日，结束于6月30日；例如，2025年指财政年度2025年，即从2024年7月1日至2025年6月30日的期间。 后续事件 2025年4月24日，我们承诺了一项计划，即关闭位于加利福尼亚州米尔皮塔斯的酱料和调味品生产基地，这是我们持续进行的战略举措的一部分，旨在更好地优化我们的制造网络。预计该工厂的生产将在2025年9月30日结束的那个季度结束。我们预计将在2025年6月30日结束的那个季度记录约600万美元的重组和减值费用。这些费用将包括对个人财产和运营租赁使用权资产进行减值，一次性终止福利，以及其他关闭成本。该工厂的运营不会被视为已停止的运营，因为关闭并不代表会对我们运营或财务结果产生重大影响的战略转变。 财产、植物和设备 固定资产、植物和设备按成本记录，但企业合并取得的除外，这些资产在购买时按公允价值记录。我们根据对应资产的预计使用寿命，采用直线法计算折旧，以进行财务报告。计入应付账款但未计入固定资产增加以及现金流量表（简表）中应付账款变动中的财产、植物和设备采购如下： 进行中的应付账款建设 在截至2024年3月31日的三个月内，我们对Angelic Bakehouse（“Angelic”）和Flatout相关的一些固定资产、土地和设备计提了620万美元的减值费用。这项费用源于我们决定退出门店周边的烘焙产品线，这引发了减值测试，并代表了账面价值超过公允价值的部分。截至2024年3月31日的公允价值基于位于威斯康星州库达希Angelic发芽谷物烘焙厂和密歇根州萨利恩Flatout平板面包厂的不动产和制造设备预计销售价格，这代表了公允价值层级中的三级测量。减值费用反映在重组和减值费用中，由于其特殊情况，未分配给我们的两个报告部门。 无形资产 在截至2024年3月31日的三个月内，我们记录了一笔450万美元的减值费用，以冲销与Angelic和Flatout相关的无形资产净账面价值，基于我们退出店铺周边烘焙产品线的决定。减值费用体现在重组及减值费用中，由于其性质异常，未分配至我们的两个报告部门。 兰开斯特殖民地公司及子公司缩略合并财务报表附注（表格金额以千为单位，除非是每股数据） 应计薪酬及员工福利 已计提的薪酬和员工福利计入应付职工薪酬的金额为2840万美元和3160万美元，截至3月31日。2025年及2024年6月30日，分别。 每股收益 每股收益（EPS）是根据每个期间内流通的普通股加权平均数和普通股等价物（受限股票、股票结算增值权利和绩效单位）计算的。授予员工的未实现受限股票被视为参与证券，因为员工在实现前会收到不可剥夺的股息，因此，在计算每股收益的两个类别方法中，它们包括在收益分配中。基本每股收益排除了稀释，通过将归属于普通股东的收益除以该期间流通的普通股加权平均数来计算。稀释每股收益是通过将归属于普通股东的收益除以该期间流通的稀释加权平均普通股数来计算的，这包括与未参与受限股票、股票结算增值权利和绩效单位相关的稀释性潜在普通股。 兰开斯特殖民地公司及子公司缩略合并财务报表附注（表格金额以千为单位，除非是每股数据） 累计 其他 综合收入（亏损） 以下表格展示了按成分重新分类的累计其他综合收益（损失）金额： 重要的会计政策 我们关于重要会计政策的说明，与我们在10-K表格2024年年度报告中披露的内容没有变化。 近期会计准则 2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了关于报告分部披露要求的新会计指导方针。新指导方针要求对重要分部费用的披露进行加强。此外，所有关于报告分部利润或损失和资产当前年度的披露也将在中期期间要求进行。新指导方针还要求披露首席运营决策者（CODM）的职称和职位以及CODM如何使用报告的分部利润或损失衡量指标来评估分部绩效和决定资源配置的方式。这些修订应追溯应用于财务报表中呈现的先前所有期间。本指导方针将从2025财年年度披露和2026财年中期披露开始生效。由于本指导方针仅涉及披露，因此不会对我们的财务状况或经营成果产生影响。 2023年12月，FASB发布了关于收入税披露要求的新会计指南。新的指南要求在年度披露的汇率对表中，使用百分比和报告货币金额来呈现，并且此表必须包括特定类别的披露。对于达到定量阈值的对账项，还需要提供额外的信息。新的指南还要求对支付的所得税进行更详细的披露，包括按联邦、州和外国税收分解支付的所得税金额，以及超过定量阈值的按地区分解支付的所得税金额。修正案应前瞻性应用，但允许追溯应用。该指南将对2026财年的年度披露生效。由于此指南仅涉及披露，因此不会对我们的财务状况或运营结果产生影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了新的会计指导，要求披露分解的收入表费用。对于收入表上展示的每个相关费用项目，必须在每个中期和年度报告期间的财务报表注释中以表格形式呈现以下费用组成部分：存货采购、员工薪酬、折旧、无形资产摊销和折耗费用。根据目前公认会计原则（GAAP）要求必须披露的某些金额，也必须在新的分解要求相同的披露中呈现。新的指导还要求披露金额的定性描述。 兰开斯特殖民地公司及子公司缩略合并财务报表附注（表格金额以千为单位，除非是每股数据） 继续保留相关费用子目，这些子目未单独进行定量分解。此外，必须披露销售费用的总额，并在年度报告期间，提供我们销售费用的定义。修订应适用于自生效日起发布的报告期财务报表的预期应用，或适用于财务报表中呈现的任何或所有前期。本指南将对2028财年年度披露和2029财年中期披露生效。由于该指南仅涉及披露，将不会对我们财务状况或经营业绩产生影响。 备注2 - 获取 2025年2月18日，我们完成了对位于乔治亚州亚特兰大地区的一座酱料和调味料生产设施及相关房地产的收购（“亚特兰大工厂”），以及设施内包含的某些设备和资产，收购方为Winland Foods，Inc.此设施将通过提高运营效率、增加产能，以及更靠近某些核心客户，使我们核心酱料和调味料业务受益，并从业务连续性的角度完善我们的制造网络。购买价格为7880万美元，包括库存调整，并将根据未来交割后的调整进行支付，资金来自手头现金。该设施的经营成果已自收购之日起计入我们的简明合并财务报表。此次收购对我们财务状况和经营业绩没有重大影响。 下表总结了基于取得的净资产的公允价值初步购买价格分配。 对上述分配的进一步调整可能发生，特别是交易的一些方面，最明显的是最终库存。调整在测量期间完成。 上述认可的善意产生，因为亚特兰大工厂的购买价格反映了多个因素，包括该设施的生产能力和未来扩大生产的前景。由于获得了劳动力，也产生了善意。由于该设施预计将主要用于为我们的餐饮服务部门生产产品，因此此次收购产生的所有善意都记录在了餐饮服务部门。除善意外，我们没有识别出任何无形资产。 根据业务运作的常规结果并未在此处呈现，因为该收购对我们的业务运作结果不具重大影响。 注意3 - 长期债务 截至2025年3月31日和2024年6月30日，我们拥有一项无担保信贷额度（“额度”），根据该额度，我们可以以循环信贷的方式在任何时候借入最高1.5亿美元，在发行银行同意和满足某些其他条件下，总信贷额度可扩大至2.25亿美元。该额度于2029年3月6日到期，届时所有未偿还金额均需偿还。利率根据与SOFR或设施中定义的替代基准利率相关的公式变动。我们还必须支付与当时适用的合并杠杆比率挂钩的设施费用。贷款可用于一般企业用途。由于其条款的性质，当我们在该额度下有未偿还借款时，它们将被归类为长期债务。 该设施包含某些限制性条款，包括对留置权、资产销售和收购的限制。有两个主要财务条款：一是利息支出测试，要求我们在每个财政季度结束时保持至少2.5至1的利息保障倍数；二是负债测试，要求我们保持不超过3.5至1的合并杠杆比率，但需遵守某些例外规定。利息保障倍数是通过将合并息税前利润（EBIT）除以合并利息费用来计算的，而杠杆比率则是通过将合并净债务除以合并息税折旧摊销前利润（EBITDA）来计算的。在协议中，所有用于条款计算的财务术语都有更具体的定义。 兰开斯特殖民地公司及子公司缩略合并财务报表附注（表格金额以千为单位，除非是每股数据） 截至2025年3月31日和2024年6月30日，我们在此贷款额度下没有未偿还的借款。截至2025年3月31日和2024年6月30日，我们分别有260万美元和220万美元的备用信用证未偿还，这减少了可用贷款额度。对于截至2025年3月31日和2024年的三个月和九个月，我们没有支付任何利息。 注意4 - 承诺和或有事项 截至2025年3月31日，我们在日常业务过程中参与了多项索赔和诉讼事项。这些问题并未对当年经营业绩产生重大影响，我们认为，它们最终的解决也不会对我们合并财务报表产生重大影响。 注5 - 商誉 2025年3月31日，零售和餐饮服务业务板块的商誉分别达到1.574亿美元和6600万美元，而2024年6月30日分别为1.574亿美元和5100万美元。商誉增长是由于2025年2月收购的亚特兰大工厂。详见备注2的进一步说明。 以下表格展示了从2024年6月30日至2025年3月31日的报表分部商誉滚动情况： 第6注 - 应缴所得税 2025年3月31日和2024年6月30日，其他流动资产中分别包含了260万美元和80万美元的预付联邦所得税。2025年3月31日和2024年6月30日，应计州和地方所得税分别包含在应计负债中，金额分别为70万美元和30万美元。 注7 - 业务板块信息 我们的财务结果是按照两个可报告的业务部门进行呈现的：零售部和餐饮服务部。直接归属于零售部或餐饮服务部的成本将直接计入相应的部门。认为是间接成本，但