山子高科：2024年年度报告

2024年年度报告 2025-023 2025年4月29日 2024年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人叶骥、主管会计工作负责人陆燕及会计机构负责人（会计主管人员）陆燕声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义..................................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标.............................................................................................................................8第三节管理层讨论与分析............................................................................................................................................14第四节公司治理................................................................................................................................................................34第五节环境和社会责任.................................................................................................................................................54第六节重要事项................................................................................................................................................................57第七节股份变动及股东情况.......................................................................................................................................110第八节优先股相关情况.................................................................................................................................................117第九节债券相关情况......................................................................................................................................................117第十节财务报告................................................................................................................................................................118 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是□否追溯调整或重述原因会计政策变更 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,并对可比期间信息进行追溯调整。具体追溯调整内容为营业成本和销售费用2,973万元的重分类，不影响上表主要财务指标。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是否 公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值是□否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 前期差错更正原因主要系公司整车出口业务所致，因公司首次开展乘用车生产销售出口及基地代建等业务，就收入确认时点、政府补贴收入确认原则及EPC收入总额/净额确认原则上，与年审会计师经过充分讨论和审慎评估，对前期列报进行更正。 九、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 单位：元 适用□不适用 系公司持有的对联营企业的长期股权投资在本期按照权益法确认的投资收益，按公司享有的被投资单位非经常性损益的份额，穿透认定为非经常性损益。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 1、乘用车市场情况 2024年，全年汽车产销稳中有进。上半年汽车产销整体不旺，汽车工业经济运行面临库存高、消费弱的困难，供给端和终端均呈现较大的压力；三季度随着政策加码，终端呈现较好的发展态势；四季度延续向好态势，月度产销呈现较高水平。 2024年，乘用车市场经历了一系列的变化和发展，整体呈现出稳步恢复的趋势，全球汽车销量约9500万辆，同比增长2%。增长主要得益于持续恢复的供应量逐步释放的积压需求。2024年中国汽车产销累计完成3128.2万辆和3143.6万辆，同比分别增长3.7%和4.5%，完成全年预期目标。乘用车产销分别完成2747.7万辆和2756.3万辆，同比分别增长5.2%和5.8%。 2、新能源汽车市场情况 2024年，中央政府机关工业和信息化部、商务部、财政部等多部门发布若干项政策措施，依托消费以旧换新、充换电设施布局、智能网联技术等方面大力扶持和引导新能源汽车行业健康发展。国家发改委、能源局等部门先后出台《关于加强新能源汽车与电网融合互动的实施意见》《关于推动车网互动规模化应用试点工作的通知》两项政策，明确2025年底前力争建成5个以上示范城市及50个以上V2G示范项目的发展目标。 2024年中国新能源汽车销量达到1286.6万辆，同比增长35.5%，占国内汽车总销量的比重首次突破40%。2024年新能源汽车渗透率（新能源新车销量占到汽车新车总销量的比率）达到40.9%，且下半年连续6个月超50%。随着消费者对新能源车的接受度不断提升，以解决基础出行需求为主要导向的消费群体陆续转向新能源车市场，低价位段在报废更新政策的推动下反应尤为明显。新能源汽车品牌网络持续扩张，2024年新增的3518家4S网络，大约57%来自新能源汽车领域。传统品牌4S店数量为25,108家，占比76%；新能源独立品牌4S店数量为7770家，占比24%。 2024年商用物流车产销分别完成380.5万辆和387.3万辆，同比分别下降5.8%和3.9%。其中，新能源物流车销量总计达到45.70万辆，同比增长幅度高达65.22%。新能源城市物流车的渗透率从2023年的32.9%迅速提升至42.5%。随着新能源物流车市场的快速发展，市场竞争也日益激烈。各企业纷纷加大研发投入，提升产品性能和服务质量，以争夺市场份额。 2024年中国汽车出口量达到585.9万辆，同比增长19.3%，成为拉动中国汽车产销总量增长的重要力量。出口的快速增长直接带动了国内汽车生产的扩张，缓解了国内市场销量下滑的压力。2024年中国汽车出口量的快速增长对国内汽车产业产生了积极的推动作用，但也面临着贸易壁垒等挑战。未来，中国汽车产业需要在技术创新、市场拓展和本地化生产等方面持续发力，以实现高质量发展。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 （一）高端制造业 2024年度，公司在保持邦奇公司和ARC公司生产经营体系完整和独立的基础上，根据高端制造板块经营发展和公司管控需要，在人力、物力、财力等方面提供了全方位坚实保障，重点围绕优化资源配置、拓展市场、产品研发、管理架构提升等方面开展工作。 1、主要经营模式 邦奇公司 公司下属全资子公司比利时邦奇公司，是全球知名的汽车自动变速器独立制造商，其专注于研发、生产和销售汽车变速器，主要产品为无级变速器（CVT），同时致力于研发双离合变速器（DCT）、混合动力总成系统和纯电动动力总成系统。 （1）采购模式 邦奇公司的采购使命：一个有效的采购组织，通过将供应链和客户要求完美结合来完成适当的商品交易计划以实现增值降本。 邦奇公司产品生产所需原材料或零部件主要包括锥盘、钢带、电磁阀、液压控制阀、油道、行星齿轮等，这些既包括标准化零件，也包括专门为邦奇公司定制的原材料或零部件。由于所需原材料基本外购，采购环节对于邦奇公司产品质量保证以及成本控制至关重要。当产品生产要求新的原材料和零部件，或出于成本控制、战略性多元化采购需要等目的，邦奇公司会启动新供应商筛选程序。通过建立潜在供应商清单、对合格供应商打分和试制品检测、签署保密协议及供货框架协议等一系列流程形成合格供应商清单，并定期管理更新。经过多年合作，邦奇公司和多家供应商建立了长期稳定的关系，但仍严格执行汽车零部件行业常用的生产件批准程序（PPAP）管理采购流程，确保供应商资质和其产品质量经过严格审核。 除少数零部件和原材料外，邦奇公司通常以持续采购订单或单一订单的方式向多家供应商进行询价采购。持续采购订单通常由采购部门根据安全库存管理的需要及交付安排等向合格供应商发出。供应商批量供货之前需要先向邦奇公司提交PPAP批准文件和样件，经邦奇公司进料审核测试通过后方可进行供货。 （2）生产模式 邦奇公司的生产使命：设