曼哈顿联合软件 2025年季度报告

华盛顿特区 20549 表格 10-Q [一号]对于截至2025年3月31日的季度季度报告，根据《证券法》第13条或第15(d)款规定☒1934年交易所法案 请在括号内通过勾选来表明注册人：（1）在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间）是否已提交证券交易法第13条或第15(d)条所要求提交的所有报告；（2）在过去的90天内是否受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 标明勾选，注册人是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的有效期间内）按照S-T规定第405条（本章节第232.405条）的规定已提交所有必须提交的交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾选标记标明注册人是大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《证券交易所规则》第12b-2条中对“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴成长型企业，请勾选是否注册者已选择不使用根据《交易所法》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修 请在划勾处标明注册人是否为空壳公司（根据《交易所法》第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月22日，即最新可行日期，注册人类别普通股的股份总数如下：60,714,988股，每股面值0.01美元。 第一部分 财务信息 项目1。财务报表 截至2025年3月31日（未经审计）和2024年12月31日的浓缩合并资产负债表32025年3月31日止三个月及2024年（未经审计）的浓缩合并利润表42025年3月31日止三个月及2024年综合收益的浓缩合并报表（未经审计）5现金流量表（未经审计）摘要及合并，截止2025年3月31日和2024年（未经审计）6压缩合并股东权益变动表（截至2025年3月31日和2024年，未经审计）7注释（未经审计）概要合并财务报表8 项目2。管理层对财务状况及经营成果的分析与讨论。 第3项关于市场风险的定量和定性披露 第四项控制与程序。 第二部分 其他信息 项目1。诉讼程序。24项目1A。风险因素。24项目2。未注册的股权证券销售和收益的使用。24第3项默认于高级证券。24第四项矿山安全披露24项目5。其他信息。25项目6。展览品。26签名。27 第一部分 财务信息 曼哈顿合作伙伴公司及其子公司简化合并资产负债表（单位：千，除股份和每股数据外） 曼哈顿有限公司及其子公司 简明合并损益表（以千为单位，除非每股金额） 曼哈顿协会有限公司及附属公司综合收益合并报表（单位：千） 曼哈顿联合公司及其子公司股东权益简明合并表（单位：千，除股份数据外） 注释：缩减合并财务报表（未经审计） 1. 展示基础与合并原则 表示基础 曼哈顿联合公司及其子公司的附随未经审计的简化合并财务报表（“公司”、“我们”、“我们”、“我们”或“曼哈顿”）是根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）为临时财务信息、根据10-Q表格指引以及S-X规则10-01制定的。因此，它们不包含完整财务报表所必需的所有信息和注释。根据管理层的意见，这些简化合并财务报表包含了为公正展示截至2025年3月31日的财务状况、截至2025年3月31日和2024年的经营成果以及截至2025年3月31日和2024年的现金流量所必需的所有正常经常性调整。截至2025年3月31日的三个月的结果不一定是全年度或任何其他临时期间预期结果的指标。这些报表应与我们的审计合并财务报表及年度报告10-K表格中包含的管理层讨论与分析一同阅读，该年度报告截止日期为2024年12月31日。 合并原则 随附的精简合并财务报表包括我们的账户和全资子公司的账户。合并过程中已消除所有内部公司余额和交易。 近期会计公告 2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09，收入税（主题740）：收入税披露的改进。更新的会计指南，包括其他事项，要求提供与收入税率调整和已缴纳的所得税相关的额外披露。我们预计将在截至2025年12月31日的年度10-K表格年报中采用更新的会计指南。我们目前正在评估采用新的会计指南对我们收入税披露的影响。 在2024年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2024-03号，收入报表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：收入报表费用分解披露（“ASU 2024-03”），并在2025年1月发布了会计准则更新（ASU）第2025-01号，收入报表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：明确生效日期（“ASU 2025-01”）。ASU 2024-03要求对收入报表中包含的费用性质进行额外披露，以及对收入报表中费用标题所呈现的具体类型费用进行披露。我们预计将在2028年12月31日结束的年度报告10-K表格中采用更新的会计指导原则，以及在2029年开始的季度报告期间，如ASU 2024-03所要求的，并由ASU 2025-01进一步明确。公司目前正在评估采用这些标准对其披露的影响。 2. 收入确认 我们确认收入，当我们将承诺的产品或服务的控制权转移给客户时，金额反映了我们预期将因这些产品或服务而获得的对价。我们的收入来源于云订阅、软件许可、客户支持服务以及软件许可的软件升级（“维护”）、专业服务和硬件销售。我们从收入中排除销售和基于使用量的税收。 产品和服务性质 云订阅包括软件即服务（“SaaS”）以及允许客户在由我们提供和管理的云环境中使用我们的软件的安排，在此安排下，客户在没有重大罚款的情况下无权占有软件。SaaS和托管收入在合同期间确认。 我们的服务收入包括来自实施、培训和应用程序管理服务的费用，包括与我们实施服务相关的自付费用报销。实施服务包括系统规划、设计、配置、测试以及其他软件实施支持，通常为可选服务，且与我们的软件不同。在实施之后，客户可以购买应用程序管理服务以支持并维护我们的软件。我们服务的费用单独定价，通常按小时计费，并且随着服务的执行，收入逐渐确认。在某些情况下，我们根据固定费用协议提供专业服务，该协议针对整个项目的一部分或全部。基于固定费用服务的合同收入将根据已完成的比例逐渐确认。 我们为之前购买过永久许可证的客户提供维护服务，包括全面的一年365天、每天24小时的计划，该计划为客户提供软件升级，当有可用时。 额外或改进的功能和技术进步，包括新兴的供应链和行业倡议。维护合同通常只有一个履约义务。与维护相关的收入通常预付并在协议期间确认，通常是12个月。 我们的永久软件许可证赋予客户在购买时使用软件的权利。一旦许可证期限开始并且我们已经向客户提供软件，我们就确认软件许可证的收益。我们软件许可证的销售价格高度可变。因此，我们使用剩余法来估算软件许可证的独立销售价格（“SSP”），该价格基于合同中承诺的货物和服务总交易价格减去其他货物和服务的SSP。永久软件许可证收入占总收入的约4%。 我们的客户定期从我们这里购买第三方开发和制造的硬件产品，用于与我方购买的软件许可证配套使用。这些产品包括计算机硬件、射频终端网络、射频识别（RFID）芯片读取器、条码打印机和扫描仪以及其他外围设备。由于我们不直接控制所售硬件，我们在交易中充当代理人，并承认我们的硬件收入扣除相关成本。我们在发货时控制权转移给客户时确认硬件收入。 重大判断 我们的云服务与客户的合同可能包括SaaS和服务的销售。需要判断每个产品和服务是否被视为一个独立的履约义务，应在合同中单独核算。我们根据相对销售服务价格（SSP）将交易价格分配给独立的履约义务。我们根据向客户收取的价格或使用市场状况和其他可观察输入等信息估算SSP。我们云订阅的销售价格高度可变。因此，我们估算云订阅的SSP，并采用剩余法确定，基于总交易价格减去合同中承诺的其他商品和服务的SSP。 合同余额 云订阅和永久软件许可证的维护通常按年度预付费。向客户开具发票的时间可能与收入确认的时间不同。我们软件许可证的付款条款各不相同。我们有一套完善的制度，在遵守软件许可证合同条款的基础上收集款项，不向客户提供退款或让步。服务通常按月执行计费。在收入确认的时间与开具发票的时间不同的情况下，我们确定我们的合同通常不包括重要的融资成分。我们的发票条款的主要目的是为客户提供可预测的购买我们软件和服务的方式，而不是提供或接受融资。此外，我们正在实施实用便捷的方法，排除任何付款期限为一年或以下的合同。我们很少提供超过一年的付款条款。 递延收入主要代表在完全履行云订阅、维护和专业服务绩效义务之前所收到的款项。截至2025年3月31日的三个月内，我们确认了1.249亿美元的收入，这些收入包含在截至2024年12月31日的递延收入余额中。 没有确认来自前期已履行义务的收入，时间截至2025年3月31日的三个月内。 剩余绩效义务 截至2025年3月31日，预计约19亿美元的收益将从剩余履约义务中确认。我们剩余的履约义务中超过98%代表云原生订阅，具有超过一年的不可取消期限（包括云递延收入以及我们将未来期间执行的云服务产生的应收账款和确认的收入）。永久性软件许可的维护合同通常为期一年，不包括在剩余的履约义务中。我们预计在未来24个月内将在约38%的剩余履约义务中确认收入，剩余大部分余额将在接下来的36个月内确认。我们选择不对期限为1年或以下的合同剩余履约义务提供披露。 退货和退款 截至目前，我们尚未遇到重大退货或保修索赔，因此未对退货及产品保修索赔的成本进行记账。 我们利用内部历史损失数据模型记录信用损失津贴。在估计信用损失津贴时，我们考虑了我们的历史核销、客户的历史信用状况和其他因素。我们还分析了在预测的经济条件和客户收款未来的风险下预期的信用损失。如果这些因素中的任何一个发生变化，我们做出的估计也将相应改变，这可能会影响我们未来津贴的水平。信用损失津贴的增加记录在一般和管理费用中，并且在所展示的所有时期中均不影响总额。截至2025年3月31日和2024年12月31日，我们的信用损失准备金分别为90万美元。 我们还会根据应收账款详细评估，对最可能的服务收入调整金额进行相应的应收账款减记。截至2025年3月31日和2024年，记录到服务收入的总金额分别为200万和300万美元。截至2025年3月31日和2024年12月31日，我们对这些潜在调整的应收账款余额分别进行了250万美元和280万美元的减记。 滞后佣金 我们视销售佣金为客户获得合同所增加的成本。我们将销售佣金相关于业绩义务的资产延期并确认为资产，预期受益期限超过一年。我们将这些金额在预期的受益期内摊销，并根据包括技术变革的速度和我们的客户合同期限等因素进行估计。更新合同的销售额佣金在相关的合同更新期内摊销。当摊销期限为一年或更短时，我们采用实用的便捷方式将销售佣金费用化。截至2025年3月31日，延期佣金为4440万美元，其中2930万美元包括在其他资产中，1150万美元包括在预付费用中。销售佣金费用包括在随附的合并利润表中的销售与营销费用中。截至2025年3月31日和2024年的三个月分别摊销了290万美元和270万美元的销售佣金。期间未确认任何减值损失。 3. 公允价值计量 我们根据公平价值层次披露框架来衡量我们的投资，该框架优先排序并排列在衡量资产和负债的公平价值时所使用的市场价格可观察性的级别。市场价格可观察性受多种因素影响，包括资产或负债的类型及其特征。此层次结构将输入优先排序为以下三个广泛级别： •一级——相同工具在活跃市场中的报价。二级—活跃市场的类似工具的报价；非活跃市场的相同或类似工具的报价；以及所有重大输入和重大价值驱动因素在活跃市场均可观察到的模型估值。三级--来自评估技术的评估，其中一项或多项重要输入值或价值驱动因子不可观测。 持有到期日为购买日期90天（含）以内 的投资被归类为现金等价物；持有到期日从购买日期超过90天但不超过一年的投资通常