欧康医药：2024年年度报告

成都欧康医药股份有限公司Chengdu Okay Pharmaceutical Co.,Ltd. 年度报告 2024 公司年度大事记 2024年6月，中国医药保健品进出口商会公布由公司主持编制的植物提取物香叶木素与染料木素团体标准已获准发布实施。此前境内外均无香叶木素与染料木素的生产标准，这两个团体标准的发布填补了行业标准空白，对进一步规范境内外香叶木素与染料木素的质量标准、扩大产品运用市场具有重要现实意义。 2024年6月，公司收到美国食品药品监督管理局（简称“FDA”）出具的现场核查报告，公司通过了美国FDA现场检查。这标志着公司在食品原料质量管理体系和生产环境设施等方面符合美国FDA要求，为公司持续拓展美国市场提供了有力的质量体系保障，可提高公司国际市场竞争力，对公司未来经营业绩具有积极影响。 2024年8月，公司为进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司员工的积极性，实施了2024年股权激励计划，向激励对象定向发行公司普通股股票，首次授予人数34人，共授予限制性股票163.59万股。 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................13第五节重大事件..........................................................42第六节股份变动及股东情况................................................45第七节融资与利润分配情况................................................48第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................51第九节行业信息..........................................................59第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................67第十一节财务会计报告....................................................79第十二节备查文件目录...................................................183 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵卓君、主管会计工作负责人曹永强及会计机构负责人（会计主管人员）曹永强保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、未按要求披露的事项及原因 公司前五大收入客户及应收款客户、前五大供应商及预付款单位涉及商业秘密，故按名次披露，不直接披露客户名称和供应商名称。 【重大风险提示】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 报告期内，公司实施2024年股权激励计划，向激励对象定向发行人民币普通股股票，首次授予人数34人，共授予限制性股票163.59万股，已完成股份登记和工商变更，公司注册资本由75,631,404元变更为77,267,304元。 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 √适用□不适用 2025年2月24日，叶丽蓉女士因已达退休年龄及个人身体原因申请辞去公司董事、董事会秘书、财务总监职务，自2025年2月24日起辞职生效。公司于2025年2月25日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于聘任公司高级管理人员的议案》，聘任曹永强先生为公司董事会秘书、财务总监，任职期限至第四届董事会任期届满之日止，自2025年2月25日起生效。 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 √适用□不适用 依据公司在北京证券交易所指定信息披露平台（www.bse.cn）披露的《2024年年度业绩预告公告》（公告编号：2025-002）与《2024年年度业绩快报公告》（公告编号：2025-006），其中所披露的2024年度财务数据为初步核算数据，未经会计师事务所审计。 2024年年度报告中披露的关于归属于上市公司股东的净利润较《2024年年度业绩快报公告》中披露的数据降低了4.90%，其主要原因是：业绩快报中公司根据财政部税务总局2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》计提了2024年进项税加计抵减应少交的增值税额，并列入了公司其他收益；根据谨慎性原则，公司在年度报告中剔除了这部分收益，待公司实际缴纳增值税可加计抵减时再列入公司其他收益。详情如下： 单位：元 □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 [注1](1)关于流动负债与非流动负债的划分，解释17号规定，企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于符合非流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内提前清偿，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿，仍应归类为非流动负债。对于附有契约条件的贷款安排产生的负债，在进行流动性划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：1)企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，影响该负债在资产负债表日的流动性划分；2)企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。 本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定，并对此项会计政策变更进行追溯调整，可比期间财务报表已重新表述，对本公司财务报表无影响。 [注2]本公司对此项会计政策变更采用追溯调整法，无受重要影响的报表项目和金额。 2．会计估计变更说明本期公司无会计估计变更事项。 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 公司是专业从事植物提取物的研发、生产和销售的国家高新技术企业，属于医药制造业。公司自成立以来一直专注于槲皮素、芦丁、地奥司明、橙皮苷等天然维生素P类化合物的提纯、合成、纵深开发及运用，产品广泛应用于保健品、食品、药品、化妆品等大健康及相关产业，致力于“建立全球领先的天然维生素P类化合物技术运用中心”。 公司为国家级专精特新“小巨人”企业、国家高新技术企业、四川省企业技术中心、四川省创新型培育企业。公司建立了完善的药品和食品质量管理体系，已通过FSSC22000、HACCP、ISO9001、HALAL、KOSHER、CEP、WC、SC等认证，并通过了四川省药品监督管理局的国内地奥司明GMP符合性检查，2024年已完成国内原料药供应商备案工作，2025年可开启该产品国内市场销售。2024年公司通过美国FDA现场检查，公司在食品原料质量管理体系和生产环境设施等方面符合美国FDA要求，为公司持续拓展美国市场提供了有力的质量体系保障。公司产品远销北美、欧洲、日本等地区，为多个知名保健品医药品终端客户提供原料。 凭借公司在行业的影响力及技术实力，公司陆续成为芦丁、槲皮素、橙皮苷、鼠李糖、香叶木素与染料木素等产品的团体标准起草单位，公司产品在境内外行业内享有较高知名度，是植物提取行业内的佼佼者，产品综合竞争力名列前茅，赢得了客户与市场的信任和信赖。 公司商业模式如下： 1、采购模式 公司产品的原材料主要包含芦丁初品、橙皮苷初品、农副产品原料柚果、黄连素初品等初级植物提取物以及各类化工辅料。针对上述主要原材料，与多个供应商保持长期合作以确保原材料的稳定、及时供应。公司主要根据销售订单、生产计划以及市场预期，再结合安全库存等因素制定采购计划，在农副产品的产新季节根据市场前瞻性预测储备充足的产品原料。 2、生产模式 公司采取以“以销定产”为主的生产模式，即根据客户的订单要求及对市场的预期制定生产计划并组织生产。对于较常规的产品，公司保持一定库存量，以满足市场需求、提高对临时订单的快速反应能力。生产部门每月根据销售计划制定月度生产计划，并根据实际订单需求进行调整。 3、研发模式 公司采取自主研发为主、产学研用与合作研发为辅的研发模式，建立了产品研发与技术应用相结合的企业技术创新体系。公司与中国科学院成都生物研究所成立了产学研联合实验室，与天津大学、成都医路康医学技术服务有限公司等单位开展了合作研发。研发中心根据市场需求总结分析行业的发展方向，探索行业内的先进技术，关注行业发展动态，跟踪客户需求，开展市场调研，并以此为导向进行新技术的研发，不断提升公司的核心竞争力和技术水平。公司在植物提取领域具备深厚的技术积累，目前已拥有发明专利6项，实用新型专利21项。 4、销售模式 报告期内，公司产品采取向境内外客户直接销售和通过贸易商销售相结合的模式。贸易商销售模式为公司与贸易商签订购销合同，贸易商买断产品，销售给境外终端客户的业务模式。此种业务模式能有效利用贸易商销售渠道扩大公司产品的销售市场、提高产品的认知度；另外，贸易商往往具有特定区域优势，能够有效开拓潜在的客户需求。直接销售模式为公司直接销往境内及境外客户，该模式更偏向于公司开发的新产品、新市场、新客户以及产品新的运用领域。公司营销中心负责市场渠道开拓与销售工作，执行并完成公司产品年度销售计划。此外，公司境外子公司欧康医药美国有限公司通过本地化运营，以加强美国市场的销售开拓、终端客户服务和产品运用信息的收集等工作。 报告期内，公司的主营业务、主要产品及服务与上一年度基本保持一致，商业模式未发生重大变化。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 1、经营情况 报告期内，公司实现营业收入31,026.82万元，同比增长27.78%；归属于母公司股东的净利润2,244.23万元，同比增长34.62%；经营活动产生的现金流量净额1,444.82万元，同比下降60.01%。截至报告期末，公司资产总额52,921.20万元，较期初增长16.80%；负债总额12,386.09万元，较期初增长107.41%；归属于母公