美心翼申：2024年年度报告

2024年度报告 2024年公司年度大事记 2024年，为更好地回报股东，公司实施了2次 权 益 分 派 ， 共 计 派 发 现 金 红 利37,062,000元。 12月，公司被评为“2024企业社会责任典型案例”，并入选“2024重庆市民营企业社会责任100强”，彰显了企业担当。 10月，公司荣获“2024年企业诚信建设优秀实践案例”称号，展现了良好的企业形象。 2月，公司荣获中共重庆涪陵高新技术产业开发区工作委员会颁发的“企业标杆”党组织称号，充分发挥了党建在企业发展中的核心作用。 2月，公司成功获得AA级两化融合管理体系评定证书，进一步体现公司积极迈向智能化、信息化的高质量发展之路。 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件..........................................................45第六节股份变动及股东情况................................................51第七节融资与利润分配情况................................................54第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................59第九节行业信息..........................................................65第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................66第十一节财务会计报告....................................................74第十二节备查文件目录...................................................170 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司实际控制人、董事长兼总经理徐争鸣先生无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整，请投资者特别关注。 除徐争鸣先生以外的其他董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王安庆（代行）、主管会计工作负责人刘彬及会计机构负责人（会计主管人员）刘彬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 2、未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 公司实际控制人、董事长兼总经理徐争鸣先生被实施留置，未能出席本次董事会。 【重大风险提示】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 □适用√不适用 六、中介机构 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 √适用□不适用 根据公司2025年2月26日披露的《2024年年度业绩快报公告》（公告编号：2025-006），财务数据差异如下： 上述差异主要原因系审计调整营业收入和管理费用所致。业绩快报中披露的财务数据与本报告不存在重大差异。 五、2024年分季度主要财务数据 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一)会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，并对可比期间信息进行调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。 3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 报告期内，公司商业模式未发生变化。 （一）盈利模式 公司具备成熟的业务模式和完整的产供销体系，已经实现了持续稳定的发展态势。公司凭借多年精密零部件加工经验以及突出的工艺优势、技术优势、装备优势、客户协同优势，交付定制化、高质量的曲轴及配件产品，并提供完善的后续服务，从而实现盈利。 （二）采购模式 精密零部件的生产具有“非标化、定制化”的特点，报告期内，公司主要采用“以销定产、以产定购”的采购模式，即根据客户订单需求情况制定生产计划，再根据生产计划组织原材料及辅料采购。 公司采购的原材料主要有钢材、毛坯（主要为锻造毛坯、铸造毛坯）、配件（连杆、轴承、滚针、曲柄销、齿轮等）等，主要辅料有刀具、油料、工具、量检具、设备配件等。在公司营销部门接到客户订单后，计划部门按照订单需求量制定生产计划，根据生产计划和使用部门的实际需求，结合库存情况制定出物料需求计划，采购部门根据物料需求计划实施采购。 公司的原材料钢材主要向大型钢厂的代理商采购，采购价格由公司参考公开市场价格信息向多家供应商询价、比价确定。原材料毛坯主要向长期合作的专业供应商采购，采购价格由公司与供应商综合考虑毛坯原材料钢材的市场公开价格、工艺参数、技术难易程度等因素协商确定。 公司制定了《供应商管理办法》，同时还建立了《采购控制程序》《走样管理办法》《供应配额管理办法》等制度，以加强对供应商的甄选和管理，确保采购流程的顺利进行。公司对不同物资的采购确定了不同的供应商选择标准，供应商的选择要经过初步了解、资格审查、综合能力评价、样品检验及试用等多个步骤，最终确定为合格供应商。 公司的采购严格执行采购流程管理制度，对采购流程各个环节、供应商选择、原材料进出库等严格把关。公司技术质量中心品保部对入厂的原材料执行严格的检测制度，检验合格后方可进入下一环节的生产。 （三）生产模式 公司主要采用“以销定产”的生产模式，在该模式下，公司以自主生产为主，同时结合公司的自身 产能配置、生产成本、综合效益等因素，辅以少量非核心工序外协生产，以及少量产品OEM代工生产。 1、自主生产 公司营销部门接到客户订单后，会根据客户对产品采购数量及交付时间等要求，通过ERP下达客户需求信息至计划管理部门，计划管理部门结合公司自身产能、原材料采购及仓库库存情况制定生产计划，并通过ERP下达至制造部门，制造部门按计划组织生产。为保障生产的有序进行，计划管理部门协调生产、采购、仓库、质量等相关部门，对生产排期和物料管理进行统筹安排，并根据需求变化适时调整。 2、外协生产 公司将部分产品的粗加工、热处理工序采用外协加工的生产模式。外协生产工序采用的生产技术不涉及公司核心技术，并参照公司内部自主生产相关工序的成本加上合理利润定价。外协产品入库前，公司质量部门会对产品质量进行严格检测，检验合格后入库。 3、OEM模式 公司将通机产品中少量加工工艺要求较低的曲轴类产品采取OEM的生产模式。公司OEM生产主要分为调拨和买卖两种模式：调拨模式指公司提供原材料，委托OEM厂商进行加工；买卖模式指由OEM厂商在公司合格供应商体系内自行采购原材料，并按照公司提供的工艺要求进行加工。公司对OEM厂商生产流程执行严格的生产管理制度，OEM厂商按照公司提供的产品加工工艺、质量标准等进行生产，公司对每批次产品进行检测，确保符合要求。 （四）销售模式 公司采用直销模式，直接面向市场独立销售，公司客户主要包括下游主机厂商，以及个别贸易商客户。公司营销部门根据客户历史报价、产品生产综合成本、市场价格信息及合理利润空间等因素综合评估后确定产品报价，经与客户确认一致后执行。通常情况下，产品价格会按照合同约定随原材料价格的波动、汇率的变化进行调整。 公司与客户签署框架合同，实际销售时，客户根据其自身产品需求情况以客户采购系统平台或邮件等方式下达订单，营销部门在接收订单后，计划部门会协调相关部门确认客户产品数量、交付时间等需求信息，营销部门将确认结果反馈客户。协商一致后，公司根据客户的订单情况安排生产以满足客户对交货时间和数量的需求。 为满足部分客户降低库存、提高供货及时性的要求，公司与部分国内大型主机厂商采用寄售方式进行供货，即双方合同约定定期按照实际使用数量确认供货及结算。同时，为满足部分境外客户供货及时性的要求，公司根据客户的预计需求将产品运输至客户工厂附近的中间仓，在中间仓中预留一定的安全库存。客户根据生产需要委托物流公司将产品从中间仓运输至客户指定地点。公司根据产品的领用、交 付情况与客户进行结算。 （五）研发模式 公司的技术研发坚持以市场需求为导向，紧跟行业技术发展动向，不断深入发掘下游客户应用需求。公司在产品开发的前期即与客户研发人员进行对接，参与到客户的产品开发环节，从精密机械零部件厂商的角度提出专业优化设计建议。通过深入了解客户对自身产品性能的要求与预期，并有针对性的进行研发工作，充分利用自身研发团队的工艺和技术优势，研发适配的制造工艺和流程，确保产品达到或高于客户预期，进而提升客户粘性。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 2024年，公司实现营业收入424,218,845.84元，同比略有下滑，实现归属于上市公司股东的净利润24,795,539.62元，同比减少43.01%，实现归属于上市公司的扣除非经常性损益的净利润21,466,590.74元，同比减少23.28%，经营活动产生的现金流量净额83,342,692.49元，同比减少5.87%。受国内外竞争环境的影响，公司营业收入和净利润均出现同比下滑。 2025年，公司将聚焦主业、聚焦客户、聚焦产品，继续深化与Copeland LP（谷轮）、BS集团、宗申动力等主要客户的战略合作关系。另外，公司将顺应下游市场需求，持续进行工艺升级与新技术开发，不断迭代优化过往工艺，提升生产效率，通过新产品研发，拓宽产品矩阵，优化产品结构，同时进一步完善生产相关内控制度，严控