Carnival Cruise Lines (US ADR) 2025 Year-End Report

☑季度报告，根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条 请在登记表中用勾选标记表示以下信息：（1）受托人在过去12个月内（或根据1934年证券交易法第13章或第15节（d）所述的更短期限）是否已提交所有必需提交的报告；（2）受托人过去90天内是否已受到此类提交要求。是的 ☑ 否 ☐ 请以勾选方式指示登记人是否在前12个月（或如此短的期间内，登记人需要提交此类文件）已按照《S-T规则第405条》（本章第232.405节）的规定电子提交了所有必须提交的交互数据文件。是 ☑ 否 ☐ 请用勾选标记来指明注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。请参阅《交易所法案》第12b-2条中关于“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速小报告 ☑加速申报者非加速纳税人新兴成长型企业☐☐☐☐提交者公司 如果新兴成长型企业，通过勾选表示注册人已选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的财务会计标准。✕ 标明是否为空壳公司（根据《交易所法》第12b-2规则定义）。是 ☐ 否 ☑ 在2025年3月18日，嘉年华公司拥有188,255,646股面值为1.66美元的普通股，1股面值为1.00英镑的特殊投票股，以及1,166,606,981股在P&O公主特殊投票信托中具有收益权益的信托股。 截至2025年3月18日，嘉年华公司有未偿还的普通股票1,166,606,981股，每股面值0.01美元。 第一部分 - 财务信息 第一项。财务报表项目2。管理层关于财务状况和经营成果的讨论与分析项目3。关于市场风险的定量和定性披露项目4。控制系统和程序 第二章 - 其他信息 狂欢公司 & PLC 综合收益（亏损）合并报表（未经审计）（百万） 狂欢公司 & PLC 股东权益合并报表（未经审计）（百万） 狂欢公司 & PLC 合并财务报表附注（未经审计） 注意1 - 一般 The consolidated financial statements include the accounts of Carnival Corporation and Carnival plc and their respective subsidiaries. Together with their consolidated subsidiaries, they are referred to collectively in these consolidated financial statements and elsewhere in this joint Quarterly Report on Form 10-Q as “Carnival Corporation & plc,” “our,” “us” and “we.” 演示基础合并财务报表包括嘉年华公司及其子公司以及卡尼瓦尔公众有限公司及其子公司的账目。包括其合并子公司，在本合并财务报表以及本联合季度报告10-Q表的其他部分，统称为“嘉年华公司及公众有限公司”、“我们”、“本集团”和“本集团”。 财务合并报表未经审计，根据我们管理层的意见，包含所有调整，仅包括必要的正常经常性调整，以保证报表的公允性。根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露，根据证券交易委员会的规则和规定，已被缩减或省略。根据美国公认会计原则编制我们的中期财务合并报表，要求管理层对影响报告和披露金额的估计和假设进行判断。我们对财务报表中的此类项目进行了合理的估计和判断，未来期间这些估计可能发生变化。我们的运营具有季节性，中期期间的结果不一定能反映全年的结果。 我们的临时合并财务报表应与经审计的合并财务报表及相关注释一起阅读，这些内容包含在凯撒邮轮公司& plc 2024年度联合10-K表年度报告（“10-K表”）中，该报告于2025年1月27日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交。 2024年，我们将300万美元从其他类别重新分类为温室气体监管费用，纳入现金流量表，以符合当年的报告要求。 会计发音 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了指导意见。报告分部-报告应披露分部的改进此指南要求每年和临时披露对首席运营决策者（“CODM”）提供的重大业务部分费用，以及所有报告业务部分的损益和资产临时披露。此指南还要求披露CODM的职务和头衔，以及CODM如何使用报告的损益度量来评估业务部分的表现和决定如何分配资源。此指南对我们从2025年开始的年度和从2026年开始的临时期生效。尽管此指南不会影响我们的合并利润（亏损）表或合并资产负债表，但它将影响某些业务部分报告披露。 2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了指南。收入税-收入税披露改进本指南要求对费率调节类别和按管辖区域缴纳的所得税进行细分，以及与所得税披露相关联的其他修订。我们要求在2026年采用本指南。我们目前正在评估该指南对我们合并财务报表的影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了指导方针。《利润表-全面收益及费用细分披露-利润表费用细分》本指南要求每年和临时披露某些成本和费用的细分信息。我们需在2028年采纳此指南。我们目前正在评估此指南对我们合并财务报表的影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了指导方针。债务-含转换及其他选项引起的可转换债务工具的转换本指南明确了确定某些可转换债务工具的某些结算是否应被视为强制转换或注销的要求。本指南要求我们在2027年采用。我们目前正在评估该指南对我们的合并财务报表的影响。 注意2 - 收入和费用确认 当收到时，客人游轮订金和在船上的预先消费最初包括在顾客订金中。顾客订金随后被视为游轮收入，包括船上和其他活动的收入，所有 目录 航次直接相关费用在航次完成时按航次费用确认，对于持续时间为十夜或更短的航次，以及超过十夜的航次按比例确认。在完成航次的基础上按比例确认这些较短航次收入和费用与按比例确认对收入和费用的影响不大。我们的一些产品捆绑销售，我们根据那些商品和服务的独立销售价格估算，在乘客票款收入和船上及其他收入之间分配捆绑服务及商品的价值。在利用未来旅行折扣券时，将其作为减少航次乘客票款收入的扣除项。如有适用，客人取消费用在取消时计入乘客票款收入。 我们的销售包括向在船只母港附近机场的旅客提供的航空和其他交通服务，这些收入计入客票收入，而与此服务相关的费用在航程开始前以预付费或其他方式支付，并在收入确认时计入运输费用。截至2025年2月28日和2024年11月30日，预付费航空和其他交通费用分别为2.41亿美元和2.19亿美元。我们从第三方岸上观光销售中获得的收入计入船上的收入和其他收入，而相关的费用计入船上的收入和其他费用。代表我们船上海上特许经营者收取的金额，扣除汇给他们的金额后，作为特许经营收入计入船上的收入和其他收入。所有这些金额都按完成航程或如上所述的比例进行确认。 费用、税金和随客人数量变化的费用，在确认相应收入时，计入佣金、运输和其他费用。剩余的费用、税金和收费在确认相应收入时，计入其他运营费用。 我们的酒店和交通业务收入及支出，包含在“旅游及其他”部分，在服务提供时确认。 客户预存款 我们的付款条款通常要求预付定金以确认预订，余额在航行前支付。提前从客人那里收到的现金记录在客户存款和其他长期负债上，我们合并资产负债表。这些金额包括可退还的定金。截至2025年2月28日，我们的客户存款总额为73亿美元，截至2024年11月30日为68亿美元。在截至2025年2月28日/29日和2024年的三个月内，我们确认了与截至2024年11月30日和2023年的客户存款相关的收入分别为38亿美元和35亿美元。客户存款余额的变化是由于现金收缴的季节性，通常是由于第三季度的票价和入住率上升、收入的确认、客户存款的退还和外汇变动所致。 贸易及其他应收款项 尽管我们通常要求客户在或与他们的航行同时全额付款，但我们向相对较小的一部分收入来源提供信用条款。我们来自信用卡商和旅行社的航行票务购买和船上收入应收账款。这些应收账款包括在贸易及其他应收账款净额中，并减少了预期信用损失的准备金。 合同成本 我们认可在航程开始前因获得票价合同而产生的增量旅行代理商佣金和信贷、借记卡费用作为资产。我们将这些金额记录在预付款项及其他项目中，并在确认收入或航程取消时将这些金额识别为佣金、交通及其他费用。截至2025年2月28日，我们因获得客户合同而产生的增量成本已确认为35.4亿美元的资产，截至2024年11月30日，则为33.6亿美元。 目录 嘉年华公司及其/或嘉年华公司（英国）是我们所有未偿还债务的主要债务人，但不包括以下内容：•29亿美元，其中包括 Carnival Holdings (Bermuda) II Limited（“Carnival Holdings II”）下属公司，一家 Carnival Corporation 的 子公司，未使用的19亿美元多币种循环信贷额度（“循环信贷额度”）、9亿欧元和1亿英镑；8亿美元，由 Carnival Corporation 的子公司 Sun Princess Limited 的出口信贷额度提供；2亿美元，由 Carnival Corporation 的子公司 Sun Princess II Limited 的出口信贷额度提供。 我们所剩余的全部债务均由与以下除外几乎相同的实体发行或担保：• 卡纳维拉控股公司二期的循环设施，不保证我们其他未偿还债务• 太阳公主有限公司和太阳公主二期的出口信用设施，不保证我们其他未偿还债务 截至2025年2月28日，我司债务的到期安排如下： 旋转设施 截至2025年2月28日，Carnival Holdings II在循环信贷额度下有29亿美元可用于贷款。Carnival Holdings II在满足循环信贷额度条件的前提下，可以通过2027年8月继续借款或以其他方式使用可利用的金额。 重新定价的高级优先级贷款 2025年1月，我们与贷款银团达成协议，重新定价2027年到期和2028年到期的一级优先抵押贷款设施（“重新定价贷款”），这些贷款包含在上面的债务表中“担保子公司贷款”总额内。重新定价贷款的年利率等于SOFR利率，但不得低于0.8%，并加上2.0%的利差。 2030年高级无担保债券 2025年2月，我们发行了总额为10亿美元的5.8%高级无担保债券，到期日为2030年。我们使用发行所得的净收益加上手头现金，用于偿还到期日为2030年的10.5%高级无担保债券的未偿还本金。 2033年高级无担保债券 2025年2月，我们发行了2033年到期的6.1%高级无担保债券，总额为20亿美元。我们利用发行所得的净收益和手头现金，用于偿还2028年到期的10.4%高级优先债券的未偿还本金金额。 债务免除及修改费用 在2025年2月28日止的三个月内，我们在合并损益表中确认了总计2.52亿美元的债务清偿和修改成本，其中包括1.97亿美元的赎回溢价，这是由于上述交易产生的。 目录 出口信贷设施贷款 我们的出口信用额度将在2037年分半年度分期偿还。截至2025年2月28日，我们拥有78亿美元尚未提取的出口信用额度，用于支持至2033年的船舶交付计划。截至2025年2月28日，根据出口信用额度所涉及的负面担保，我们船舶的账面净值为185亿美元。 抵押品及优先级池 截至2025年2月28日，我们船舶和船舶改进的净账面价值（不包括在建船舶）为390亿美元。我们的担保债务以船舶及相关资产以及相关材料的知识产权（截至2025年2月28日的综合净账面价值约为221亿美元，其中包括与船舶及与其相关的资产相关的205亿美元）为第一优先级担保，同时还包括其他一些资产。 截