美国黄金 2025年季度报告

表格10-Q ☒《根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的季度报告》 对于截至2025年1月31日的季度报告或根据1934年证券交易法第13条或15(d)节制定的过渡报告☐ 对于从_________到___________的过渡期 委员会文件编号：001-08266 美国黄金有限公司 （注册人名称，须与其章程中指定的名称一致） 根据该法第12(b)条的登记证券： Each exchange's name, each class's title交易代码登记的普通股美国大学生羽毛球联合会 (Mushu USA)纳斯达克资本市场 请在以下括号内勾选以表示，注册人（1）在上一个12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）是否已提交根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）是否在过去90天内受制于这些报告要求。 ☒是 ☐否 请在下框内勾选，表明登记人是否已按《S-T规章》第405条（本章第232.405节）规定，在前12个月内（或登记人应提交此类文件的实际较短期间内）提交了所有必要的交互数据文件。☒是 ☐否 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中对“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 普通股（面值0.001美元）：截至2025年3月14日，流通股份为12,486,116股。 第一部分 - 财务信息 第二部分 – 其他信息 项目1。法律程序27 第1A项。风险因素27 项 2。未注册股票证券销售、募集资金用途以及发行人购买股票证券27 第3项默认高级证券第28项第4条矿山安全披露28 第5项其他信息28 项目6。展览品28签名页29 前瞻性声明 本季度10-Q报告（本“10-Q表格”）中所包含的或通过引用纳入的信息可能包括1995年美国私人证券诉讼改革法案意义下的前瞻性陈述。这些陈述包括关于2025年1月31日可用的现金储备是否足够超过未来十二个月以上的评论；美国黄金公司（以下简称“公司”、“我们”、“我们”或“ ours”）作为持续经营实体的能力；购买公司普通股的期权预计将实现行权以及预计遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案的法律和会计费用，以及这些费用对公司盈利能力和我们经营业绩的影响。 我们使用“预期”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“可能”、“能够”、“将”、“预测”、“应该”、“相信”以及此类词语的变体和类似表达来识别前瞻性陈述。包含这些词语的陈述讨论了我们的未来期望和计划，或声明其他前瞻性信息。尽管我们相信前瞻性陈述中反映的期望和假设是合理的，但我们无法保证这些期望和假设将证明是正确的。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果有重大差异，原因包括： ● 矿业勘探开发风险，包括与监管审批、运营危险和事故相关的风险● 由于品位、矿产开采意外挑战、商品价格波动、预期回收率变化、预计运营或资本成本增加、许可计划延迟等原因，CK金矿项目可行性研究报告中的预测出现偏差；设备故障、承包商纠纷、与勘探资产相关的合同纠纷以及其他未预见的困难；● 世界经济的强度；●黄金和珍贵矿产开采行业的竞争；● 利率和通胀率的波动；● 政府法规或监管机构采取的行动变化；● 关于采矿工业和气候变化的未来不利立法；● 地缘政治事件和其他不确定性（如乌克兰和中东的冲突）的影响；● 美国和中国当前和未来的政治经济因素以及两国关系；● 我们维持符合纳斯达克资本市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市标准的能力；● 我们普通股市场价格的波动；● 我们根据目前计划的活动使用当前现金储备资助业务的能力；● 我们筹集继续业务所需的必要资金的能力，以符合我们或任何其他可接受的条件；● 我们预期的现金需求以及未来融资的可用性和计划；● 我们维持财务报告内部控制充分性的能力；● 不利的科技变化和网络安全威胁；●我们保留成功运营和扩展业务所需的关键管理和采矿人员的能力；（以及2024年）。 在2024年4月30日结束的财政年度的10-K表年度报告中“风险因素”下讨论的因素（“财政年度”） 许多这些因素超出我们控制或预测的能力。尽管我们相信，我们前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设，但这些陈述只能基于我们目前所知的事实和因素。因此，前瞻性陈述固有的受到风险和不确定性的影响，实际结果和可能大相径庭于前瞻性陈述中讨论或预期的情况。本陈述仅适用于本10-Q表格的日期。除非法律要求，我们无义务公开发布任何针对这些前瞻性陈述的修订以反映未来事件或发展。所有后续由我们或代表我们行为的人作出的书面和口头前瞻性陈述均由本节及本10-Q表格其他部分的谨慎性陈述完全限定。 美国黄金公司及其子公司截至2025年1月31日未经审计的合并财务报表附注 注意1 - 机构与业务描述 组织 美国黄金公司，原名Dataram公司（“公司”），最初于1967年在新泽西州注册成立，后于2016年在内华达州法律下重新注册。自2017年6月26日起，公司将其名称从Dataram公司变更为美国黄金公司。2017年5月23日，公司与Gold King公司（“Gold King”）合并，此交易被视为反向收购和资本重组，Gold King的业务成为公司的业务。公司是一家从事勘探和开发项目的黄金和贵金属勘探公司。公司拥有位于怀俄明州的CK黄金项目、内华达州的Keystone项目以及爱达荷州的Challis黄金项目的某些采矿租赁和其他矿产资源。公司根据美国证券交易委员会发布的《S-K 1300》第1300部分的子部分建立了其CK黄金项目的已证和可能矿产资源估计，在此公司正在进行勘探和前期开发活动；其在其他项目的所有活动均为勘探性质。 公司的CK黄金资产包含已证实的和可能的矿产资源，因此根据S-K 1300的定义，被归类为开发阶段的资产。公司的其他资产均不含有已证实的和可能的矿产资源，所有活动均为勘探性质。 除非上下文另有要求，本文件中所有对“公司”的提及均指美国黄金公司及其合并子公司。 2-重要会计政策总结 展示基础和巩固原则 随附的未经审计的简化合并财务报表是根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）、10-Q表格说明以及美国证券交易委员会（“SEC”）的关于临时财务信息的规则和规定编制的，包括未经审计的简化合并财务报表，展示了截至2025年1月31日公司的及其全资子公司的未经审计的简化合并财务报表。所有内部交易和余额均已抵消。编制这些未经审计的简化合并财务报表所采用的会计政策和程序是从公司截至2024年4月30日结束的财年经审计的财务报表中取得的，这些财务报表包含在2024年7月29日提交的10-K表格中。截至2025年1月31日的未经审计的简化合并资产负债表是从这些财务报表中得出的。管理层认为，所有必要且重大的调整（包括正常经常性调整）都已作出，以确保财务报表的公平展示。截至2025年1月31日结束的前九个月的经营业绩并不一定预示着2025年财年（“2025财年”）可预见的业绩。 估计和假设的使用 在编制合并财务报表时，管理层需要做出估计和假设，这些估计和假设会影响截至合并资产负债表日期的资产和负债的报表金额，以及当时结束期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计存在显著差异。管理层做出的重大估计包括但不限于矿产资源评估、基于股票的薪酬、普通股的公允价值、认股权证负债的评估、资产退役义务以及递延所得税资产和负债的评估。 公允价值计量 公司已采用ASC 820《公允价值计量和披露》（“ASC 820”），对按公允价值进行持续计量的资产和负债。ASC 820确立了适用于美国通用会计准则（U.S. GAAP）的公允价值的共同定义，要求使用公允价值计量，建立公允价值计量的框架，并扩展关于此类公允价值计量的披露。 美国黄金公司及其子公司截至2025年1月31日未经审计的合并财务报表附注 ASC 820将公允价值定义为在计量日，市场参与者之间在有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。此外，ASC 820要求使用估值技术，最大化可观察输入的使用，最小化不可观察输入的使用。 以下输入优先级如下： 一级：可观察的输入，如活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格。二级：基于市场的可观察输入或经市场数据证实的不可观察输入。三级：几乎或没有市场数据的不可观察输入，需要使用报告实体的自身假设。 公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）关于此类金融工具的会计准则，分析所有兼具负债和股权特征的金融工具。根据此标准，金融资产和负债根据对公允价值计量至关重要的最低输入层级进行整体分类。 公司于2022年3月和2023年4月与股权融资相关的认股权证负债，采用蒙特卡洛模拟模型并根据第三级输入进行估算（参见第9号注释）。 现金及现金等价物 现金等价物包括购买时到期日不超过三个月的高度流动性工具。截至2025年1月31日和2024年4月30日，公司均无现金等价物。公司将现金存放在高信用质量的金融机构。公司的这些机构的账户由联邦存款保险公司（“FDIC”）承保，最高保额为25万美元。为了降低与这些金融机构倒闭相关的风险，公司至少每年评估一次其持有存款的金融机构的评级。截至2025年1月31日和2024年4月30日，公司的银行余额分别约为880万美元和520万美元，超过了FDIC对计息账户的保险限额。 预付费用及其他流动资产 预付款项及其他流动资产为884,173美元和948,833美元，分别于2025年1月31日和2024年4月30日，主要由未来一年内发生的未来服务成本构成。预付款项主要包括现金和股权工具的预付款，用于咨询、公共关系、商业咨询服务、保险费、矿业权费用、地役权费、期权费和矿产资源租赁费，这些费用将按照其相应协议期限进行摊销。 财产 资产按成本核算。维修和保养费用按实际发生额计入当期费用；重大更换和改善支出则计入资产。当资产退役或处置时，成本和累计折旧从账目中扣除，任何由此产生的收益或损失将计入处置当年的收入。折旧按直线法在资产估计使用寿命内（通常为三到五年）进行计算。 资产减值 公司将在以下任何事件或情况表明资产账面价值可能无法完全收回，或者至少每年进行一次时，审查长期资产减值。当预期未折现的未来现金流量总额低于该资产的账面价值时，公司确认减值损失。减值金额被视为资产估计公允价值与其账面价值的差额。公司在2025年1月31日和2024年的前九个月没有确认任何减值。 矿权 租赁、勘探、运输和维护未经证实的矿产资源租赁财产的成本在发生时计入费用。公司按照发生的成本计入所有矿产资源勘探费用。对于公司在其任何财产上已确定的矿物储量和可能的矿物储量，当所有以下标准都达到时，开发成本将资本化，a）公司收到必要的运营许可证，b）完成具有利的可行性研究，c）董事会批准开发矿体。在此之前的所有这些标准都达到之前，公司将记录前开发成本，按实际发生计入费用。 美国黄金公司及其子公司截至2025年1月31日未经审计的合并财务报表附注 当一项资产达到生产阶段时，相关的资本化成本将在生产开始后基于单位生产量在已证实的和可能的储备上摊销。公司根据ASC 360-10《长期资产减值》评估资本化矿产资产的持有成本，并每年在财政年度结束时，根据ASC 930-360《开采活动——采矿》评估其账面价值。当预期未折现的未来现金流总额低于矿产资产的账面价值时，将确认减值。如果存在减值损失，则测量为矿产资产的账面价值超过其估计公允价值的部分。 截至目前，该公司已将所有勘探和前期开发成本列为费用，因为其没有任何财产满足上述资本化标准。 ASC 930-805，“采选活动——矿业：商业合并”（“ASC 930-805”），规定矿产资源权包括：依法享有勘探、开采并保留至少部分矿产资源收益的权利。采矿资产包括矿业权。 已取得的矿产资源权利被视为ASC 930