美国黄金 2024年季度报告

表格 10 - Q ☐根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条提交的季度报告 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： 表明是否注册人已在过去的12个月内（或根据适用规定要求提交此类报告的较短期间内）根据《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节提交了所有需提交的报告，并且在过去90天内一直受到此类报告提交要求的约束。□ 是 □ 否 标注是否已在过去12个月（或根据要求提交此类文件的较短期间）内根据规则405（§232.405）的规定，按照《S-T条例》的要求提交了每份交互式数据文件。☐ 是 ☐ 否 标明注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见“大型加速报告人” 的定义。 美国黄金公司表格 10 -Q 目录 第一部分 - 财务信息 第二部分 - 其他信息 前瞻性陈述 某些包含在或通过援引纳入本季度按Form 10-Q格式提交的报告（以下简称“本季度报告”）中的信息可能包含根据1995年美国私人证券诉讼改革法案具有前瞻性的陈述。这些陈述包括关于截至2024年10月31日可用现金储备是否足以支持超过未来十二个月的评论；U.S. Gold Corp.（以下简称“本公司”、“我们”、“我们公司”或“我们的”）继续作为持续经营实体的能力；预期的股票期权行权以及预期的法律和会计费用以符合《萨班斯-奥克斯利法案》2002年的合规要求，并分析这些费用对本公司盈利性和我们运营结果的影响。 我们使用“预期”、“继续”、“很可能”、“估计”、“预期”、“可能”、“可能会”、“将会”、“预计”、“应当”以及这些词语的变体和其他类似表达来识别前瞻性陈述。包含这些词语的陈述讨论了我们的未来预期和计划，或陈述了其他前瞻性信息。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期和假设是合理的，但我们不能保证这些预期和假设将被证明是正确的。我们的实际结果可能因本报告中列出或援引的各类因素而与这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容有实质性差异。 ● 由于未预见的品位变化、潜在矿藏开采的意外挑战、商品价格波动、预期回收率的变化、运营或资本成本的增加，或我们在许可计划方面的延迟，导致CK黄金项目可行性研究中提出的预测出现偏差；● 采矿勘探和开发风险，包括与监管批准相关的风险、操作事故和隐患、设备故障、承包商纠纷、与勘探资产相关的合同争议以及其他未预见的困难；● 世界经济形势；● 金和其他贵金属矿业的竞争；● 利率和通货膨胀率的波动；● 政府规则和法规的变化或监管机构采取的行动；● 未来针对采矿业和气候变化的不利立法；● 地缘政治事件和其他不确定性的影响，如乌克兰和中东地区的冲突；● 美国和中国当前及未来的政治和经济因素以及两国之间的关系；● 我们保持遵守纳斯达克资本市场有限公司（Nasdaq）上市标准的能力；● 公司普通股市场价格波动；● 根据目前规划的活动，我们能否依靠现有现金储备为业务提供资金支持；● 我们能否以对我们有利的条件或根本无法筹集到必要的资本继续开展业务；● 我们未来融资的资金需求、可用性和计划；● 我们保持财务报告内部控制充分性的能力；● 不利的技术变革和网络安全威胁；● 我们保留运营和成功扩展业务所需的关键管理及采矿人员的能力；以及● 在截至2024年4月30日的财政年度年报“风险因素”部分中讨论的因素。 这些因素大多超出了我们的控制或预测能力。尽管我们相信，反映在前瞻性声明中的预期基于合理的假设，但这些声明仅能基于目前我们所知的事实和因素。因此，前瞻性声明本质上受到风险和不确定性的影响，实际结果和成果可能与前瞻性声明中讨论或预期的结果和成果有重大差异。这些声明仅在本Form 10-Q的日期作出。除非法律规定，否则我们没有义务公开发布对这些前瞻性声明的任何修订。 为了反映未来事件或发展情况。本季度报告（Form 10-Q）中及此部分之后的所有书面和口头前瞻性陈述均全文受到本节及其他部分包含的警示性声明的限定和影响。 美国金业公司及其子公司未经审计的 condensed consolidated 股东权益变动表（截至2024年10月31日和2023年10月31日的三个和六个报告期） 六个月已结束2024 年 10 月 31 日六个月已结束2023 年 10 月 31 日 美国黄金公司和子公司对未审计的冷凝合并财务报表的注释 ， 2024 年 10 月 31 日 ， 注 1 - 业务组织和说明 组织机构 美国黄金公司（原名Dataram Corporation，以下简称“公司”）最初于1967年在新泽西州注册成立，并于2016年重新注册为内华达州公司。自2017年6月26日起，公司名称从Dataram Corporation变更为美国黄金公司。2017年5月23日，公司与黄金王公司（Gold King Corp.）进行了合并交易，该交易被视为反向收购和资本重组，自此，黄金王公司的业务成为公司的业务。公司是一家从事黄金和贵金属勘探的公司，致力于勘探和开发矿产资源。公司拥有位于怀俄明州的CK金项目、内华达州的Keystone项目以及爱达荷州的Challis金项目的采矿租赁和其他矿产权利。公司在CK金项目的勘探和前期开发活动中建立了探明和可能矿产储量的估算（根据S-K 1300标准），而其在其他所有项目上的活动均为探索性质。 公司的CK Gold矿产权包含已证实和可能的矿产储备，因此根据证券交易委员会（SEC）发布的《规则S-K》第1300部分（“S-K 1300”）的规定，被分类为开发阶段资产。公司其他所有矿产权不包含已证实和可能的矿产储备，所有活动均为探索性质。 除非另有明确说明，此处所有对“公司”的引用均指美国黄金公司及其合并子公司。 附注 2 - 重要会计政策摘要 列报基础和合并原则 伴随的未经审计的合并财务报表由公司在符合美国通用会计原则（“US GAAP”）、Form 10-Q的指南以及美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务信息的规定（包括未经审计的合并财务报表）的基础上编制，这些财务报表反映了截至2024年10月31日公司的及其全资子公司未经审计的合并财务状况。所有内部交易和余额均已消除。这些未经审计的合并财务报表中的会计政策和程序均源自公司截至2024年4月30日财年的已审计财务报表，该报表于2024年7月29日提交了Form 10-K。截至2024年10月31日的未经审计的合并资产负债表也基于这些财务报表编制。管理层认为，所有必要的重要调整（包括常规的调整）均已做出，以确保财务报表的公允性。截至2024年10月31日的六个月内经营结果并不一定能够反映2025年4月30日（“2025财年”）的全年预期结果。 在编制合并财务报表时，管理层需要对影响合并资产负债表日资产和负债报告金额以及该会计期间收入和费用的实际结果可能与这些估计有显著差异。管理层作出的重大估计包括但不限于矿权估值、股权激励成本、普通股的公允价值、 warrants 负债的估值、资产退役义务以及递延税项资产和负债的估值。 公允价值计量 公司已采用ASC 820“公允价值计量与披露”（“ASC 820”）对以公允价值持续计量的资产和负债进行了处理。ASC 820确立了公允价值的共同定义，以便在符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的情况下应用，并要求使用公允价值计量，建立了衡量公允价值的框架，并扩大了关于公允价值计量的信息披露。 美国黄金公司和子公司对未审计的冷凝合并财务报表的注释 ， 2024 年 10 月 31 日 ， ASCI 820 将公允价值定义为在测量日，市场参与者之间进行有序交易时出售一项资产或转移一项负债的价格。此外，ASCI 820 要求使用估值技术，最大限度地利用观测输入，并尽量减少未观测输入的使用。 这些输入的优先级如下 ： 水平 1：可观察的输入，如活跃市场上相同资产或负债的报价市场价格。水平 2：可观察的市场基准输入或与市场数据一致的不可观察输入。水平 3：缺乏市场数据的不可观察输入，需要使用报告实体自身的假设。 该公司根据财务会计准则委员会（FASB）对这类金融工具的会计标准，分析所有兼具负债和权益特征的金融工具。根据这一标准，金融资产和金融负债整体被归类到对公允价值计量有重大影响的最低层次输入值所在的类别中。 公司的与2022年3月和2023年4月进行的股权融资相关的认股权证负债（参见附注9）通过使用三级输入的蒙特卡洛模拟模型进行了估计。 现金和现金等价物 现金等价物由购买时期限不超过三个月的某些高度流动性工具组成。截至2024年10月31日和2024年4月30日，公司未持有任何现金等价物。公司将现金存放在具有高信用质量的金融机构中。公司在这些机构的账户由联邦存款保险公司（FDIC）投保，最高限额为25万美元。为了降低与金融机构破产相关的风险，公司至少每年评估一次存放存款的金融机构的评级。截至2024年10月31日和2024年4月30日，公司的银行余额分别为约130万美元和520万美元，超过了FDIC对利息账户的保险限额。 预付费用和其他流动资产 预付费用和其他流动资产在2024年10月31日为572,849美元，在2024年4月30日为948,833美元，主要由将在一年内提供的未来服务费用构成。预付费用 主要包含在咨询、公共关系、商业顾问服务、保险费、采矿权费用、权益费用、期权费和矿权租赁费等方面的预付款，并在各自协议的有效期内进行摊销。 Property 房产按成本计价。修理和维护费用在发生时计入当期损益；重大更换和改进则予以资本化。当资产被处置或退役时，其账面价值及累计折旧将从账目中移除，并将由此产生的任何收益或损失计入当年的利润表中。折旧按照资产的预计使用寿命采用直线法计提，通常为三到五年。 长期资产减值 公司在存在可能使资产账面价值无法完全回收的事件或情况变化时，或至少每年一次，审查长期资产是否存在减值。公司确认一项减值损失，当预计未折现未来现金流量总额低于资产的账面价值时。减值损失的金额计量为资产的估计公允价值与账面价值之间的差额。截至2024年10月31日和2023年10月31日的六个月期间内，公司未确认任何减值损失。 矿产权 勘探、开发、持有未证实矿权的成本在发生时计入当期损益。公司所有矿产勘探成本在发生时计入当期损益。公司在其任何资产上识别出探明和可能矿产储备后，若满足以下所有条件，则将开发成本资本化：a)公司获得必要的运营许可；b) 完成有利的可行性研究；c) 董事会批准开发矿体。在这些条件全部满足之前，公司继续将预开发成本计入当期损益。 美国黄金公司和子公司对未审计的冷凝合并财务报表的注释 ， 2024 年 10 月 31 日 ， 当一个项目达到生产阶段，相关的资本化成本将在生产开始后，根据已证实和可能的储量，按照生产单位法进行摊销。公司根据ASC 360-10“长期资产的减值”评估资本化矿产资产的持有成本，并根据ASC 930-360“采矿活动提取——矿业”每年评估其账面价值。当预期未折现未来现金流量总额低于矿产资产的账面金额时，将确认减值。如果出现减值损失，则按矿产资产的账面价值超过其估计公允价值的差额计量。 截至当前，公司已将所有勘探和预开发成本费用化，因为上述任一财产尚未满足资本化的条件。 ASC 930-805，《提取活动——采矿：企业合并》（“ASC 930-805）规定，矿权包括对勘探、开采和保留至少部分矿产沉积物收益的法律权利。采矿资产包括矿权。 获得的矿权被视为根据ASC 930-805条款下的有形资产。根据ASC 930-805的要求，矿权应在获取日期按公允价值确认。因此，直接获取矿权的成本最初作为有形资产进行资本化。矿权包括获得专利和未专利采矿权利的相关成本。 ASC 930 - 805 规定 ， 在计量矿产资产的公允价值时 ， 收购方应同时考虑 ： ● 超出已证实和可能储量的价值（VBPP）：在市场参与者确定资