科达章鱼集团 2025年季度报告

表10-Q （标记一） 或者 CODA章鱼集团，股份有限公司 （注册人名称，如在其章程中指定） 请通过勾选标记表明，注册人（1）在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期间）是否已提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已受此类提交要求约束。是 ☒ 否 ☐ 请在需要提交的每个《交互日期文件》旁标记是否已在过去12个月内（或按注册人需提交此类文件的时间段）按照S-T条例第405条（本节第232.405条）提交。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾选标记标明登记人是否为大型加急报送者、加急报送者、非加急报送者、小型报告公司或新兴成长公司。参见交易所法案第12b-2条中的“大型加急报送者”、“加急报送者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 加速申报者 ☐ 较小规模报告公司 ☒ 如果是一家新兴增长公司，请勾选如未选择使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)节规定的任何新或修订的财务会计标准，则注册人已作出决定。☐ 标明是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年3月15日，发行人普通股的流通股份总数为11,230,248股，每股面值0.001美元。 33356782028282929292929292929302索引第一部分 - 财务信息页第一项：财务报表2025年1月31日及2024年10月31日合并资产负债表（未经审计）2025年1月31日及2024年1月31日止三个月的合并利润表和综合收益表（未经审计）2025年1月31日和2024年三个季度的股东权益变动表（未经审计）2025年1月31日及2024年1月31日止三个月合并现金流量表（未经审计）备注：未经审计的合并财务报表项目2：管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析项目3：关于市场风险的定量和定性披露项目4：控制和程序第二部分 - 其他信息第1项：法律诉讼项目1A：风险因素项目2：未注册股权证券的销售及所得资金的使用项目3：高级证券默认第4项：矿山安全披露项目5：其他信息条目6：陈列品签名 CODAOCTOPUS GROUP, INC. 合并资产负债表（续）2025年1月31日和2024年10月31日 科达章鱼集团股份有限公司备注：截至2025年1月31日和2024年10月31日的未经审 计的合并财务报表 注意1——会计政策和补充披露 我们已经根据美国证券交易委员会（SEC）的规定和规则，编制了附带的合并财务报表，以进行中期财务报告。这些合并财务报表未经审计，根据我们的意见，包括所有必要的重大调整，包括正常重复调整和应计项目，以确保对我们所报告期间合并现金流量、经营成果和资产负债表的公平展示。所报告期间的运营结果并不一定表明2025财年可能预期的结果，因为季节性和其他因素可能产生影响。根据美国证券交易委员会（SEC）的规定和规则，在按照美国普遍认可的会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包括的某些信息和脚注披露已被省略。这些合并财务报表应与公司在2024年10月31日结束的年度报告中的经审计合并财务报表和相关注释一起阅读，该报告已于2025年1月29日提交给美国证券交易委员会。 Consolidation Principles 合并财务报表包括Coda Octopus Group, Inc.及其全资国内和国外子公司的账目。在合并财务报表中，所有关联方交易和余额均已抵消。 估算的使用 编制符合GAAP的合并财务报表需要管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表及附注中报告的金额。需要管理层做出最具重要性、最具挑战性和主观判断的会计估计和假设包括与以下相关的估计：采用完工百分比法对合同进行会计处理，包括超出账单的成本和收益、超出成本和估计收益的账单。公司实际实现的结果可能与管理层的估计不同。 注意2 - 收入确认 公司根据美国财务会计准则委员会第606项主题的规定确认收入。合同顾客收入（主题 606） 第606个主题建立了一套五步骤流程，以确定从客户合同中记录的收入金额。这五个步骤是： 确定与客户的合同。 ● 识别与客户合同中的履约义务； ● 确定交易价格； 将交易价格分配给履约义务； 在履行履约义务时（或作为）确认收入。 科达章鱼集团股份有限公司注释：2025年1月31日和2024年10月31日合并 财务报表 注2 - 收入确认（续） 我们有三块业务领域： ● 海洋技术业务● 声学传感器和材料业务；以及● 工程业务 海洋科技企业（“产品企业”） 产品业务收入源于与客户签订的保险合同。其商业模式包括： 直接销售水下解决方案（包括硬件和软件）水下设备租赁（包括硬件和软件）支持服务（包括现场安装和培训）技术支持服务保修覆盖和全生命周期支持（TLS）销售技术服务定制 所有产品和服务都独立销售，这些市场价格证明了产品和服务的价值。当履约义务完成时，即通常是在交付并按合同条款转移风险的情况下，确认从直接销售中获得的收入。对于租赁，租赁期通常始于设备处于客户控制之下，在租赁期间，根据这些合同的租赁收入按日确认。当根据合同的条款完成我们的履约义务时，确认从服务中获得的收入。对于具有多项履约义务的合同，我们根据相对独立销售价格将交易价格分配给每个履约义务，并在完成履约义务时确认收入。对于提供的服务并未被认为是软件功能区分的销售，我们在通过提供软件安装器和激活码来交付软件时确认收入。 我们的合同有时要求客户在收入确认之前提前付款。这些款项在我们我们已履行了各自合同下的义务。在此期间，我们将这些预付款视为递延收入。 我们的合同不赋予客户退货权利。若有合同违约导致售后服务义务，这些问题将通过我们的保修服务或终身支持条款来处理。公司根据其历史保修经验计算保修费用预留，并定期进行调整以反映实际保修费用。 声学传感器与材料业务（“P AL”） P AL的收益是通过与客户签订的承保合同获得的。其商业模式包括： 直接销售传感器（包括硬件和软件）及材料保修服务售后服务校准技术服务定制 所有产品和服务均独立销售，其市场价格证明了这些产品和服务价值。直接销售产生的收入在履行义务满足时予以确认——通常是交付并按照合同条款转移风险之时。对于包含多项履行义务的合同，我们根据相对独立销售价格分配交易价格到每一项履行义务，并在履行义务满足时确认收入。对于所提供的服务不视为软件功能独有的软件许可销售，我们在提供软件安装程序和激活码后确认收入。 我们的合同有时要求客户在收入确认之前进行预付款。在这些合同下，我们履行了相应的义务后，这些预付款才会被确认为收入。在此之前，我们将这些预付款视为递延收入。 我们的合同不赋予客户退货权利。若有合同违约导致售后服务义务，这些问题将通过我们的保修服务或终身支持条款来处理。公司根据其历史保修经验计算保修费用预留，并定期进行调整以反映实际保修费用。 The Services Business revenues are earned under written contracts with its customers. Its Business Model includes: 提供工程服务供应各种类型的专有产品（如Thermite®和FireSafe®）保修覆盖售后服务与维修 科达章鱼集团股份有限公司 注释：2025年1月31日和2024年10月31日合并财务报表 注2 - 收入确认（续） 关于与我们的服务业务相关的收入，存在一些合同，其中规定了固定的每小时费率和基于材料和直接劳动小时产生的其他可报销成本。这些合同上的收入是根据材料和直接劳动小时产生的费用来确认的。固定价格合同的收入是根据完成百分比法确认的，以到目前为止发生的成本（材料和直接劳动小时）占每个合同预计总成本（材料和直接劳动小时）的比例来衡量。我们之所以采用这种方法，是因为我们认为直接材料和劳动小时的开支是衡量这些合同进展的最佳可用指标。 按季度，我们检查所有固定价格合同，以确定该期间是否需要确认任何损失。任何此类损失将根据至今发生的成本和根据类似合同经验确定的完成成本估计，在损失首次显现的季度进行记录。预计合同业绩的变动可能导致对经营业绩的调整。 对于具有多项履约义务的合同，我们根据相对独立销售价格分配交易价格到每个履约义务，并在履约义务满足时确认收入。 可回收递延成本 根据第606主题，我们将服务收入项目的成本递延。递延成本主要包括根据个别客户合同定义的定制和安装系统的增量直接成本，包括从第三方获取硬件和软件的成本以及我们员工和其他第三方的工资成本。这些服务合同的定价旨在在整个合同期限内回收这些类型的递延成本。 我们根据合同和收入确认政策承认此类成本。对于采用完工百分比法的收入确认，成本在产品交付或服务提供时按照完工百分比计算确认。对于按时间分摊的收入确认，成本在合同期间按比例分摊，自收入确认之日起开始。在每个季度资产负债表日，我们审查递延成本，以确保其最终可回收。 在合同未完成时，如证据表明合同的估计总成本超出其估计总收入，则将预想的损失予以确认。 其他收入披露 查阅注释15和16——收入细分分析及分解。这些注释分别提供了我们按细分领域（海洋技术业务、声学传感器和材料业务及服务业务）的收入披露；外部客户收入及这些收入的成本；以及包括美国境内和境外的收入按地区划分的情况。 注意 3 - 销售成本 我们销售商品的成本包括原材料和相关直接成本。关于通过公司销售代理商分销网络进行的销售，我们将支付的代理商佣金纳入我们的销售商品成本。如果没有使用代理商，我们将无权参与这些销售产生的佣金成本的相关投标邀请书（“RFP”）。所有其他与销售相关的费用，包括与未中标相关的费用，都包括在销售、一般和行政费用中。作为销售商品成本的一部分，截至2025年1月31日的三个月期间产生的佣金成本为245,509美元，而截至2024年1月31日的三个月期间为293,184美元。 注意4 - 金融工具的公允价值 该公司财务工具包括现金、现金等价物、应收账款、应付账款和应计费用。由于这些工具的短期性质，现金、现金等价物、应收账款、应付账款和应计费用的账面价值与公允价值相近。 注意 5：外币折算。 资产和负债按资产负债表日期的现行汇率进行折算。相关的收入和费用按报告期间适用的加权平均汇率进行折算。股东权益按历史汇率进行记录。产生的折算调整作为股东权益的单独组成部分，作为累积其他综合收益或损失的一部分记录。外汇交易损益包括在合并损益表和综合收益表中。 科达章鱼集团股份有限公司注释：2025年1月31日和2024年10月31日合并财务报表 注释6 - 经营性租赁 我们因近期获得的PAL相关不可取消的经营租赁而受合同约束。我们在合并营业报表中确认的租赁费用概括如下： 经认证的定期存款利息账户，截至2025年1月31日及2024年。 公司已与其目前银行HSBC NA签定了保证存款利息账户。这些存有利息的账户为期款滚动期不超过3个月的短期固定期，并在我们的财务报表中归类为“现金等价物”。此外，我们还有一个无访问限制，利率随英国央行基础利率波动且目前基率为4.75%的利息存款账户，开户行是HSBC UK。下表显示了截至2025年1月31日和2024年，保征存款和无限制存息账户的适用利率及数额，以及各自时期的利息收益： 科达章鱼集团股份有限公司注释：2025年1月31日和2024年10月31日合并财务报表 成本和未完成合同超过账单的预估收益代表截至资产负债表日期尚未向客户开具发票的累计项目费用和佣金。这些金额在合并资产负债表上列示为未开票应收账款，截至2025年1月31日和2024年10月31日，这些金额分别为2,259,419美元和1,657,827美元。 截至2025年1月31日和2024年10月31日，递延收入分别为1,004,800美元和1,225,634美元，包括成本以上