亚洲自由贸易协定操作认证程序：实施贸易便利化改革的深入分析
对实施贸易便利化改革进行深入分析 Pramila Crivelli, Stefano Inama, 和 Mark Pearson 2024年12月 亚太地区自由贸易协定操作认证程序 对实施贸易便利化改革进行深入分析 Pramila Crivelli, Stefano Inama, 和 Mark Pearson 2024年12月 Creative Commons Attribution 3.0 IGO license (CC BY 3.0 IGO) © 2024 亚洲开发银行 6 ADB Avenue, Mandaluyong City, 1550 Metro Manila, 菲律宾 电话 +63 2 8632 4444; 传真 +63 28636 2444 www.adb.org 一些权利保留。2024年出版。 ISBN 978-92-9277-065-5 (印刷版)；978-92-9277-066-2 (PDF版)；978-92-9277-067-9 (电子书) 出版库存号 TCS240574-2 DOI：http://dx.doi.org/10.22617/TCS240574-2 本出版物中表达的观点是作者的个人观点，并不一定反映亚洲开发银行（ADB）、其董事会或其代表政府的观点和政策。 亚行不对本出版物中包含的数据的准确性作出保证，也不承担任何因使用这些数据而产生的后果的责任。提及特定公司或制造商的产品，并不意味着亚行对其表示认可或推荐，也不意味着亚行对未提及的类似性质的其他公司或产品有优先推荐。 通过在本文件中对特定领土或地理区域的任何指定或提及，亚洲开发银行（ADB）无意对任何领土或地区的法律或其他地位做出任何判断。 本出版物可在Creative Commons Attribution 3.0 IGO许可（CC BY 3.0 IGO）下获取 https://creativecommons.org/licenses/by/3.0/igo/。通过使用本出版物的内容，您同意受本许可条款的约束。有关归属、翻译、改编和许可事宜，请参阅https://www.adb.org/terms-use#openaccess中的规定和条款。 本CC许可不适用于本出版物中非ADB版权材料。如果材料归因于其他来源，请联系该来源的版权所有者或出版商以获取复制其内容的许可。ADB不对因您使用该材料而产生的任何索赔负责。 请如有关于内容的问题或评论，请联系pubsmarketing@adb.org。或者如果您希望获取版权许可，用于不在此等条款范围内的目的，或使用ADB标志的许可，也请通过此邮箱联系。 校对ADB出版物可在以下网址找到：http://www.adb.org/publications/corrigenda。 注释：在本出版物中，“€”代表欧元，“¥”代表日元，“$”代表美元。 亚洲开发银行将“中国”认定为中华人民共和国，将“韩国”认定为大韩民国，将“越南”认定为越南社会主义共和国。作为越南。 封面设计由Michael Cortes完成。 内容 表格、图示、框图 致谢缩略语 1 引言1 2 多边原产地证明规则：修订版京都公约附件K和普遍优惠制格式A33近期在确定最佳实践操作认证程序方面的最新进展与挑战6四种不同形式的Atiga、Asean+1和选定亚洲自由贸易协定中的原产地证明114.1 ATIGA、ASEAN+1 和 RCEP 中的原产地证明形式124.2 审批合格的出口商374.3 注册出口商394.4 任何出口商/进口商的自我认证405 项电子原产地证书426 ATIGA Form D的演变：从自我认证到东盟单一窗口43从与欧盟和美国签订的自由贸易协定中汲取的7个经验教训48关于越南企业最佳原产地证明方法调查499 编码操作认证程序559.1 编码的合理性559.2 编码方法559.3 编码结果5910 发现与建议63 参考文献 附录：原产地认证、出口商注册及相关程序的详细分解 表格，图示，及框图 表格 1全球证明商品原产地所采用的主要方法72 在ATIGA、东盟+1自由贸易协定和RCEP中的原产地证书签发和通知133份原产地证明，副本的格式和分发，东盟+1自贸协定，以及《区域全面经济伙伴关系协定》184 原始凭证标准：需要在第8栏中填写的条目225 加拿大自由贸易协定中原产地证书的布局与条目24在东盟+1自由贸易协定和RCEP下勾选第13项的6个选项257 原产地证书背对背条件的比较278个东盟+1自由贸易协定、区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）和全面与进步跨太平洋伙伴关系协定（CPTPP）中的第三方和第三方发票规定329 比较东盟+1自由贸易协定、RCEP和CPTPP中的第三方国家开票条款3410 比较东盟+1 自由贸易协定、区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）和跨太平洋伙伴关系协定（CPTPP）中小批量货物原产地证明豁免条款35越南自由贸易区利用率，2020-2022532020-2022年越南在欧洲联盟市场中的利用率及关税待遇下的进口分布情况54基于累积计算的原产地证明方法的总排名136014 产地证明及单一规定的总计算方法排名6115个自由贸易协定的原产地证明方法复杂性排名6116个自由贸易协定按单一规定排名62 数据 1认证机构对原产地证明与数字化（EODES）的管理10在ATIGA原产地规则子委员会或类似会议中讨论的2个反复出现的问题173 ATIGA（形式D）原产地证明样本证书214 份连续的产地证明证书26五方第三方开票，涉及三方306 三方开具发票，涉及四个或更多方31第七章 最简单且对企业友好的系统508 级认证流程的简便程度509 项关键贸易便利措施的调查回应——企业对合规成本降低和认证程序声明的认同51 箱子 1亚洲及太平洋地区电子原产地证书的单边/双边倡议 8 2 ATIGA实施中累积条款的困难253 不一致实施背靠背条款及东盟-澳大利亚-新西兰自由贸易区相关困难294 在中华人民共和国实施《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）“已批准出口商”地位的执行 385 简化OCPs（原产地证明）的前景——来自私营部门的观点65 致谢 本报告由亚洲开发银行（ADB）经济研究与发展影响部门（ERDI）的区域合作与一体化司（ERCI）编制。该报告得到了ADB技术援助项目TA 6740：“提高区域贸易协定的价值——成功实施和积极经济影响的关键因素”的支持，该项目由ADB的技术援助特别基金和区域合作与一体化基金资助。 该报告由ERCI经济学家Pramila Crivelli、联合国贸易和发展会议负责人Stefano Inama以及ADB顾问Mark Pearson共同撰写。作者们对亚洲和大洋洲私营部门代表以及海关官员的具体贡献和专家同行评审表示感激，包括Massimo Trabucco（雀巢）、Kit Hickey（ Fonterra）、Michel Anliker（Schindler）、前新西兰海关官员Saba Vallipuram、Roberto Soprano（阿美石油公司）、Lilia Lopez（Ingredion）以及Pier Paolo Ghetti（德勤）。 保罗·罗德里奥·哈利利和普拉米拉·克里韦利在Jong Woo Kang总监的监督下协调了这份报告的生产。 James Unwin编辑了手稿，Michael Cortes设计了封面并实施了排版和布局。Lawrence Casiraya校对了报告。Amiel Bryan Esperanza协助协调同行评审会议。ADB企业服务部门的印刷服务单位和传播与知识管理部门的出版团队提供了印刷和出版支持。 缩写 AANZFTAACFTA亚洲开发银行东南亚国家联盟自由贸易区（ASEAN Free Trade Area）AJCEPAKFTAARO东南亚国家联盟ATIGA提单CEP加拿大-欧盟自由贸易协定（Canada-EU Free Trade Agreement）COCPTPP中国交通运输部e-COEODES欧盟离岸价（Free on Board）自由贸易协定通用服务计划（General Service Program）老挝人民民主共和国低发达地区（Low and middle-income countries）OCPPSRO区域全面经济伙伴关系协定（Regional Comprehensive Economic Partnership，RCEP）REXRKCRVCSCAROOSCPP联合国贸易和发展会议（United Nations Conference on Trade and Development）世界海关组织世界贸易组织（World Trade Organization）东盟-澳大利亚-新西兰自由贸易区东盟-中国自由贸易区亚洲开发银行东盟自由贸易区东盟-日本全面经济伙伴关系东盟-韩国自由贸易区原产地规则协议东盟（Association of Southeast Asian Nations）东盟货物贸易协定提单更紧密的经济伙伴关系全面经济与贸易协定（Comprehensive Economic and Trade Agreement）产地证明全面与进步跨太平洋伙伴关系协定关税分类变更电子产地证明电子原始数据交换系统欧盟离岸价自由。自由贸易协定一般化优惠关税制度老挝人民民主共和国最不发达国家运行认证程序产品特定原产地规则区域全面经济伙伴关系已注册出口商修订后的京都公约区域价值内容子委员会关于ATIGA原产地规则自我认证试点项目联合国贸易和发展会议世界海关组织世界贸易组织 1. 引言 这项研究是针对亚洲和大洋洲原产地规则的一项系统性研究计划的一部分，这一计划源于区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）生效所引发的期望。人们期望RCEP的共同原产地规则平台能够解开重叠自由贸易协定（FTAs）带来的“面条碗”效应。 在亚洲开发银行（ADB）关于区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）特定产品原产地规则（PSRO）的初步研究中，Crivelli、Inama和Pearson（2022）发现，与东南亚国家联盟（ASEAN）货物贸易协定（ATIGA）和全面进步的跨太平洋伙伴关系协定（CPTPP）的原产地规则相比，RCEP的PSRO并非最具自由度。 本分析通过比较区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）与东盟+1自由贸易协定（ASEAN+1 FTAs）的PSROs（绩效评估报告）得到补充。1自RCEP可视为东盟及其对话伙伴关系自然演变的举措。再次，RCEP PSRO被发现并非最具自由化。例如，东盟-澳大利亚-新西兰自由贸易协定（AANZFTA）包含比RCEP更多的自由化PSRO（Crivelli, Inama, and Pearson 2023）。 重要的是，两项研究都发现存在显著的趋同空间，因为许多被审查的自由贸易协定（FTAs）包含了类似的预先建立的风险缓解（PSRO）要求。PSROs的审查是根据其实质性要求进行的，而非它们表达的形式。因此，对于已确定存在趋同的领域，存在广泛的空间来逐渐倡导不同FTAs中PSROs的对齐和趋同。 然而，关于原产地规则的复杂性和面条碗的错综复杂性并不局限于PSROs。本研究还涵盖了原产地规则的其他要素，在亚洲和大洋洲地区的术语中被称为操作认证程序（OCPs）。这些在其他许多政府和管理机构中通常被称为“原产地证明”。 每个亚洲和大洋洲的自由贸易协定不仅有一套不同的PSROs，还有不同的OCPs。合规性为公司带来成本。作为一个复杂性的例子，RCEP秘书处的网站列出了2两种碳排放权发行方式——基于纸质的原始副本或数字格式的碳排放权副本3– 以及在成员国海关当局展示原产地证明书（CO）的四种不同方式（1）基于纸张的 原始副本，(2)纸质扫描副本，即纸质原始副本的打印硬拷贝，如PDF和JPEG，(3)自打印副本，即由商人通过纸张打印的数字格式CO副
