易方达恒指ESG未审计中期报告，截止日期为2024年12月31日

从2024年7月1日至2024年12月31日的期间（E Fund ETF 系列OFC子基金）从2024年7月1日至2024年12月31日的期间E FUND ETF 系列（C）半年报（未经审计）E FUND (HK) HSI ESG ENHANCED INDEX ETF (股票代码：3039) E FUND (香港) 恒生中国企业ESG增强指数ETF（E FUND ETF系列之A子基金） 目录 1管理和行政 资产负债表（未经审计）声明 2 资产负债表变动情况（未经审计）4 5–6 7–8 9–10 E FUND (香港) 恒生中国企业ESG增强指数ETF（E FUND ETF系列之A子基金） 管理与行政 挂牌经纪人GF Capital (香港) 有限公司，利福臣大厦29-30楼，中环德辅道中189号，香港 经理E Fund Management (Hong Kong) Co., Li mitedSuite 3501-02, 35/F, Two International Finance Centre8 Finance Street, Central, Hong Kong 法律顾问（Manager）Simmons & Simmons 30th一楼 太古广场 979皇后大道中 香港 管理员和保管人交通银行信托有限公司 1楼，远东联合大厦 121 德辅道中香港中环 登记员香港远东金融中心16号荷李活道17楼三科投资者服务有限公司 迪庚5/F, Alexandra House 18 Chater Road Central Hong Kong 审计师普华永道 22 楼，王子大厦，10 查特路中环香港 服务代理或转换代理香港转换代理服务有限公司 1楼，一、二交易所广场 8号 康乐广场中环香港 公司董事王锋 王菲 董事经理MA Jun LOU Lizhou WU Xinrong FAN Yue HUANG Gaohui SONGKun（于2024年11月4日辞职）WANG Xue CHEN Liyuan QIU Yihua（于2024年11月4日任命）WU Di（于2024年11月4日任命） 参与经销商（们）# 市场制造者（们）# #请参阅经理网站和香港交易所网站，获取最新的经纪商名单。各子基金参与经销商。 E FUND (香港) 恒生中国企业ESG增强指数ETF（E FUND ETF系列之A子基金） 资产负债表变动表（未经审计） 截至2024年12月31日期间 净资产在期初归属于股东这段时间 发行在外的股票数量（期初） 该期间股票发行情况（股票）期间（股份）的股份赎回 发行在外的股票数量（截至本期末） 每股市值归属于股东的部分 E FUND (HK) HSI ESG ENHANCED INDEX ETF（E FUND ETF 系列之A子基金）现金流量表（未经审计） 股票赎回款项净现金流（用于/来自融资活动）融资活动产生的现金流量来自股份认购的收入* 净现金和现金等价物（减少/增加）期初现金及现金等价物期末现金及现金等价物现金及现金等价物余额分析 现金及现金等价物 E FUND (香港) HSI ESG 加强指数ETF（E基金ETF系列C子基金） 财务报表说明（未经审计） 1. 一般信息 E Fund ETF Series OFC（以下简称“公司”）是一家在香港根据《香港证券及期货条例》（第571章）（以下简称“SFO”）设立的、资本可变且有限责任的开放式基金管理公司，于2022年6月1日在香港注册成立，公司编号为OF69。公司通过其向香港公司注册处提交的文件设立，该文件于2022年6月1日开始生效。 该公司根据香港《证券及期货条例》（SFO）第112D条在香港证券及期货事务监察委员会（“SFC”）注册。公司根据SFO第104条被SFC授权为集体投资计划。 截至2024年12月31日，该公司拥有一只子基金，即E Fund（HK）HSI ESG Enhanced Index ETF，该基金于2022年10月10日在香港证券交易所有限公司（“SEHK”）以股票代码3039开始交易，并属于香港证监会发布的《单位信托及互惠基金守则》（“SFC Code”）的第8.6章。 子基金将通过直接投资子基金的所有资产或绝大部分资产于构成恒生ESG增强指数（“指数”）的证券，在权重上与这些指数证券在指数中的权重大致相同，采取全面复制策略。除非在特殊情况下，经理不会采用代表性抽样策略。子基金的投资目标是提供与指数表现紧密相关的投资成果，在扣除费用和支出之前。 截至2024年12月31日，子基金持有71只（2023年12月31日：70只）构成指数的成分股，其比例与指数构成相一致。截至2024年12月31日的六个月期间，归属于股东的可分配净资产每股增长了18.1%，而指数增长了18.4%（2023年12月31日结束的六个月期间，归属于股东的可分配净资产每股下降了11.9%，而指数下降了11.7%）。 2. 重大会计政策概要 以下列出了编制本财务报表所采用的主要会计政策。这些政策一直适用于所有列报的期间，除非另有说明。 (a) 准备的基础 E Fund ETF系列OFC（“公司”）及E Fund（HK）恒生中国内地ESG增强指数ETF（“子基金”）的财务报表是根据香港财务报告标准（“HKFRSs”）编制的。财务报表是在历史成本法下编制的，并经对金融资产和负债（包括衍生金融工具）的公允价值重估调整，通过损益进行确认。 所采用的会计政策和计算方法与2024年6月30日结束的该公司及子基金的财务报表相一致。 重大会计判断、估计和假设财务报表按照香港财务报告准则（HKFRSs）编制需要使用某些会计估计。这也要求经理在 应用公司及子基金的会计政策过程中行使判断。据此得出的会计估计，按定义，很少与相关实际结果相等。然而，在这些财务报表中，经理们期望使用的估计或假设不会对下一财年内资产和负债的账面价值产生重大调整的风险。 E FUND (香港) HSI ESG 加强指数ETF（E基金ETF系列C子基金） 财务报表说明（未经审计） 2. 重大会计政策的摘要（续） （a）准备基础（继续） 已发布但尚未生效的香港财务报告准则（HKFRSs）。一些新标准、标准的修订和解释自2024年7月1日之后生效，且在编制这些财务报表时并未提前采纳。这些修订均预期不会对本公司及其子基金的财务报表产生重大影响。 E FUND (香港) 恒生中国企业ESG增强指数ETF（E FUND ETF系列之A子基金） 投资组合（未审计）截止到2024年12月31日 上市股票香港AIA GROUP LTD阿里巴巴集团控股有限公司阿里巴巴健康安踏体育用品有限公司百度公司-美国存托凭证中国银行有限公司-股中国银行（香港）有限公司百威亚太有限公司比亚迪股份有限公司-比亚迪电子中国建设银行-中国平安保险（集团）股份有限公司-中国银行-H中国移动有限公司中国海外土地与投资中国资源中国资源地产有限公司中国资源控股有限公司（MIXC LIFESTY）中国联通（香港）有限公司周大福珠宝集团CK资产控股有限公司CK HUTCHISON HOLDINGS LTDCK基础设施控股有限公司CSPC PHARMACEUTICAL GROUP LTD恩尼能源银河娱乐集团有限公司吉利汽车控股有限公司海尔智能家居股份有限公司-恒隆地产有限公司恒生银行有限公司汉森制药集团亨德森土地开发恒安国际集团股份有限公司香港 & 中国燃气香港交易所及结算有限公司汇丰控股有限公司 E FUND (香港) HSI ESG 加强指数ETF（E基金ETF系列C子基金） 投资组合（未经审计）（续）截止到2024年12月31日 上市股票（续）香港（继续）中国工商银行-京东健康国际有限公司京东公司-A类股快手科技联想集团利汽车股份有限公司（A类股）李宁有限公司链接房地产投资信托基金隆福集团控股有限公司美团-B蒙牛乳业MTR CORP网易公司新东方教育与科技农夫山泉股份有限公司 - HORIENT OVERSEAS平安保险集团股份有限公司SANDS CHINA LTD半导体制造深圳国际集团中国生物制药SINOPHARM GROUP CO-H顺丰控股有限公司阳光光学技术TECHTRONIC IND腾讯控股有限公司Tingyi Holding (Group) Co.TRIP.COM GROUP LTD码头房地产投资无锡艾普特科技股份有限公司-H无锡生物制药开曼股份有限公司小米公司-B类股新益玻璃新谊太阳能有限公司中升集团 总投资组合（成本：港币565,666,466） 其他净资产 总净资产归属于股东 投资组合变动表（未经审计）从2024年7月1日至2024年12月31日的期间 投资组合变动表（未经审计）（续表）对于2024年7月1日至2024年12月31日期间的时段 E FUND (香港) 恒生中国企业ESG增强指数ETF（E FUND ETF系列之A子基金） 投资组合变动表（未经审计）（续表）对于2024年7月1日至2024年12月31日期间的时段 截至2024年12月31日的持股百分比 上市股票香港总上市投资