创新软件 2025年季度报告

表格 10 - Q ;根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条提交的季度报告 截至 2024 年 12 月 31 日的季度OR 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： 标记是否注册人根据《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节在前12个月期间（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）已提交所有根据该规定需要提交的报告，并且在过去90天内一直受到此类报告提交的要求？ 是； 否； 标注是否已在过去的12个月中（或根据要求提交此类文件的较短期间内）按照Rule 405 of Regulation S-T（§232.405 of this chapter）的要求提交了每份电子互动数据文件。是；否； 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人或较小的报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准方面选择不使用扩展过渡期。 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》规则 12b - 2 所定义) 。是 ； 否 ； 截至 2025 年 2 月 6 日 ， 注册人的普通股共有 17, 545, 314 股 ， 每股面值为 0.001 美元 ， 已发行。 创新解决方案和支持 ， INC 。表格 10 - Q 2024 年 12 月 31 日 INDEX 第一部分财务信息 Item 1.财务报表(未经审计) 1简明合并资产负债表 - 2024 年 12 月 31 日 (未经审计) 和2024 年 9 月 30 日 3 - 4简明合并股东权益报表 - 截至 2024 年和 2023 年 12 月 31 日的三个月(未经审计) 5简明合并财务报表附注(未经审计) 6 - 23简明合并现金流量表 - 截至 12 月的三个月31 、 2024 和 2023 年(未经审计) Item 2.管理层对财务状况和业绩的讨论与分析23 - 31Operations Item 3.关于市场风险的定量和定性披露 32Item 1.法律诉讼 32项目 1A 。风险因素 33Item 2.股权证券的未登记销售和收益的使用 33高级证券违约 33333435Item 4.矿山安全披露Item 5.其他信息Item 6.展品SIGNatures 第一部分 - 财务信息 创新解决方案和支持 ， INC. CONDENSED Consolidated Consolidated Operations (unaudit) 创新解决方案和支持 ， 公司。浓缩合并股东权益表(未经审计) 创新解决方案和支持 ， 公司。浓缩合并股东权益表(未经审计) 创新解决方案和支持 ， 公司。简明合并财务报表附注(未经审计) 1. 重要会计政策摘要 Innovative Solutions and Support, Inc.（以下简称“公司”、“IS&S”、“我们”或“我们”）的重要会计政策如下所述。公司的所有重要会计政策已在公司截至2024年9月30日财政年度经审计的合并财务报表附注中披露，该财务报表包含在公司提交的Form 10-K年度报告中。 公司说明 ISSC于1988年在宾夕法尼亚州注册成立，是一家垂直整合的飞行解决方案和设备提供商，服务于商业航空运输、通用航空市场、美国国防部（“DoD”）以及盟国外国军事机构。 我们专注于一个业务板块，该板块负责设计、开发、制造、销售和服务用于改装应用和原始设备制造商（OEM）的航空电子产品和系统。 在2024年9月27日，公司与霍尼韦尔国际有限公司（Honeywell）签署了第二份资产购买和许可协议（以下简称“2024年9月霍尼韦尔协议”）。根据该协议，霍尼韦尔出售、转让或许可了其各种军事显示器生成器和飞行控制计算机相关的一系列资产，包括特定库存、设备和客户文件的销售；特定合同的转让；以及对其各种军事显示器生成器和飞行控制计算机相关的霍尼韦尔知识产权授予公司独家和非独家使用权，以用于修复、大修、制造、销售、进口、出口和分销相关产品，作为对价支付现金1420万美元。从霍尼韦尔获得这些产品线的独家许可为公司提供了一个独特的机会，增强了公司在航空运输、军事和商务航空市场的产品组合。此外，这还有助于通过更有效地利用公司技术团队和现有生产能力来实现潜在的成本协同效应。公司认为，2024年9月霍尼韦尔协议将有助于加速公司的成长，并提升公司在全球范围内提供最具性价比的产品和服务解决方案的声誉。 在2024年7月，公司与霍尼韦尔签订了独家许可协议并收购了某些通信和导航产品线的关键资产（以下简称“2024年7月霍尼韦尔资产收购”）。此次交易补充了此前于2023年6月完成的霍尼韦尔许可和资产收购。总对价为420万美元现金。 在2023年6月，公司与霍尼韦尔签署了资产购买和许可协议（以下简称“2023年6月霍尼韦尔协议”），根据该协议，霍尼韦尔出售、转让或许可了其惯性、通信和导航产品线相关的某些资产，包括特定库存、设备和客户相关文件的销售，特定合同的转让，以及对其惯性、通信和导航产品线相关霍尼韦尔知识产权的独家和非独家许可使用权，以用于修复相关产品。 对某些产品进行 overhaul、制造、销售、进口、出口和分销，并为此获得现金对价3590万美元。 介绍的基础 未审计的合并财务报表根据美国证券交易委员会（SEC）的规定，并按照《Form 10-Q》季度报告的披露要求编制，因此这些报表并未包含根据美国公认会计原则（GAAP）编制完整年度财务报表所需的所有信息和附注。公司管理层认为，这些未审计的合并财务报表已包括所有必要的调整（均为常规性调整），以公平反映所呈报期间的结果。截至2024年9月30日的合并资产负债表是从公司已审计的财务报表中提取的。截至2024年12月31日的经营结果未必能代表截至2025年9月30日的财政年度预期结果，该结果目前尚无法确定。这些未审计的合并财务报表应与公司包括在截至2024年9月30日财政年度的年度报告（Form 10-K）中的已审计合并财务报表及附注一并阅读。 目录 巩固原则 公司的合并财务报表包括其全资子公司的账户。所有内部余额和交易已在合并中抵消。 估计数的使用 公司的财务报表根据GAAP编制，要求管理层对财务报表中报告的金额产生影响的估计和假设做出。实际结果可能与这些估计有所不同。估计用于会计处理诸如但不限于取得的有形和无形资产的估值、长期合同、坏账准备评估、存货过时、产品保修成本负债、所得税、工程与发展合同（EDC）项目中的工程和材料成本、EDC合同的完工百分比、长期资产的折旧和摊销年限、长期资产的可回收性、商誉减值和或有事项等项目。估计和假设会定期进行审查，任何变化的影响将在确定的期间内反映在 condensed 合并利润表中。 重新分类 历史数据中，公司在合并损益表中分别列示客户服务和工程与开发合同的净销售收入及销售成本。截至2024年12月31日的三个月期间，公司已将这些项目合并为一个类别“服务”，并重新分类客户服务和工程与开发合同的收入以及销售成本，以符合截至2023年12月31日的三个月合并损益表的呈现方式。更多信息，请参见附注3。重要会计政策摘要 (“重新分类）纳入截至2024年9月30日财政年度的公司年度报告Form 10-K中包含的 Consolidated Financial Statements。 业务合并 该公司根据财务会计准则委员会（FASB）会计准则汇编（ASC）第805号主题“企业合并”对每一项收购进行评估。业务合并 “（ASC 805），以确定该交易是企业合并还是资产收购。在确定一项收购应被视为企业合并还是资产收购时，公司首先进行筛选测试，以判断所获得的总资产的大部分公平价值是否集中在单一可识别资产或一组类似的可识别资产上。如果这种情况成立，则被获得的一组资产不被视为一个企业，而是作为资产收购进行会计处理。如果不成立，公司将进一步评估被获得的一组资产是否至少包括一个输入和一个实质性过程，两者共同显著贡献于创造输出的能力。如果满足这些条件，公司则认为被获得的一组资产是一个企业。 公司采用企业合并方法进行业务收购。根据此会计方法，收购日所获得的资产和承担的负债按各自的公允价值记录。在确定所获得的资产和承担的负债的公允价值时，管理层会做出重要的估计和假设。公司的公允价值估计基于被认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和难以预测的，因此实际结果可能会与估计值有所不同。任何超过净资产公允价值的购买价格超额部分将被确认为商誉。 在测量期内，即从收购日期起可能长达一年的时间内，公司会根据在收购日期时已存在但当时未知的新信息调整所获得资产和承担负债的初步金额，并相应地对商誉进行抵减，以反映新的情况。在测量期结束或最终确定获得的资产或承担的负债的价值时（以较早者为准），任何后续调整将记录在公司的简要合并利润表中。 我们根据估计的公允价值将购买价款分配给获得的实体所获得的底层有形和可辨认无形资产以及承担的负债，并将任何超额部分记录为商誉。获得的资产和负债的估值将影响未来经营结果的确定。 确定我们收购的资产和承担的负债的公允价值需要管理层的判断，并且通常涉及使用重要的估计和假设，包括对未来现金流入和流出的假设、折现率、资产寿命和市场倍数等。我们通常会与第三方估值顾问进行咨询以确定获得的无形资产的公允价值。公允价值调整对 目录 资产和负债在收购生效日期被确认，并且被收购业务的经营成果自生效日期起包含在我们的合并财务报表中。 资产收购 资产收购中，不符合业务定义的收购按资产收购处理。公司按照相对公允价值基础将收购成本（包括直接和增量交易成本）分配至所获得的各项资产和承担的负债。资产收购中不确认商誉。 无形资产 公司的可辨认无形资产主要由许可协议和客户关系构成。企业在业务合并中获得的无形资产按公允价值确认，并采用适当的一般认可估值方法对不同类型无形资产进行单独报告，而不与任何商誉合并报告。 有限使用寿命的无形资产在其预计使用寿命期间进行摊销，并在附注中列示净值减去累计摊销。根据公司关于评估长期资产减值的政策，在公司截至2024年9月30日财政年度的经审计合并财务报表附注中包含的年度报告Form 10-K中描述，这些资产将按照公司政策进行减值评估。 indefinite-lived 无形资产不会被摊销，但需每年进行一次减值测试，或在事件或情况要求时更频繁地进行。对 indefinite-lived 无形资产的减值审查可以采用定性评估或定量评估。定量评估包括将无形资产的公允价值与其账面价值进行比较。如果账面价值超过公允价值，将在该差额范围内确认一项减值损失。如果公允价值超过账面价值，则不认为无形资产存在减值。 商誉 goodwill 代表其他资产收购中产生的、无法单独识别和单独认定的未来经济利益。商誉的记录金额基于管理层对在获取日所获得的资产和承担的负债的公允价值的最佳估计。商誉分配至预期将从该业务合并中产生的协同效应中受益的报告单元。公司的商誉减值测试在报告单元级别进行。报告单元根据对公司经营部门及其组成部分的评估来确定。 goodwill 在财政年度年末（9月30日）进行测试，或在某些情况变化表明可能存在减值迹象时在中期期间进行测试。可能表明存在减值迹象的因素包括： ● 宏观经济条件；● 行业和市场考虑因素，如商业气候的重大不利变化；● 成本因素；● 整体财务表现，如当前期间的经营结果下滑或现金流下降等。 具有经营结果或现金流下降的历史；现金流量持续下降的预测或无法将运营改善至预测水平的预测；以及任何特定于该实体的事件。 如果公司在定性评估过程中确定资产组合单位的公允价值很可能低于账面价值，那么需要进行定量评估以评估商誉。在定量评估