CleanCore Solutions Inc. - 2025年年度报告

根据《法案》第12(b)条注册的证券： 请在方框内勾选，以表明登记人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。查阅《证券交易所法案》第12b-2规则中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《交易法》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则所规定的延长过渡期。☐ 请用勾选标记标明注册人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年2月12日，发行人已发行并流通的B类普通股为8,369,749股。 项目1. 财务报表。 CLEANCORE SOLUTIONS, INC. 未审计的财务报表摘要 页面 1. 组织与商业 CC Acquisition Corp.于2022年8月23日在内华达州成立，旨在根据CC Acquisition Corp.与CleanCore Solutions, LLC、TetraClean Systems, LLC和Food Safety Technologies, LLC及其所有者于2022年10月17日签订的资产购买协议，收购这三家公司的绝大部分资产。2022年11月21日，CC Acquisition Corp.将其名称更改为CleanCore Solutions, Inc.（以下简称“公司”）。由于公司收购了CleanCore Solutions, LLC、TetraClean Systems, LLC和Food Safety Technologies, LLC的绝大部分资产，这三家公司的业务现由公司运营，且无子公司。 该公司专注于开发和生产清洁产品，这些产品能生产出用于专业、工业或家庭用途的纯净水合臭氧产品。公司拥有一种专利纳米气泡技术，利用水合臭氧，相信它在清洁、消毒和除臭表面及高频接触区域方面非常有效。 该公司提供面向清洁和卫生、冰机清洁、洗衣以及工业行业的各类产品和解决方案。其产品广泛应用于各种环境，包括零售场所、配送中心、工厂、仓库、餐厅、学校及大学、机场、医疗保健、餐饮服务和如办公楼、商场及店铺等商用建筑。 公司总部、主要地址和档案位于内布拉斯加州奥马哈市118号环路南5920号，2号办公室。 首次公开募股 2024年4月30日，公司完成了125万股B类普通股的首次公开募股，向公众每股发行价格为4.00美元，总募股收益为5,000,0000美元（扣除承销折扣、佣金和公司应支付的费用）。扣除承销折扣、佣金及其他发行成本后，公司实际收到净收益为3,343,547美元。 流动性 公司已产生运营亏损和负现金流。从2022年10月17日（收购日期）至2024年12月31日，公司主要通过投资者资金为其运营提供资金。截至2024年12月31日，公司拥有现金560,489美元，截至2024年12月31日六个月的净亏损为1,861,109美元，经营活动现金使用量为1,662,330美元。根据会计准则编码（“ASC”）第205-40主题，财务报表——持续经营管理层需要对公司的持续经营能力进行两步分析。首先，管理层必须评估是否存在可能对公司在财务报表发布之日起12个月内持续经营能力产生重大疑虑的条件和事件。如果管理层认为产生了重大疑虑，管理层还必须考虑其计划是否能够缓解这种疑虑。 尽管上述首次公开募股，管理层认为目前可用的资源将不足以资助公司未来12个月的计划支出。这些因素，无论是单独还是综合来看，都表明存在重大不确定性，这引起了关于公司能否从这些财务报表发布之日起持续经营12个月的重大疑虑。 公司将依赖于通过股权和/或债务融资筹集额外资金，以实施其商业计划并产生超过成本的足够收入。如果公司通过发行股权证券或可转换为股权的证券筹集额外资金，股东将面临股权稀释，并且此类证券可能享有高于普通股持有者的权利、优先权或特权。如果公司通过发行债务筹集额外资金，公司可能受到债务契约或其他限制对其运营的限制。无法保证公司未来的融资活动将取得成功，无法获得此类融资可能对公司的财务状况产生重大不利影响。这些财务报表未包括任何调整，这些调整可能是必要的，如果公司无法继续作为持续经营实体存在。 CLEANCORE解决方案公司未经审计的资产负债表说明2024年12月31日和2023年 随附的财务报表是基于持续经营假设编制的，根据此假设，公司预期能够在正常业务活动中实现其资产并履行其负债。 2. 重大会计政策摘要 演示基础 随附的截至2024年12月31日及2023年12月31日的三个月和六个月未经审计的财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）以及根据美国证券交易委员会（“SEC”）关于临时财务信息的规则和规定编制的。管理层认为，为公正呈现而考虑的所有必要调整均已包括在内。临时财务报表是简化的，应与公司最新的2024年度审计财务报表一起阅读，该报表包含在公司于2024年9月20日向SEC提交的10-K年度报告中（“10-K报告”）。临时期间的运营结果并不一定是预计截至2025年6月30日的财政年度或任何其他未来年度或临时期间的结果。 按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表时，管理层需要作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表日期所报告的资产和负债金额、或有资产和或有负债的披露以及在报告期内所报告的收益和费用金额。尽管管理层相信这些估计和假设是足够的，实际结果可能与使用的估计和假设不同。 2024年度财务年度末资产负债表数据来源于经审计的财务报表，根据美国通用会计准则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和注释披露，已根据美国证券交易委员会（SEC）的规定或规则进行精简或省略；然而，公司认为所做的披露足以确保所提供的信息不具误导性。 A complete listing of the Company’s significant accounting policies is discussed in Note 2 –公司重要会计政策的详细列示请见第2页注释－摘要：重要会计政策概要在10-K表格中包含的财务报表注释中。 风险与不确定性 该公司面临与其他早期公司类似的多重风险，包括但不限于盈利能力、为实现其商业策略需要额外融资、获得监管批准的能力、激烈竞争，以及对关键个人的依赖。 库存 存货包括零部件、在制品和成品。公司对零部件和成品的估值采用实际成本或净可实现价值中较低者。公司对在制品按成本估值。公司定期审查存货，以识别过时和可能受损的项目。截至2024年12月31日和2024年6月30日，公司分别有15,574美元和14,790美元的存货过时准备金。 无形资产 无形资产主要包括现有技术、客户关系和2022年10月17日收购所获得的商标。具有明确使用寿命的无形资产按照其预计的经济效益模式在其预计使用寿命内进行摊销，并定期进行减值审查。公司的商标被认为具有无限寿命。所收购技术的预计使用寿命为15年，而客户关系的预计使用寿命为5年。 CLEANCORE解决方案公司未经审计的资产负债表说明2024年12月31日和2023年 善意条款的调整。 公司每年评估商誉减值，截至6月30日，或存在减值迹象时更为频繁。公司考虑包括市场状况、法律因素、运营绩效指标和竞争等定性因素，以确定报告单元的公允价值是否很可能低于其账面价值，包括商誉。如果公司认为报告单元的公允价值很可能低于其账面价值，公司将进行定量减值测试。在进行定量减值测试时，公司将其报告单元的公允价值与其包括报告单元商誉的账面价值进行比较。如果包括商誉的账面价值超过报告单元的公允价值，公司将确认因账面价值超过报告单元公允价值而产生的减值损失。 公司于2024年6月30日对其商誉进行了年度评估。根据分析，公司在截至2024年6月30日的年度内未确认任何减值损失。根据公司政策，后续评估将每年于6月30日进行。 公允价值计量 公司的金融工具公允价值反映了公司在评估日（退出价格）通过市场参与者之间的有序交易出售资产时估计将收到的金额。公允价值层次结构将用于估值技术的输入因素按以下三个级别优先排序： 一级——在活跃市场中相同资产和负债的报价。 二级——在活跃市场中，除报价价格外的可观察到的相同资产和负债的输入；在非活跃市场的报价价格；或对于资产的大部分期限，可观察到的或可以通过可观察市场数据进行证实的其他输入。 三级 - 不可观察的投入。 公允价值计量的资产和负债应整体分类，基于对公允价值计量重要的最低层级输入。公司对其整体公允价值计量中某一特定输入的重要性的评估要求管理层作出判断，并考虑与该资产或负债相关的特定因素。公司的金融资产应定期进行公允价值计量。由于这些金融资产的短期性质或其声明的利率反映了市场利率，因此公司在其缩略资产负债表中报告的剩余账面价值是对公允价值的合理估计。 股权激励 薪酬费用在营业表中确认，涵盖所有基于股票支付的员工和非员工收益，包括股票期权、限制性股票奖励和认股权证，基于所授予奖励的公允价值。必要时，公司根据概率加权预期回报模型等可接受的估值技术估算授予日公司股价。股票期权和认股权证的公允价值按照授予日期的Black-Scholes期权定价模型估算。限制性股票奖励的公允价值基于授予日的公司B类普通股票的公允市场价格。具有基于业绩的成熟条件的限制性股票奖励的薪酬费用，根据如果在业绩期间很可能实现业绩指标的情况下预期的预期数量进行计算。一般而言，扣除非实际丧失的费用后，测量的薪酬成本在相关的股票奖金授权成熟期间按直线法确认。公司对其股票奖金授权的丧失进行逐笔计提。 CLEANCORE解决方案公司未经审计的资产负债表说明2024年12月31日和2023年 网络亏损每股通股 每类A和B普通股的基本净亏损是通过将分配给A类和B类的净亏损分别除以在该期间内各该类普通股的加权平均数量计算得出，不考虑可能具有稀释性的证券。摊薄每股净亏损是通过将归属于普通股股东的净亏损除以该期间内加权平均普通股数量和可能具有稀释性的证券数量计算得出。在计算摊薄每股净亏损时，股票期权、认股权证和可转换债券被视为可能具有稀释性的证券。截至2024年12月31日和2024年6月30日，由于这些证券具有反稀释效应，因此有3,382,500股潜在普通股等值被排除在摊薄每股净亏损的计算之外。因为公司报告了截至2024年12月31日和2023年12月31日的净亏损，所以摊薄每股净亏损与该期间的基本每股净亏损相同。 NewAccountingPronouncem ents新会计发音 在2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09，收入税（主题740）：收入税披露的改进，这需要更详细地披露与所得税税率调整和已缴纳的所得税相关的信息，适用于2024年12月15日后开始的财政年度。对于尚未发布的年度财务报表，允许提前采用。虽然允许回溯适用，但建议按预期基础应用这些修订。公司目前正在评估这一声明对其财务报表和披露的影响。 在2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07。（段落报告（主题280）：对报告细分披露的改进），这提高了可报告分部披露要求，主要通过增强对重要分部支出的披露。本更新的指南适用于所有公众实体，从2023年12月15日后开始的财政年度以及从2024年12月15日后开始的财政年度内的中期，允许提前采用。公司目前正在评估此公告对其财务报表披露的影响。 3. 分拆收入 下表按产品类别对以下期间的收入进行了细分： 营业收入中的“其他”类别主要包含零件、配件销售，运输和操作费用，以及设备租赁收入。 4. 应收账款净额 应收账款净额包括以下内容： CLEANCORE解决方案公司未经审计的资产负债表说明2024年12月31日和2023年 5. 预付费用及其他流动资产 已付费用及其他流动资产包括以下内容：