CleanCore Solutions：2025年年度报告

Indicate 通过勾选表示 是否注册人（1）已在过去12个月中（或根据适用情况，自注册人被要求提交此类报告之日起90天内），根据《1934年证券交易法》第13节或15(d)节的规定提交了所有需提交的报告？（2）在过去90天内已满足上述提交要求？ 是 ☐ 否 ☐ 标注是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司已选择不使用关于根据《证券交易法》第13(a)条遵守任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 ☐ 截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的简明资产负债表(未经审计)2截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的三个月和六个月的简明运营报表(未经审计)3截至 2024 年和 2023 年 12 月 31 日的三个月和六个月的简明股东权益报表(未经审计)4截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的六个月的简明现金流量表(未经审计)5简明财务报表附注(未经审计)6 CLEANCORESOLUTIONS, INC. CondensedStatementSOFOPERATIONS (Unaudited) CLEANCORE SOLUTIONS, INC. CONDENSED Stockholders'Equity (Unaudited) CLEANCORESOLUTIONS, INC. NOTESTO THEUNADITEDCONDENSEFINANCIALSTATMENTS DECEMBER31, 2024 AND2023 CC Acquisition Corp. 于2022年8月23日在内达华州注册成立，唯一目的是根据CC Acquisition Corp.与CleanCore Solutions, LLC、TetraClean Systems, LLC和Food Safety Technologies, LLC及其所有者于2022年10月17日签署的资产收购协议，收购上述三家公司及其所有者的实质全部资产。2022年11月21日，CCAcquisition Corp. 将公司名称变更为CleanCore Solutions, Inc.（以下简称“本公司”）。由于本公司收购了CleanCore Solutions, LLC、TetraClean Systems, LLC和Food Safety Technologies, LLC实质上的全部资产，这三个实体的业务现在由本公司运营，没有子公司。 该公司专注于开发和生产清洁产品，这些产品能产生纯净的水溶性臭氧，适用于专业、工业或家庭使用。该公司拥有专利的纳米气泡技术，利用水溶性臭氧，相信这种技术在清洁、消毒和去异味表面及高频接触区域方面非常有效。 该公司提供针对清洁和卫生、制冰机清洁、洗衣和工业行业的产品和解决方案。其产品应用于多种环境，包括零售店、配送中心、工厂、仓库、餐厅、学校和大学、机场、医疗机构、食品服务以及办公楼、商场和商店等商业建筑。 公司总部 ， 主要地址和记录位于内布拉斯加州奥马哈 2 号套房南 118 圈 5920 号。 首次公开募股 在2024年4月30日，公司成功发行了1,250,000股B类普通股，每股发行价格为4.00美元，共计获得募集资金50,000,000美元（未扣除承销折扣、佣金及其他发行费用）。在扣除承销折扣、佣金及其他发行费用后，公司实际收到净募集资金3,343,547美元。 流动性 公司自2022年10月17日（收购日期）至2024年12月31日期间经历了运营亏损和负现金流。截至2024年12月31日，公司主要通过投资者融资维持运营，期间共获得现金流入560,489美元，六个月内净亏损1,861,109美元，经营活动使用的现金为1,662,330美元。根据会计准则编码（ASC）第205-40项，财务报表列报- 持续经营管理方面要求对公司在持续经营能力方面的能力进行两步分析。首先，管理层必须评估是否存在条件和事件，这些条件和事件可能在财务报表发布后的12个月内对公司的持续经营能力产生重大疑虑。如果管理层认为存在重大疑虑，管理层还需要考虑其计划是否能够消除这种疑虑。 尽管已如上所述进行了首次公开募股，管理层认为目前可用的资源不足以支持公司在未来12个月内的计划支出。这些因素，单独或综合起来，表明存在重大不确定性，对该公司能否在这些财务报表出具之日起的12个月内持续作为经营主体的能力提出了重大疑虑。 公司将在实施商业计划并产生足以超过成本的收入方面依赖于通过股权和/或债务融资筹集额外资本。如果公司通过发行普通股证券或可转换为普通股的证券筹集额外资本，现有股东将面临摊薄风险，且此类证券可能具有优于普通股持有人的权利、优先权或特权。如果公司通过发行债务筹集资金，公司可能会受到运营限制，如债务契约或其他限制。没有保证公司未来融资举措会成功，无法获得此类融资可能会对公司财务状况产生重大不利影响。这些财务报表未包含任何因公司无法持续作为持续经营实体而可能需要的资产和负债金额及分类调整。 CLEANCORESOLUTIONS, INC. NOTESTO THEUNADITEDCONDENSEFINANCIALSTATMENTS DECEMBER31, 2024 AND2023 2. 重要会计政策摘要The accompanying financial statements have been prepared on a going concern basis, under which theCompany is expected to be able to realize its assets and satisfy its liabilities in the normal course of business。 介绍的基础 未审计的截至2024年和2023年12月31日三个月及六个月期间的财务报表根据美国通用会计原则（U.S. GAAP）编制，并符合证券交易委员会（SEC）对中期财务信息的规定。管理层认为，为了公允呈现，所有必要的调整均已包括在内。这些财务报表为简要形式，应与公司最新经审计的2024年财务报表一并阅读，该财务报表包含在公司于2024年9月20日向SEC提交的年度报告（Form 10-K）中。截至6月30日的财政年度的运营结果或任何其他未来年度或期间的结果不一定能反映这些中期期间的结果。 编制财务报表符合美国通用会计原则（U.S. GAAP）要求管理层在编制财务报表时做出估计和假设，这些估计和假设影响资产、负债在财务报表日期的报告金额以及或有资产和负债的披露，也影响报告期间收入和费用的报告金额。尽管管理层认为这些估计和假设是适当的，但实际结果仍可能与所使用的估计和假设存在差异。 截至2024财年末的资产负债表数据源自审计后的财务报表，根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）通常应在年度财务报表中包含的一些信息和注释披露内容已根据SEC的规定进行了简化或省略；然而，公司认为已作出的披露足以使所呈现的信息不会产生误导。 本公司重要会计政策的完整列表在附注 2 -重要会计政策摘要在表格 10 - K 中包含的财务报表附注中。 风险和不确定性 该公司面临的风险与其他早期阶段的公司相似，包括但不限于盈利能力、需额外融资以实现其商业策略、获得监管批准的能力、激烈的竞争以及对关键个人的依赖。 库存 库存包括原材料、在制品和产成品。公司按照实际成本与可变现净值孰低的原则对原材料和产成品进行估值。在制品按成本计价。公司定期审查库存，以识别可能过时或存在减值风险的项目。截至2024年12月31日和2024年6月30日，公司的存货减值准备分别为15,574万元和14,790万元。 无形资产 无形资产主要由截至2022年10月17日收购所得的现有技术、客户关系和商标构成。具有确定使用寿命的无形资产根据其经济利益的预期模式在其估计的使用寿命期间内进行摊销，并定期审查是否存在减值。公司的商标被视为具有无限使用寿命。收购的技术预计使用寿命为15年，而客户关系的预计使用寿命为5年。 CLEANCORESOLUTIONS, INC. NOTESTO THEUNADITEDCONDENSEFINANCIALSTATMENTS DECEMBER31, 2024 AND2023 商誉减值 公司每年在6月30日或存在减值迹象时对商誉进行减值测试。公司在评估时考虑包括市场条件、法律因素、经营绩效指标和竞争情况在内的定性因素，以判断是否更可能的是该报告单位的公允价值低于其账面价值，包括商誉。如果公司认为更可能的是该报告单位的公允价值低于其账面价值，公司将进行定量减值测试。在执行定量减值测试时，公司比较报告单位的公允价值与其包括商誉在内的账面价值。如果账面价值（包括商誉）超过报告单位的公允价值，公司将确认一项减值损失，金额为账面价值超过报告单位公允价值的部分。 公司在2024年6月30日进行了年度商誉评估。根据分析，公司在截至2024年6月30日的财年内未确认任何减值损失。后续评估将每年在6月30日进行，符合公司的政策。 公允价值计量 公司的金融工具的公允价值反映了公司在计量日（退出价格）进行有序市场参与者之间交易时预计从出售一项资产中收到的金额。公允价值层次结构优先考虑估值技术中使用的输入，并划分为以下三个级别： 第 1 级 - 相同资产和负债在活跃市场的报价。 二级——活跃市场中相同资产和负债的可报价价格以外的可观察输入；不活跃市场的报价价格；或可通过可观测市场数据进行验证的其他可观察输入，这些输入适用于资产的整个期限或大部分期限。 第 3 级 - 不可观察的输入。 资产和负债按照公允价值计量时，将整个项目根据对公允价值测量最为重要的最低层次输入进行分类。公司评估特定输入对整体公允价值测量的重要性需要管理层做出判断并考虑与该资产或负债相关的具体因素。公司的金融资产定期进行公允价值计量。这些金融资产在简要资产负债表中报告的账面价值余额是其短期性质或因为其规定的利率反映了市场利率的一个合理估计。 基于股票的薪酬 所有基于股票的员工和非员工支付（包括股票期权、受限股奖励和认股权证）的薪酬费用均在利润表中根据授予的奖励的公允价值进行确认。必要时，公司使用可接受的估值技术（如概率加权预期回报模型）来估计授予日的公司股价。股票期权和认股权证在授予日的公允价值通过布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估算。受限股奖励的公允价值基于授予日公司B类普通股的公允市场价值。对于附有绩效条件的受限股奖励，如果预计在绩效期间内将满足绩效指标且很可能实现，则根据预计可归属的奖励数量计算薪酬费用。通常情况下，扣除实际已发生的弃权后计量的薪酬成本按直线法在相关基于股票的补偿奖励的归属期内进行确认。公司会在股票基于股票的奖励实际发生弃权时对其进行会计处理。 CLEANCORESOLUTIONS, INC. NOTESTO THEUNADITEDCONDENSEFINANCIALSTATMENTS DECEMBER31, 2024 AND2023 普通股每股净亏损 基本每股净亏损（A类和B类普通股）通过将分别分配给A类和B类普通股的净亏损除以该期间各相应类别普通股加权平均数得出，不考虑潜在稀释性证券。稀释每股净亏损通过将归属于普通股股东的净亏损除以该期间普通股和潜在稀释性证券的加权平均数来计算。对于稀释每股净亏损的计算，股票期权、认股权证和可转换债务被视为潜在稀释性证券。截至2024年12月31日和2024年6月30日，有3,382,500个潜在普通股等价物未纳入稀释每股亏损的计算中，因为它们的影响是反稀释性的。由于公司在截至20