北京市慈善信托年度分析报告（2023 年）

（2023年） 北京师范大学中国公益研究院 主要发现 北京市作为首善之都，慈善信托发展持续发挥引领作用，慈善信托备案数量和财产规模呈现健康发展态势。2023年，新增备案慈善信托37单，财产规模2.27亿元，在全国备案单位中排名第一。截至2023年底，累计备案慈善信托145单，占全国总量的8.76%，财产规模8.59亿元，占全国总规模的13.17%。① 北京市慈善信托始终聚焦国家重大战略和基本民生需求，2023年共支出1.87亿元支持192个项目，覆盖助学助教、乡村振兴、大病、养老、助残等领域，使127578人直接受益。同时，关注基层慈善和特定群体，设立全国首个街道共同富裕专项慈善信托和北京市首单专门关注女性教育与健康的慈善信托。② 北京市慈善信托坚持规范化、专业化发展，进一步提升受托人的履职能力，完善内部人员配置和业务架构，优化决策流程、受益人选择、投资规则、风险控制等管理机制，合理规划慈善支出，积极开展财产保值增值工作。 一、北京市慈善信托保持健康发展态势 （一）新增备案慈善信托财产规模居全国第一 2023年，北京市民政局新增备案慈善信托37单，财产规模2.27亿元。在全国所有备案单位中，北京市新增备案慈善信托数量位列第二，新增备案财产规模最大。①至2023年，北京市连续三年新增备案慈善信托规模超过2亿元。 从累计备案情况来看，2016-2023年，北京市慈善信托的累计备案数量由6单增长至145单，年均增长率为57.62%，财产总规模由0.61亿元增长至8.59亿元，年均增长率为45.91%。7年间无论是备案数量还是财产规模均保持较高的增长速度。 （二）信托规模多为百万元或十万元级 2023年，北京市新增备案慈善信托的财产规模以百万元或十万元量级为主。千万元量级慈善信托明显增加，新增备案6单。其中，“国投泰康信托国投公益乡村振兴慈善信托（2023）”备案财产规模为9750万元，是2023年北京市备案慈善信托中财产规模最大的一单，在历年中排第三。 （三）信托期限分布较均匀 2023年新增备案慈善信托在期限设置上，长、中、短期总体分布较为均匀。 1-4年、5-9年、10年以上、无固定期限（含永续型）分别有13单、8单、7单、9单。其中，无固定期限（含永续型）慈善信托由2022年的3单增长至9单，10年以上慈善信托也在三年间呈现上升趋势，体现出中长期慈善信托越发受到青睐。 （四）年度总收入和总支出均超过1.8亿元 2023年，北京市慈善信托总收入19008.70万元，较2022年的11455.18万元同比增长65.94%。其中，委托资金18121.10万元（同比增长67.68%）、投资收益469.86万元（同比下降1.34%）、存款利息26.50万元（同比增长13.92%）、其它291.25万元（同比增长96.13%）。2023年总收入出现较大增长的主要原因是新增备案的百万元级和千万元级慈善信托数量较2022年大幅上升。 图5 2022年和2023年北京市慈善信托收入类型分布（万元） 2023年，北京市慈善信托总支出18811.78万元，较2022年的4628.68万元增长306.42%。其中，慈善支出为18714.39万元（同比增长312.49%），占总支出的99.48%；受托人报酬、监察人报酬、保管费等费用支出合计97.40万元（同比增长6.17%），占总支出的0.52%。2023年总支出大幅上升，共支持192个慈善项目。 （五）聚焦扶贫济困、文化教育和乡村振兴 2023年新增备案的慈善信托主要聚焦乡村振兴、文化教育、扶贫济困等领域，分别为15单、13单、6单，占当年新增备案数量的40.54%、35.14%、16.22%。此外，当年还新增备案了2单生态环境类和1单医疗健康类慈善信托。其中，乡村振兴类和文化教育类慈善信托数量近3年来呈现快速上升趋势。 （六）委托人类型呈现多元化发展态势 2023年，由企业或自然人作为委托人（或联合委托人）的慈善信托数量增长最明显，分别新增备案16单和10单。由慈善协会或企业工会作为委托人的慈善信托增长也较快，分别新增备案3单和4单；其中，北京市东城区慈善协会利用慈善信托促进基层慈善发展，作为委托人参与成立全国首个街道共同富裕专项慈善信托。此外，红十字会、医院等首次作为联合委托人在北京参与慈善信托事务。北京市慈善信托委托人类型呈现多元化发展趋势。 （七）98%的慈善信托受托人为信托公司 北京市充分发挥信托公司的专业优势，共动员11家信托公司作为单一受托人积极参与到慈善信托事务中①，累计备案142单，占总数的97.93%；基金会作为单一受托人的慈善信托有2单；另有1单慈善信托由信托公司和基金会作为联合受托人。 （八）慈善信托全部设置监察人 北京市慈善信托注重设置监察人以维护委托人和受益人的合法权益，145单慈善信托全部设置了监察人。从监察主体类型来看，律师事务所因专业度高最受青睐，有110单慈善信托由律师事务所担任监察人，占总数的75.86%。由自然人担任监察人的慈善信托数量逐步增多，2021年的2单增至2023年的31单。由企业、社会组织、自然人联合律师事务所、自然人联合企业作为受托人的慈善信托各有1单。 二、项目聚焦国家战略与民生需求 2023年，北京市慈善信托共开展192个慈善项目，直接受益人约为127578人。项目领域聚焦助学助教、乡村振兴、应急救灾、大病救助、养老、助残等民生需求，兼顾文化艺术、科学研究、拥军优属、女性健康关爱等多元慈善需求。 （一）百万元级项目增长明显 2023年，北京市慈善信托共资助慈善项目192个，比2022年的59个增长2.25倍。其中，最多的是十万元量级项目，共63个；其次是万元量级项目，共57个；百万元量级的项目大幅增加，由2022年的2个增长至32个；1000万元及以上的项目有5个。 （二）项目聚集在北京、甘肃、浙江及对口扶贫协作省区 2023年北京市慈善信托开展的慈善项目主要集中在北京本地、甘肃、浙江、及北京市对口扶贫协作省区，共计91个，占项目总数的47.40%，总支出8820.79万元，占全部项目支出的47.58%。 其中，有22个慈善项目在北京本地开展，总支出174.82万元，聚焦基层慈善、养老、助残、应急救灾、大病救助、艺术文化等领域。有29个慈善项目在甘肃省开展，总支出5257.07万元，主要用于乡村振兴、助学助教、养老服务等领域。有23个慈善项目在北京市对口扶贫协作的新疆、西藏、青海、内蒙古、河北、湖北、河南七个省（自治区）开展，总支出2270.40万元，主要用于乡村振兴、助学助教、医疗卫生、应急救灾等领域。有17个慈善项目在浙江省开展，总支出1118.50万元，皆用于助学助教领域。此外，在全国范围内开展的32个项目中，其中有24个项目皆为资助中国儿童少年基金会“春蕾计划”。 （三）响应国家重大战略，聚焦重点民生需求 2023年北京市慈善信托资助项目聚焦助学助教和乡村振兴领域，分别开展93个和55个项目，占总数的48.44%和28.65%；积极回应灾害救助、大病救助、养老、助残等民生需求，分别开展7个、5个、4个、3个项目；兼顾艺术文化、科学研究、医疗卫生、生态环境等多元慈善领域，分别开展8个、5个、5个、4个项目；同时坚持开展军属抚恤优待项目，首次拓展女性健康关爱领域项目。 1.重点关注助学助教 2023年北京市慈善信托仍重点关注助学助教领域，共资助93个助学助教 项目，支出6744.96万元，涵盖困难学生帮扶、优秀学生和教师奖励、校园基础教学设施建设等内容。其中，有37个助学助教类项目支出4040.90万元，用于校园基础教学设施建设，使26503名学生或儿童受益；34个教育教学奖励类慈善项目共支出1794.08万元，用于褒奖725个优秀教师或品学兼优的学生；有22个助学类项目，支出909.98万元，用于支持6955个困难学生完成学业。 2.响应国家乡村振兴战略 2023年北京市积极响应国家政策，通过慈善信托，资助55个乡村振兴相关慈善项目，支出总额为10252.75万元。其中，28个项目致力于扶持乡村地区特色产业发展，促进当地就业和困难群众增收，总支出5941.31万元，超1000人受益；18个项目为乡村地区的基础设施建设提供支持，总支出3423.77万元，使8144人受益；9个项目用于乡村地区困难群众精准帮扶，总支出887.67万元，共66591人受益。 3.回应应急救灾、大病救助、养老、助残等民生需求 2023年，北京市慈善信托关注应急救灾、大病救助、养老服务、助残服务等重点民生需求，分别资助项目7个、5个、4个和3个，慈善支出分别为123.76万元、16.86万元、701.72万元和7.74万元。其中，为响应“23·7”特大暴雨洪涝灾害和积石山地震救灾，共资助7个应急救援类项目，支出123.76万元。 4.兼顾文化艺术、科学研究、医疗卫生等多元慈善需求 2023年，北京市慈善信托关注艺术文化、科学研究、医疗卫生、生态环境、拥军优属、女性关爱等领域的发展，分别资助8个、5个、5个、4个、2个、1个慈善项目，支出115.91万元、280万元、145.97万元、40万元、10.1万元、100万元。这些资金主要用于支持“2023北京古建音乐季”文艺项目、“一带一路”相关课题研究项目、湖南省基层医疗水平提升项目、边防军人和烈士家属的抚恤优待工作、“国投公益·关爱她”女性健康关爱项目等。 三、服务保障趋向规范化与专业化 2023年，北京市全部存续的慈善信托按时向北京市民政局提交了年报，完成率100%。从服务支持情况来看，北京市慈善信托受托人专业化趋势明显，多数慈善信托由受托人单位的中高层领导统筹管理，决策机制、受益人选择、投资规则、风险控制等保障性制度完善，慈善支出与投资管理符合预期。 （一）慈善信托业务多数由信托公司家族业务部门负责 北京市慈善信托受托人业务管理架构已较为成熟，2家基金会和11家信托公司皆建立了明确慈善信托业务架构及运营团队。其中，2家慈善基金会受托人由基金会秘书长负责总体业务开展，每单配有1-2名助理或会计负责事务性或财务性工作。在11家信托公司中，有7家的慈善信托业务由家族信托/家族财富/服务信托/家族办公室负责人负责统筹，每单再配置1-2经理或助理负责具体工作。总体来看，受托人由中高层组织/公司领导负责总体统筹工作，项目运营、财务管理等交由专业对口的业务经理负责。 （二）决策机制、受益人选择、投资规则、风险控制较为完善 截至2023年底，在《慈善法》《慈善信托管理办法》《北京市慈善信托管理办法》的规范下，北京市全部存续的慈善信托都在事务决策流程、受益人选择机制、信托资产投资规则、风险控制、慈善活动管理规则等方面进行了约定和说明，完善程度较高。北京市全部存续的慈善信托都在年度报告中披露了明确的决策机制，对于决策/管理委员会人员构成和表决流程有较为具体的表述；对于受益人选择方法和程序有明确的约定，具体表述了评选人构成、受益人筛选机制和审核机制；明确了信托财产投资规则，对于投资风险偏好、可投资的产品种类、可用于投资的信托资产有具体的约定；对于风险控制机制有具体的约定，明确了信托财产独立性管理机制和监察人职责。 （三）超半数慈善信托约定支出设置在总资产的5%~10% 截至2023年底，北京市全部存续的慈善信托都对年度慈善支出的金额或比例做出了约定。若换算成金额，约定慈善支出总额为1585.02万元。若换算成 与备案资产规模的比例，则慈善支出占备案资产规模5%以下的慈善信托有38单，5%-10%（不含）有54单，10%-15%（不含）有17单，15%以上的有5单。 （四）过半慈善信托开展除存款以外的投资 截至2023年底，北京市慈善信托共有64单进行了除银行存款外的投资活动，主要为货币市场基金、银行理财产品等低风险资产投资。投资总收益569.30万元，占总存续资产23418.03万元的2.43%。在2023年