商业诚信 ： 中型企业的工具包

白皮书 9 月 2024 Contents 5.1315.2315.332利益冲突形式的好处实施提示利益冲突表格模板 634投诉框架 42 免责声明本文档由 世界经论坛作为项目贡献、见解领域或互动的一部分。本报告中的发现、解释和结论是经世界经论坛促进和认可的合作过程的结果，但其结果未必反映世界经论坛的观点，也不一定代表其全部成员、合作伙伴或其他相关方的意见。 © 2024 世界经论坛. 保留所有权利。本出版物的任何部分均不得以任何形式或通过任何手段复制或传输，包括复印和录音，或通过任何信息存储和检索系统。 前言 Alois Zwinggi 世界经济论坛董事总经理 弗朗索瓦 · 瓦莱里安透明国际主席 已经联手。作为全球领先的促进治理透明度和问责制的组织，并以年度腐败感知指数这一旗舰项目著称，透明国际在全球范围内发挥着关键作用，通过提高意识、塑造政策和推动反腐败改革来打击腐败。自成立以来，世界经济论坛一直召集社会各界的领导者，形成行动社区，建立合作与进步的倡议。为此，论坛正将企业、民间社会、学术界和政府聚集在一起，利用透明国际的努力为中小企业提供必要的工具和资源，以积极应对贿赂和腐败相关的风险。透明国际与世界经济论坛共同开发了《商业诚信：中型企业工具包》。这本实用指南赋予中型企业嵌入诚信于其运营核心的知识和资源。通过这样做，他们不仅可以保护自己的声誉，还能增强竞争力，并在充满挑战的全球市场中提高韧性。 强大的、有韧性的经济体和和平、包容的社会的基础建立在良好的治理和信任之上。贿赂、腐败以及将受托权力用于私人利益的行为会导致这些基础瓦解。因此，企业、民间社会和政府必须团结起来，共同应对这一系统性挑战。鉴于此背景，越来越清楚的是，超越合规实现诚信至关重要。以坚实的反腐败举措为基础的可持续实践可能有助于确保企业在其运营各环节中坚持道德行为。 中小企业（SMEs）是全球经济的支柱，并且对于这一努力至关重要。它们在横跨大陆的价值链中扮演着至关重要的连接角色，同时在本地社区内创造就业机会并推动经济增长。根据世界贸易组织的数据，中小企业占全球企业总数的90%以上、占就业比例的60-70%，并且在发达经济体中占国内生产总值（GDP）的55%。然而，这些企业通常资源有限且在充满挑战的商业环境中运营，在这些环境中，腐败的风险可能阻碍其成功和机会获取，有时甚至威胁到它们的生存。 最后，多利益相关方集体行动的重要性不容 overstated；通过共同努力，企业、政府和民间社会可以放大共同影响，推动系统性变革，以营造更好的商业环境。 为了帮助应对这些挑战 ， 透明国际和世界经济论坛 前言 世界经济论坛的良好治理社区致力于强化治理框架，促进确定性、韧性和可靠性。该社区由首席法律顾问团队领导，倡导集体行动，旨在推动联合国可持续发展目标16：和平、正义和强大机构的实现。应对商业诚信挑战是该社区的一项关键优先事项。 这份报告专门针对中小企业（SMEs）设计，作为工具包帮助它们有效地将诚信融入商业战略，并促进其业务增长，尤其是通过整合进入大型跨国公司的供应链。它提供了实用的、分步骤的指南，帮助中小企业制定全面的反腐败措施并在组织内部建立诚信文化。中小企业在全球大多数国家的私营企业中占绝大多数，并且是跨国公司供应链的重要组成部分。本报告针对中小企业在减轻治理相关风险方面面临的独特挑战进行了探讨，涵盖了从内部欺诈和促进不道德行为的雇佣实践，到企业融资和高风险客户方法（如有组织犯罪和非法交易）等多个方面。 Integrity不仅是道德上的必然要求，也是经验证实的企业成功驱动力。相反，腐败和贿赂对企业的健康有害，成为增长和投资的重要障碍。在某些情况下，腐败是阻碍投资增长的单一最关键因素。认识到这一点，反腐败国际组织（Transparency International）和世界经济论坛（World Economic Forum）已联手支持全球企业培养防止腐败、提升商业诚信所需的技能。 执行摘要 中小企业在维护商业诚信方面面临重大挑战，但它们可以在打击腐败方面作出最具影响力的贡献。 建立和维护商业诚信是一项复杂的挑战，即使对于拥有大量资源和专门知识的大公司也是如此。对于中型企业而言，障碍有所不同，但同样不容忽视，尤其是考虑到腐败的普遍性。中小企业往往缺乏开发全面反腐败措施的资源，因此特别容易受到腐败的影响。 : Guidance on金融犯罪条款将金融犯罪预防措施纳入您的合同和协议。 ： 战略 利益冲突框架以识别和管理利益冲突，确保决策符合企业的最佳利益。 为了应对这些挑战，建议制定一种积极主动、定义明确且全面的战略，以赋能企业各个层级的决策者。本报告提供了一套逐步、实用且简化的工具包，帮助中小企业培养诚信文化。具体内容包括： 投诉处理框架处理投诉的系统方法 ，确保企业的透明度和问责制。 1: 概述 通过实施这些组件，您的企业可以构建一个抵御腐败的稳健框架。这不仅保护您的企业免受与腐败相关的风险，还提升您的声誉，增强与利益相关方的信任，并最终促进长期成功。建议您将此工具包作为基础，发展和强化您的商业 integrity计划。 企业诚信的重要性：如何通过提升诚信来增强业务绩效并减轻与腐败相关的风险。 2: Approaches for建立道德委员会的基础，并开发识别、评 估和管理业务运营中腐败风险的工具和方法学。 Introduction 企业诚信对于中小企业至关重要，因为它建立了信任、降低了风险、提供了竞争优势，并有助于融入全球供应链。 拥有良好诚信实践的公司更擅长遵守法规，并在进入新市场时遇到 fewer 的监管障碍。 this 工具包由透明国际和世界经济论坛与全球关键的良好治理及反腐败倡导者合作开发，旨在成为中小企业的重要参考，帮助他们清晰地理解商业诚信的关键益处。它解释了反腐败中的一些主要术语和概念，并提供了各种方面在实际中表现的一些关键示例。 最后，信任增强了产品和服务的安全性和质量，增加了消费者的信心和忠诚度。可靠性至关重要，无论是面向消费者（B2C）还是面向企业的商务交互（B2B）。 商业诚信的战略效益 专注于商业诚信对中小型企业（SMEs）提供了若干战略优势。值得注意的是，这可以在一些关键的商业成功驱动因素上创造机会： 随着腐败现象在所有地区普遍存在，切实可行的解决方案对于支持贸易和商业前线代表的技能提升至关重要。 ： 以其闻名的公司竞争优势的诚信在市场上脱颖而出。这种声誉吸 引了更多忠诚的客户，并创造了额外的商业机会。实施反腐败计划和严格道德准则的企业遭遇腐败事件的比例显著降低——最多可降低50%。因此，这些步骤对于企业的长远发展至关重要。缺乏这样的举措。1减轻与腐败相关的潜在损失。 为什么商业诚信对中小企业很重要 信任是企业各个层面的基础 ， 从个人交易到国际贸易交易与协议。商业诚信通过确保透明度、诚实、可靠性和道德行为来促进信任。类似于业务的其他方面，信任是通过有意识的努力和将信任建设计划整合到更广泛的企业战略中来建立的。 ： 道德实践建立信任 ， 客户忠诚度导致更高的客户忠诚度。信任的企业更有可能留住现有客户并获得推荐。当今的消费者信息更为丰富，并且越来越重视道德考量。他们倾向于从可靠且具有道德的企业购买产品或服务，而在过去的购买决策中，价格和质量曾是主要因素，如今可持续性、人权和社区参与等因素对于消费者和企业来说同样至关重要。 信任在提升公司声誉方面发挥着关键作用。以诚信著称的公司更有可能赢得客户、投资者、供应商和合作伙伴的信任。这种强大的声誉减少了利益相关者的感知风险，鼓励更多的商业互动。例如，如果买家相信供应商能够提供高质量的产品或服务，他们更可能频繁且大规模地进行交易，因为这使得他们的期望得以满足。 : Employees员工士气和留存率 increasingly 越来越倾向于为 具有强烈道德标准的公司工作，从而提升士气、提高生产效率并增加留存率。 信任还有助于降低交易成本。尽管在建立新的商业关系时始终推荐进行严格的尽职调查措施，但如果存在较高的风险或潜在业务不符合高标准的企业诚信标准，尽职调查过程会变得更加详尽，从而增加时间和成本。 ： 拥有强大实力的公司合规性和诚信实践在遵守法规和进入新市场时遇 到的监管障碍更少。这有助于他们避免法律处罚并提升在监管机构中的地位。监管大型公司供应链的趋势日益增长，这意味着中小企业应做好准备遵守新的多样化的监管要求，以吸引和赢得商业机会。 : 完整性驱动 ： 投资者更倾向于 长期可持续性公司由于风险管理努力，在较早阶段就主动识别潜在的质量问题。这些风险可能包括内部欺诈、促进不道德行为的雇佣实践、企业融资以及高风险客户策略，如有组织犯罪和非法交易等。致力于高标准道德规范的公司通常拥有更好的质量控制措施。这确保了他们的产品和服务始终符合严格的质量要求。他们实施了强大的解决方案，并不断优化其流程，从而提高了产品的安全性和可靠性。 吸引投资以资助具有透明和道德实践的公司。这些公司被视为较低风险，并且可能提供更高的回报。投资者越来越重视具有强大道德标准的公司，认识到此类公司在涉及欺诈、法律问题或财务报表失误等方面引发投资风险的可能性较低。根据英国透明国际组织：2在商业实践中坚持诚信能够培养透明度、责任感和道德行为，这些都是构建可持续且 resilent商业模式的关键要素。一贯展现诚信的企业通常能吸引更多的投资，因为它们的风险较低且具有较长时期价值创造的更高潜力。3 五年道德操守溢价 ： 12.3 ％ 列入2024年世界最具道德企业榜单的公司从2019年1月到2024年1月期间的表现超出了一个可比的全球公司指数12.3个百分点。 包括员工、客户、供应商以及更广泛的社区在内的所有利益相关方的参与，可以显著提升公司的诚信度和环境、社会与治理（ESG）表现。这种做法不仅能够减轻不道德行为带来的风险，还符合有社会责任感的投资者的价值观，从而增加投资吸引力。采用利益相关方资本主义的企业更能展现出强大的公司治理、社会责任和环境保护能力，使其更加吸引寻求长期价值创造和可持续发展的投资者。 对于一家公司而言，要最具投资吸引力，必须建立稳健的治理结构以促进透明度和责任感。这包括拥有明确的行为准则、有效的合规计划以及定期透明的报告实践。定期进行独立审计并积极与利益相关者（包括股东、客户和员工）进行互动，进一步增强公司的信誉和作为投资目标的吸引力。 利益相关者资本主义 ， 强调考虑所有利益相关者的利益 ESG 考虑反映了公司对可持续和负责任商业实践的承诺，涵盖了环境影响、社会责任和治理质量等方面的问题。在这些领域表现卓越的公司不仅能减轻与不道德行为相关的风险，还能与社会意识投资者的价值观相契合。因此，重视诚信和ESG因素的公司能够更好地吸引投资，并与银行和金融机构建立持久的关系。治理和诚信是实现ESG目标的基础，因为企业腐败具有广泛的影响——不仅作为“G”（治理）维度内的一个重要可衡量因素存在，还同时影响“S”（社会）和“E”（环境）。4 公司的声誉在形成对扩展至关重要的新关系方面发挥着更大的作用。 Companies诚信驱动更有可能吸引客户也更多在成功进入新市场。 秉持诚信的公司更有可能吸引客户，并且在进入新市场时也更为成功。例如，政府、监管机构和客户往往会审查新企业的道德实践，例如德国的供应链法案（Supply Chain Act）、巴西的反腐败法（联邦法律第12,846/2013号）、墨西哥2013年的行政责任一般法、2016年等。 通过有意义的伙伴关系进行扩展 ： 伙伴关系是另一个领域以诚信为驱动的企业在集体行动中表现出色。bot h 公共和私营实体更倾向于与拥有相似高标准道德规范的公司合作。达到这些标准可以为企业带来重大商机，因为诚信能够促进与跨国企业（MNEs）及其他中小企业（SMEs）进行有意义的合作，从而帮助企业有效整合资源并扩大运营规模。 ESG 现在越来越多地受到强制性披露要