商业诚信：中型企业的工具包

白皮书 9 月 2024 Contents 执行摘要 5导言 6前言 4前言 3 1 反腐败和贿赂风险 10 1.1 在实践中的应用 12 贡献者 41尾注 42结论 406投诉框架346.1投诉框架的好处346.2实施提示346.3构建投诉框架355利益冲突315.1利益冲突形式的好处315.2实施提示315.3利益冲突表格模板324金融犯罪条款284.1金融犯罪条款的好处284.2实施提示284.3金融犯罪条款模板282创建基础192.1伦理委员会192.2风险评估框架203反腐败政策243.1反腐败政策的好处243.2实施提示243.3反腐败政策范本25 免责声明 这份文件由世界经济论坛发布，作为对一个项目、洞察领域或互动的贡献。文中表达的研究发现、解释和结论是世界经济论坛促成并认可的合作过程的结果，但这些结果未必反映世界经济论坛的观点，也不一定代表其全体成员、合作伙伴或其他相关方的意见。 © 2024 世界经济发展论坛。所有权利保留。本出版物的任何部分均不得以任何形式或通过任何手段复制或传输，包括复印和录音，或通过任何信息存储和检索系统。 前言 Alois Zwinggi 世界经济论坛董事总经理 弗朗索瓦 · 瓦莱里安透明国际主席 已经携手合作。作为全球领先的致力于推动治理透明度和问责制的组织，并以年度腐败感知指数这一旗舰项目闻名，反腐败国际透明组织在全球范围内发挥着关键作用，提高公众意识、塑造政策并推动打击腐败的改革。自成立以来，世界经济论坛已召集来自社会各界的领导者，形成行动社区，建立合作与进步的倡议。为此，论坛正将公司、民间社会、学术界和政府聚集起来，利用透明国际的努力，为中小企业提供必要的工具和资源，以积极应对贿赂和腐败相关的风险。通过这一努力，透明国际与世界经济论坛共同开发了《商业诚信：中型企业工具包》。这本实用指南赋予中型企业嵌入其运营核心的道德规范的知识和资源。通过这样做，他们不仅可以保护自己的声誉，还能增强竞争力，并在充满挑战的全球市场中提高自身的韧性。 强大的、有弹性的经济体和和平、包容的社会的基础建立在良好的治理和信任之上。贿赂、腐败以及将受托权力用于个人利益的行为会导致这些基础瓦解。因此，企业、民间社会和政府必须团结起来，共同应对这一系统性挑战。鉴于此背景，越来越清楚的是，超越合规实现诚信至关重要。以坚实的反腐败举措为基础的可持续实践可能有助于确保企业在其运营中坚持道德行为。 中小型企业（SMEs）是全球经济的支柱，并且对于这一努力至关重要。它们作为跨越大陆的价值链中的关键环节，在当地社区中创造就业机会并推动经济增长。根据世界贸易组织的数据，SMEs占全球企业总数的90%以上、占就业的60-70%以及占发达国家国内生产总值（GDP）的55%。然而，这些企业往往资源有限且处于充满挑战的商业环境中，在这种环境下，腐败风险可能会阻碍其成功和机会获取，有时甚至威胁到它们的生存。 最后，多利益相关方集体行动的重要性不容 overstated；通过共同努力，企业、政府和民间社会可以放大共同影响，推动系统性变革，以营造更好的商业环境。 为了帮助应对这些挑战 ， 透明国际和世界经济论坛 前言 世界经济论坛的良好治理社区致力于强化治理框架，以促进确定性、韧性和可靠性。该社区由首席法律顾问牵头，倡导集体行动，旨在推动向联合国可持续发展目标16（和平、公正和强大机构）的进步。应对商业诚信挑战是该社区的一项关键优先事项。 这份报告专为小型和中型企业（SMEs）设计，作为工具包，旨在帮助企业有效地将诚信融入其商业战略，并通过整合进入大型跨国公司的供应链来促进业务增长。它提供了实用的、分步骤的指导，帮助SMEs制定全面的反腐败措施，并在其组织内部建立一种诚信文化。在全球大多数国家，SMEs占私营企业总数的95%以上，并且是跨国公司供应链的重要组成部分。本报告针对SMEs在减轻治理相关风险方面面临的独特挑战提供了解决方案，这些挑战包括内部欺诈、促进不道德行为的雇佣实践、企业融资以及与有组织犯罪和非法贸易等高风险客户方法相关的业务策略。 integrity 不仅仅是道德上的必然要求；它还是业务成功的一个 proven 驱动因素。相反，腐败和贿赂对企业的健康有害，成为增长和投资的重要障碍。在某些情况下，腐败是阻碍投资增长的单一最关键因素。认识到这一点，反腐败国际组织（Transparency International）和世界经济论坛（World Economic Forum）已联手支持全球企业培养防止腐败、提升商业 integrity 的必要技能。 执行摘要 中小企业在维护商业诚信方面面临重大挑战，但它们可以在打击腐败方面做出最具影响力的贡献。 建立和维护商业诚信是一项复杂的挑战，即使对于拥有大量资源和专门知识的大公司也是如此。对于中型企业而言，这些障碍有所不同，但同样不容忽视，尤其是在腐败普遍存在的背景下。中小企业往往缺乏开发全面反腐败措施的资源，因此特别容易受到侵害。 : A template to 3反腐败政策草案可帮助您的中小企业根据您的业务需求制定强有力的反腐败政策。 : Guidance on金融犯罪条款将金融犯罪预防措施纳入您的合同和协议。 利益冲突框架以识别和管理利益冲突，确保决策符合企业的最佳利益。 为了应对这些挑战，建议采用一种积极主动、明确界定且全面的战略，该战略能够赋能企业各个层级的决策者。本报告提供了一套逐步、实用且简化的工具包，旨在帮助中小企业培养诚信文化。具体内容包括： 确保透明度和问责制在你的业务。投诉处理框架处理投诉的系统方法 ， 1: 概述 通过实施这些组件，您的企业可以构建一个抵御腐败的稳健框架。这不仅保护您的企业免受与腐败相关的风险，还提升了您的声誉，促进了与利益相关方的信任，并最终贡献于长期成功。建议您将此工具包作为基础，发展和强化您的商业廉洁举措。 商业案例分析：廉洁如何提升企业绩效并减轻与腐败相关的风险。 2: Approaches for建立道德委员会的基础，并开发识别、评 估和管理业务运营中腐败风险的工具和方法学。 Introduction 企业诚信对于中小企业至关重要，因为它建立了信任、降低了风险、提供了竞争优势，并有助于融入全球供应链。 拥有强大诚信实践的公司更擅长遵守法规，并在进入新市场时遇到 fewer 的监管障碍。 this 工具箱由透明国际和世界经济论坛与全球关键的善治及反腐败倡导者合作开发，旨在成为中小企业的重要参考，帮助他们清晰理解商业诚信的关键益处。它解释了反腐败的主要术语和概念，并提供了各种方面在实践中表现的一些关键示例。 最后，信任提升了产品和服务的安全性和质量，增加了消费者的信心和忠诚度。可靠xing在企业对消费者（B2C）或企业对企业（B2B）的互动中都至关重要。 商业诚信的战略效益 专注于商业诚信对中小企业（SMEs）提供了若干战略优势。值得注意的是，这可以在一些关键的商业成功驱动因素上创造机会： 在全国范围内普遍存在腐败的情况下，迫切需要实用的解决方案来支持贸易和商业前沿代表的技能提升。 ： 以其闻名的公司竞争优势的诚信脱颖而出，在市场中更加突出。 这种声誉吸引了更多的忠实客户，并创造了额外的商业机会。实施反腐败计划和严格道德准则的公司相比其他公司，遭遇腐败事件的可能性显著降低——最多可减少50%。因此，这些步骤对于企业的长远发展至关重要。缺乏这样的举措。1减轻与腐败相关的潜在损失。 为什么商业诚信对中小企业很重要 信任是企业各个层面的基础 ， 从个人交易到国际贸易交易与协议。商业诚信通过确保透明度、诚实、可靠性和道德行为来促进信任。类似其他商业方面，信任的建立需要通过有意识的努力并在更广泛的商业战略中整合信任建设计划。 ： 道德实践建立信任 ， 客户忠诚度提升导致更高的客户忠诚度。信任的企业更有可能留住现有客户并获得推荐。当今的消费者知识丰富且越来越重视道德考量。他们倾向于从可靠和具有道德的企业购买产品和服务，而不仅仅是价格和质量曾是主要的购买因素；如今，可持续性、人权和社区参与等因素对消费者和企业来说都变得尤为重要。 信任在提升公司声誉方面发挥着关键作用。以诚信著称的公司更有可能赢得客户、投资者、供应商和合作伙伴的信任。这种强大的声誉减少了利益相关者的感知风险，鼓励更多的商业互动。例如，如果买家相信供应商能提供高质量的产品或服务，他们更可能频繁且大规模地进行交易，因为这使得他们的期望能够得到满足。 : Employees员工士气和留存率 increasingly 越来越倾向于为 具有强烈道德标准的公司工作，从而提升士气、提高生产效率并增加留存率。 信任还有助于降低交易成本。尽管在建立新的商业关系时始终推荐进行严格的尽职调查措施，但如果存在更高的风险或潜在业务不符合高标准的企业诚信标准，尽职调查过程将变得更加详尽，从而增加时间和成本。 ： 拥有强大实力的公司合规性和诚信实践使得企业在进入新市场时更能 遵守法规并遇到较少的监管障碍，从而帮助它们避免法律处罚并提升在监管机构中的地位。随着对大型公司供应链进行监管的趋势日益增长，中小企业应当准备遵守新的和多样的监管要求，以吸引和赢得业务机会。 : 完整性驱动 ： 投资者更倾向于 长期可持续发展公司由于风险管理努力，在早期阶段就能主动识别潜在的质量问题。这些风险可能包括内部欺诈、促进不道德行为的雇佣实践、企业融资以及高风险客户策略（如有组织犯罪和非法交易）。致力于高标准道德规范的企业通常拥有更好的质量控制体系。这确保其产品和服务能够持续满足严格的质量要求。他们实施了稳健的解决方案，并不断优化其流程，从而提高了产品的安全性和可靠性。 吸引投资以支持具有透明和道德实践的基金公司。这些公司被视为风险较低，并且有可能提供更高的回报。投资者越来越重视具有强烈道德标准的公司，认识到这类公司更不可能卷入可能导致其投资受损的丑闻、法律问题或财务报表失实等事件。根据透明国际英国分会，2在商业实践中坚持诚信能够培养透明度、责任感和道德行为，这些都是构建可持续且 resilent商业模式的关键要素。企业若能持续展现诚信，通常会吸引更多投资，因其风险较低且具备较长期内创造价值的潜力。3 五年道德操守溢价 ： 12.3 ％ 在 2024 年上市的全球最具道德的公司获奖者的表现优于可比指数从 2019 年 1 月到 2024 年 1 月 ， 全球公司的比例下降了 12.3 个百分点。 包括员工、客户、供应商以及更广泛的社区在内的所有利益相关方的参与，可以显著提升公司的诚信度和环境、社会与治理（ESG）绩效。这种做法不仅能够减轻不道德行为带来的风险，还符合具有社会责任感的投资者的价值观，从而增加投资吸引力。采用利益相关方资本主义的企业更能展示出强大的公司治理、社会责任和环境保护能力，使其成为寻求长期价值创造和可持续性的投资者的理想选择。 为了使公司在投资者眼中最具吸引力，必须建立稳健的治理结构以促进透明度和问责制。这包括拥有明确的行为准则、有效的合规计划以及定期透明的报告实践。定期进行独立审计并积极与利益相关者（包括股东、客户和员工）进行沟通，进一步增强公司的可信度和作为投资目标的吸引力。 利益相关者资本主义 ， 强调考虑所有利益相关者的利益 ESG 考虑反映了公司对可持续和负责任商业实践的承诺，涉及环境影响、社会责任和治理质量等方面的问题。在这些领域表现卓越的公司不仅能减轻不道德行为相关风险，还能与社会意识投资者的价值观相契合。因此，将诚信和ESG因素置于首位的公司能够更好地吸引投资，并与银行和金融机构建立持久的关系。治理和诚信是实现ESG目标的基础，因为企业腐败具有广泛的影响——不仅作为“G”（治理）部分中可直接量化的关键因素，还同时影响“S”（社会责任）和“E”（环境）方面。4 公司的声誉在形成对扩展至关重要的新关系方面发挥着更大的作用。 诚信驱动的公司更有可能吸引客户 ， 也更成功