Farmer Bros Co 2025年季度报告

请用勾选标记表示，注册人是否已根据S-T条例第405条（本章节第232.405条）的规定，在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）提交了所有必需提交的交互式数据文件。是 否 请通过勾选标记来表明注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则的延长过渡期。通过勾选来表明注册人是否为空壳公司（如《交易所法案》第12b-2条所定义）。是 否 截至2025年2月3日，注册人共有21,353,940股流通普通股，每股面值为1.00美元，这是注册人的唯一一类普通股。 附件说明是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。4 农夫兄弟股份有限公司 未审计的合并财务报表附注 注1. 简介及编制基础 Farmer Bros. Co.是一家特拉华州的股份有限公司（除非本文另有规定，包括其合并子公司，以下简称“公司”或“Farmer Bros.”），是一家领先的咖啡烘焙商、批发商、设备服务商以及咖啡、茶和其他相关产品的分销商。公司服务于各种客户，从小型独立餐饮和餐饮运营商到大型的机构买家，如餐馆、百货公司和便利店零售商、酒店、赌场、医疗机构以及精品咖啡馆，以及拥有自有品牌和消费者品牌咖啡和茶产品的杂货连锁店和餐饮分销商。 陈述基础 随附未经审计的合并财务报表是根据适用于临时财务信息的公认会计准则以及相关指令编制的。 表格10-Q和S-X规则10-01。据此，它们并未包括根据美国普遍认可的会计原则（“GAAP”）要求编制完整合并财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，为公平呈现临时财务数据而考虑的所有必要调整均已包括。截至2024年12月31日的三个月和六个月的经营结果并不一定预示着截至2025年6月30日财年可能出现的业绩。 2023年6月30日，公司完成了与直接航运和私-label业务相关的部分资产出售，包括公司在德克萨斯州Northlake的生产设施和公司办公楼。此举是根据2023年6月6日签订的特定资产购买协议以及2023年6月30日作出的特定资产购买协议修订案（修订案由公司与Buyer TreeHouse Foods, Inc.签署）进行的。 随附的未经审计的合并财务报表应与公司于2024年6月30日财政年度结束的10-K表格年度报告中的合并财务报表及相关注释一起阅读，该报告已于2024年9月12日提交给证券交易委员会（以下简称“SEC”），并在2024年10月25日提交的10-K/A表格中得到修订（经修订，称为“2024 Form 10-K”）。 合并原则 合并财务报表包括公司及其直接和间接全资子公司的账目。所有内部公司余额和交易均已消除。 估计的使用 财务报表的编制符合GAAP要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额。公司根据目前可用的信息持续审查其估计。事实和情况的变化可能导致修订后的估计，实际结果可能与这些估计不同。 附录2. 重要的会计政策摘要 对于公司重要会计政策的详细讨论，请参阅注释2，“摘要：重大会计政策概要在2024年10-K表格的合并财务报表附注中。 在截至2024年12月31日的三个月和六个月内，公司未对重要会计政策做出重大更新。 现金等价物 截至2024年12月31日，我们拥有550万美元的无限制现金和现金等价物，以及存放在经纪人账户中、用于满足与某些咖啡相关衍生工具保证金要求的20万美元限制性现金。商品价格的进一步变动以及持有的咖啡相关衍生工具数量的变化，可能对我们经纪人及交易对手方的协议下的现金存款要求产生影响，并可能对我们的流动性产生不利影响。 信贷风险集中 截至2024年12月31日和2024年6月30日，可能使公司面临信用风险集中的金融工具包括金融机构中的现金（超出联邦保险限额）、衍生工具和贸易应收账款。 6 远特兄弟公司未经审计的合并财务报表注释（继续） 公司没有任何与信用风险相关的或有特征，因此无需额外提供抵押品以支持其净衍生品负债头寸。 公司估计其应收账款信用风险为资产负债表上记录的金额。应收账款通常为短期，所有估计的信用损失已在确定信用损失准备金时适当考虑。没有个别客户的余额超过公司应收账款余额的10%。 最近会计公告 公司认为所有由财务会计准则委员会（“FASB”）发布的会计准则更新（“ASUs”）的适用性和影响。以下未列出的ASUs已被评估，要么确定不适用，要么预计将对其实合并财务报表的影响微乎其微。 注3. 租赁 公司已签订建筑设施、车辆和其他设备的租赁合同。公司的租赁合同至2030年4月30日仍具有剩余合同期限，其中一些合同具有将租赁期延长至最多10年的选择权。在计算经营租赁负债时，租赁期限被视为不包括延长租赁续期的选择权，直到公司合理确定将行使该选择权。公司的租赁协议不包含任何重大残值保证或重大限制性条款。 租赁期限和折扣率： 注释4. 衍生金融工具 持有的衍生金融工具 咖啡相关衍生金融工具 公司面临与其定价固定绿色咖啡采购合同相关的商品价格风险，该合同在附注2中进一步说明。会计政策重大摘要在2024年10-K表格的合并财务报表附注中，“，”公司利用远期和期权合约来管理因预测购买绿色咖啡而导致的商品价格风险对未来预期现金流变动的风险敞口。其中某些用于风险管理目的的与咖啡相关的衍生工具已被指定为现金流量对冲，而其他与咖啡相关的衍生工具则未被指定为现金流量对冲，或者尽管在基于经济的基础上对冲了公司的未来现金流，但不符合对冲会计的资格。 运营报表 以下表格展示了公司衍生工具的税前净收益和损失。被指定为现金流对冲，如在“AOCI”和“销售成本”中所识别。 截至2024年12月31日及2023年同期，由于从对冲有效性评估中排除金额，收益中未确认任何收益或损失。 公司合并现金流量表中的净亏损（收益）包括2024年12月31日和2023年12月31日止三个月和六个月期间，将咖啡相关衍生工具的净（收益）亏损从AOCI重新分类至销售成本。未指定为会计对冲的咖啡相关衍生工具的收益和亏损包括在公司合并损益表中的“其他，净额”以及公司合并现金流量表中的净亏损（收益）。 综合收益（亏损）表 以下表格提供了与衍生工具相关的累积其他综合收益（亏损）的余额和变动，相关时间段如下： 衍生资产和负债的冲抵 公司已设立协议，允许在结算或在协议违约的情况下对衍生资产和负债进行财务对冲。此外，在一定条件下 咖啡衍生品协议，公司与其交易对手方保持账户，以便利其风险管理活动的金融衍生品交易。 以下表格展示了公司在报告日期所示的抵消衍生资产和负债头寸的净敞口，以及存放在其交易对手方的现金保证金： 现金流对冲 公司咖啡相关衍生工具公允价值变动，被指定为现金流量对冲的，将变动推迟计入其他综合收益（AOCI），随后在同一会计期间或期间内，对冲预测购买影响收益时，或者有理由预期对冲预测交易不会在最初指定的时间段结束时发生时，重新分类至商品销售成本。根据2024年12月31日的记录价值，净收益为11.0千美元。 远特兄弟公司未经审计的合并财务报表注释（继续） 咖啡相关衍生金融工具预计将在未来12个月内重新分类至销售成本。这些记录的数值基于截至2024年12月31日的商品市场价格。 注5.公允价值计量 资产和负债按照公允价值进行定期测算和记录，具体如下： 除了产品成本，库存成本包括直接人工和某些费用。供应、运费、仓储、管理费用差异、采购价格差异以及其他发生的费用在将库存恢复至其现有状况和位置的过程中。“未加工”库存的价值为上述表格中所述代表原材料和“加工”库存的价值代表所有其他产品，主要由成品构成。 远特兄弟公司未经审计的合并财务报表注释（继续） 咖啡冲泡设备及服务（“CBE”） 资本化CBE包括在上述机械、车辆和设备中： 与资本化的CBE及其他与CBE相关的费用相关的折旧支出，以及向客户提供的并在销售成本中报告的费用如下： 其他与CBE（客户提供的商业设备）相关的费用，例如维护该设备的成本（包括服务员工的工资、运输成本以及耗材和零件的成本），被视为直接归属于客户收入生成的费用。因此，这些成本包含在销售商品成本中。 注9. 无形资产 以下为该公司摊销和未摊销的无形资产摘要： 总计无形资产资产 2024年12月31日和2023年全年累计摊销费用为0.5美元一百万美元和六十万美元，分别。截至六个月结束的累计摊销费用为2024年12月31日和2023年的金额分别为110万美元和120万美元。 注10：员工福利计划 单一雇主养老金计划 截至2024年12月31日，公司为某些员工设立了两个确定福利养老金计划，即“Farmer Bros. Plan”和“HourlyEmployees' Plan”。公司分别于2011年6月30日和2016年10月1日冻结了这些计划下的福利累积和参与资格。在计划冻结后，参与者不再根据该计划累积任何福利，并且新聘员工无资格参与该计划。 11 远特兄弟公司未经审计的合并财务报表注释（继续） 加权平均假设用于确定净周期性效益成本 贴现率 预期计划资产长期回报 多雇主养老金计划 公司参与一项由工会赞助并由集体协商为特定受集体协商协议约束的员工利益制定的养老计划，称为“西部卡车司机会议养老金计划”（“WCTPP”）。公司根据协商的劳动合同条款，一般根据参与者的工作小时数向该计划缴纳款项。公司还向两个 定义贡献型养老金计划（“所有其他计划”），由工会赞助并代表特定受集体谈判协议约束的雇员进行集体谈判。 多雇主计划（非养老金计划） 公司参与了九个多雇主定义的贡献计划，除了养老金计划外，还为受集体谈判协议约束的在职、由工会代表员工的医疗、视力、牙科和残疾福利提供保障。这些计划受1974年雇员退休收入安全法的规范，并规定参与雇主按集体谈判协议中指定的金额向计划每月缴纳贡献。此外，计划规定参与者向计划做出自付金，金额通过集体谈判过程协商确定。公司对这些计划的参与受集体谈判协议的规范，该协议最迟于2027年9月30日到期。 401(k) 计划 Farmer Bros. Co. 401(k) 计划（以下简称“401(k) 计划”）对所有符合资格的雇员开放。该公司提供一个配对计划，该计划对所有在日历年度内工作超过1000小时并在日历年末被雇用且符合资格的雇员可用。401(k) 计划的参与者可以选择贡献他们年薪的一定百分比，但不得高于美国国税局允许的最高贡献限额。公司的配对贡献是随意的，基于公司董事会的批准。 自2024年1月1日起，公司修订了401(k)对等匹配计划，根据该计划，公司将按年度出资，为每位有资格的员工首次贡献的前3%现金提供100%匹配，并在他们接下来的2%贡献中提供50%的匹配。 自2024年8月1日起，公司临时暂停了401(k)对赌计划。 第11项。债务义务 以下表格总结了公司的债务义务： 回转信贷额度 公司维持了一项高级抵押信贷设施，由以下两部分组成：(a) 紧急信贷设施协议（以下简称“紧急信贷设施协议”，不时修订），以及相关的各种贷款文件，包括担保和抵押协议，日期为2021年4月26日（以下简称“紧急抵押协议”以及与紧急信贷设施协议一并构成“紧急协议”），由借款人作为出让人、富国银行作为代理行以及(b) 一份信贷协议，日期为2021年4月26日（以下简称“定期信贷设施协议”），由借款人、MGG投资集团LP（以下简称“MGG”）作为代理行以及参与其中的债权人，以及相关的各种贷款文件，包括担保和抵押协议，日期为2021年4月26日（以下简称“定期抵押协议”），由借款人作为出让人以及MGG作为代理行。紧急信贷设施协议随后经以下文件修订：(i