普雷斯蒂奇 2025年季度报告

标记是否注册人已在过去12个月（或如注册人有义务提交此类报告则为较短期间）根据《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节提交了所有需提交的报告，并且在过去90天内一直受到此类报告提交要求的约束。是☐No☐ 按照Rule 405 of Regulation S-T（§ 232.405 of this chapter）的要求，指示是否已在过去12个月中（或根据注册人被要求提交此类文件的较短期限），向证券交易委员会提交了每份互动数据文件。 ☐☐YesNo 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司在根据《证券交易法》第13(a)条采用任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期方面已作出选择不采用。☐ 31, 2024202412 月3 月 31 日, 威望消费者保健公司。简明合并财务报表附注(未经审计) 1. 业务和陈述依据 业务性质 Prestige Consumer Healthcare Inc.（以下简称“公司”或“我们”，除非文义另有要求，前述引用均指Prestige Consumer Healthcare Inc.及其直接和间接全资子公司在北美（美国和加拿大）以及澳大利亚和其他某些国际市场的所有业务，在合并基础上涵盖100%控股子公司）主要从事非处方（Over-the-Counter，简称“OTC”）健康护理产品的研发、制造、营销、销售和分销，通过大型百货商店、药店、食品店、折扣店、便利店和俱乐部商店以及电子商务渠道在北美和澳大利亚进行。Prestige Consumer Healthcare Inc.是一家控股公司，没有自身运营，并且也是这些 condensed consolidated financial statements 中第7项所述高级信贷设施和高级债券的母公司担保人。 经济环境由于多种因素的影响，包括全球供应链限制、利率变化、高通胀环境、地缘政治事件以及美国和国际关税 的变化，美国及全球范围内经济不确定性增加。我们预期经济条件将持续高度波动和不确定，对价格和供应造成压力，并可能影响对我们产品的需求。我们继续观察到终端客户购买模式的变化，包括许多市场转向在线购买我们的产品。 在波动的环境中，劳动力和原材料的供应受到影响，导致输入成本上升。我们可能已经并将继续面临某些原料和产品的短缺、延迟和未完成订单，产品运输安排困难，以及来自许多供应商的运费和产品价格上涨。部分第三方制造商目前和过去都存在难以满足需求的情况，导致我们的产品，尤其是眼部护理产品出现短缺。这些短缺对我们的经营结果产生了负面影响，并且我们预计进一步的短缺可能会对销售产生负面影响。如果条件导致全球供应链进一步中断，劳动力和材料的可用性或进一步增加成本，这可能会对我们自身的运营以及我们依赖的第三方产生重大影响，包括导致我们产品的供应和分销出现重大中断。这些条件对我们业绩和流动性的影响程度将取决于未来的发展，而这些发展是高度不确定且无法预测的，包括全球供应链限制、通货膨胀、全球冲突和贸易行动/争端，以及严重疾病的潜在再次爆发。这些影响可能会对我们的业务、流动性、资本资源和经营业绩以及我们依赖的第三方产生重大不利影响。 介绍的基础未审计的 condensed 合并财务报表根据美国通用会计原则（GAAP）编制，适用于中期财务报告和 Form 10-Q 及 Regulation S-X 第 10 条的指引。因此，这些报表并未包含完整财务报表所需的所有信息和附注。所有重要的内部公司交易和余额已在合并中抵消。管理层认为，这些 condensed 合并财务报表包含了编制这些期间内我们合并财务状况、经营成果和现金流量的公平陈述所必需的所有调整，包括常规的重复调整。我们的财政年度结束于每年 3 月 31 日。这些 condensed 合并财务报表或相关附注中提到的年份（例如2025 年）指的是该年 3 月 31 日结束的财政年度。截至 2024 年 12 月 31 日的九个月的经营结果未必能反映截至 2025 年 3 月 31 日的财政年度的预期结果。这些未审计的 condensed 合并财务报表及相关附注应与我们在截至 2024 年 3 月 31 日的财政年度的 Form 10-K 中包含的经审计的合并财务报表及其附注一并阅读。 估计数的使用编制财务报表时符合GAAP要求，管理层需要对资产和负债的报告金额、以及财务报表日期的潜在资产和 负债披露作出估计和假设，同时对报告期间收入和费用的报告金额也作出估计。尽管这些估计基于我们对当前事件的知识以及我们未来可能采取的行动，但实际结果仍可能与这些估计有所不同。我们最重要的估计包括无形资产的估值、股权激励补偿、债务的公允价值、销售退货和折扣、贸易促销优惠、库存过时以及收入所得税会计和相关的不确定税务立场。 最近发布的会计公告2024 年 11 月 ， 美国财务会计准则委员会(“FASB ”) 发布了《会计准则更新》 （“ ASU ”) 2024 - 03 ，损 益表 - 报告综合收益 - 费用分类披露 (子题 220 - 40) ：-7- 损益表费用的分解. 这项ASU要求企业在财务报表附注中披露特定成本和费用信息，涵盖每个中期和年度报告期。所需披露的信息包括但不限于存货采购金额、员工薪酬、折旧和无形资产摊销的金额。此外，企业还将 要求披露销售费用的总金额，并在年度报告期间定义销售费用的范围。此ASU自实体的年度报告期开始于2027年12月15日及之后，以及中期报告期开始于2028年12月15日及之后生效。我们目前正在评估此ASU可能对我们合并财务报表披露产生的影响。 2023 年 12 月 ， FASB 发布了 ASU 2023 - 09 ，所得税 (主题 740) ： 所得税披露的改进. 本更新中的修正案要求实体每年披露率调整中的具体类别，并为符合定量门槛的重分类项目提供额外信息。此外，本更新中的修正案还要求每年披露所支付的所得税，按联邦、州和外国税收分别列示，并按支付所得税等于或大于总所得税支付总额五个百分点的个别辖区分别列示。另外，本更新中的修正案还要求将所得税前的收益（或亏损）分为国内和国外，并将所得税费用（或利益）分为联邦、州和外国。此ASU自2025年1月1日以后的年度期间生效。我们目前正在评估此ASU可能对我们合并财务报表披露产生的影响。 2023 年 11 月 ， FASB 发布了 ASU 2023 - 07 ，分部报告 (主题 280) ： 可报告分部披露的改进. 本更新中的修正案旨在主要通过增强关于重大段落部门费用的披露来改进报告段落的披露要求。此ASU要求披露定期提供给首席运营决策者的重大段落部门费用、增加可报告段落中的其他段落项目类别、所有年度段落披露在财政年度内的中期期间内进行披露，并包含其他相关的段落披露内容。该ASU自2024年12月15日后的财政年度以及2024年12月15日后的财政年度内的中期期间生效。我们目前正在评估此ASU可能对我们合并财务报表披露产生的影响。 2. Inventories 库存包括以下内容 ： 存货按照成本与可变现净值较低者计价并在此反映，其中包括截至2024年12月31日减少的存货价值520万美元和截至2024年3月31日减少的存货价值470万美元，这些减少额与滞销及缓慢移动的存货有关。 3. 商誉 按经营分部对影响商誉的活动的调节如下 ： 北国际美国OTCOTC医疗保健合并 截至2024年2月29日，我们年度减值审查的日期，所有报告单元的估计公允价值均超过账面价值，因此未计提减值准备。我们在评估报告单元公允价值以及资产和负债估值时所做的估计和假设本质上与未来销售、毛利率、广告和营销费用等因素密切相关，这些因素可能受到竞争加剧、消费者偏好的变化、技术进步、供应链限制、劳动力短缺和通货膨胀等影响。折现率假设可能受利率变化和通货膨胀率变化等因素的影响，从而影响公允价值的确定。如果这些假设出现不利变化，我们可能在未来需要记录减值准备。截至2024年12月31日，我们确定没有事件表明可能存在商誉减值。 4. 无形资产净额 影响无形资产的活动的对账净额如下 ： (a)与我们收购的金额有关Hydralyte 2024 年 10 月 1 日知识产权 ， 赋予我们权利Hydralyte除美国外 ， 所有其余司法管辖区的知识产权。 摊销费用分别为截至2024年12月31日的三个和九个月中为420万美元和1400万美元，而截至2023年12月31日的三个和九个月中分别为490万美元和1480万美元。 有限使用寿命的无形资产预计将在其估计的使用年限内摊销，使用年限范围为10至24年。各项后续五年及之后期间预计的摊销费用如下（单位：千）： 截至2024年2月29日，我们年度减值审查的日期，所有无形资产的估计公允价值均超过了账面价值，因此未计提减值准备。在减值分析中，敏感的假设包括用于分析的折现率以及未来的销售收入、毛利率和广告及营销费用。折现率的假设可能受到诸如利率变化和通货膨胀率等因素的影响，这些因素会影响公允价值的确定。此外，如果由于竞争加剧、消费者需求或偏好变化、技术进步、广告及营销费用变化、供应链限制、劳动力短缺或通货膨胀等原因导致相关无形资产的公允价值下降，我们未来可能需要记录减值损失。截至2024年12月31日，尚未发生任何迹象表明无形资产可能存在减值的情况。 5. Leases 我们租赁房地产和设备用于我们的运营。 截至 2024 年 12 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的三个月和九个月的租赁费用构成如下 ： 于2024年10月1日，我们与GEODIS Logistics LLC（以下简称“GEODIS”）签订了第三和第四次修正案，延长了我们的第三方物流服务协议《主物流服务协议》。根据该协议，我们延长了2019年5月签订的协议，授权GEODIS租赁设施和设备，租期延长65个月。租赁和非租赁部分在我们2025财年第三季度的财务报表中记录。租赁开始时的使用权资产（Right-of-Use, ROU）和经营租赁负债为2300万美元。GEODIS修正案还包括一项新的融资租赁以及对GEODIS为我们购买的资产重新续签的先前融资租赁。租赁开始时的使用权资产和融资租赁负债为470万美元。 6. 其他应计负债 其他应计负债包括以下内容 ： 7. 长期债务 截至所示日期 ， 长期债务包括以下内容 ： 截至2024年12月31日，我们尚未有任何余额 outstanding于2012年1月31日签订的基于资产的循环信贷设施（“2012年循环信贷额度”）中，并且可借款额度为1.638亿美元。 在截至2024年12月31日的三个月内，我们偿还了2012年1月31日签订、到期日为2028年的周转贷款（2012年B-5批次）剩余的贷款余额。 截至2024年12月31日，根据治理2031年到期的高级无担保债券（以下简称“2021年高级无担保债券”）和2028年到期的高级无担保债券（以下简称“2019年高级无担保债券”）相关条款的规定，未来所需的本金支付合计如下： 8 、公允价值计量对于某些金融工具，包括现金、应收账款、应付账款和其他流动负债，由于这些项目的到期时间相对较短 ，其账面价值大致接近各自的公允价值。 FASB 会计准则编纂 (“ASC ”) 820 ，公允价值计量你：要求根据主要市场或最有利市场的交易价格来确定公允价值，假设是在市场参与者之间进行有序交易时资产的接收价格或负债的支付价格。ASC 820规定了市场（可观察输入）作为公允价值的首选来源，并在没有可观察市场输入的情况下遵循基于假设交易（不可观察输入）的我们对公允价值的假设。根据上述内容，以下公允价值层次结