2024-2025中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告

benefitsthattrulybenefit (MMB) 2024-2025 BusinessesofMarshMcLennan 2024-2025中国企业员工补充养老储蓄计划报告概览 新建计划增速放缓 但计划目标更明确 •在目前建立的企业员工补充养老储蓄计划中，17%的计划成立时间为5年内。 •部分新建的计划不再覆盖所有员工，更关注非管理层的关键人才。 •新建计划在激励和留用的导向上更为明显。 已有计划 更注重计划管理 •83%的计划成立时间已经超过5年，需要进行“体检”。 •部分企业已经成立补充养老储蓄委员会，并有书面委员会章程。 •企业需要建立定期回顾的机制，回顾内容需包含计划的各个维度。 顺应政策变化 进行计划调整 •几乎所有企业都关注延迟退休政策，并预期对员工有不同程度的影响。 •通过优化健康及财富福利以及职业规划，企业可以帮助员工适应延迟退休政策。 •对于已有的计划，可以将延迟退休政策纳入考量因素，调整计划以加强计划设计有效性。 HealthonDemand©2023MarshMcLennan.AllRightsReserved. 1.调研背景04 2.调研样本06 3.调研发现08 4.美世观点31 调研背景 5 在当今中国，随着人口老龄化的加速和社会保障体系的不断完善，企业面临着前所未有的挑战与机遇。员工补充养老储蓄计划作为一种重要的福利工具，正日益受到企业的重视。这类计划不仅能够为员工提供额外的经济保障，帮助他们应对未来的养老需求，还能提升员工的满意度和忠诚度。 根据美世中国2023年发布的《企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告》，通过实施员工补充养老储蓄计划，企业能够更好地适应国家养老政策变化、增强人才竞争力。在此报告中，我们阐述了关于员工补充养老储蓄计划的四步走策略，并提出员工补充养老储蓄计划需要一个完备的运营体系，从计划设计到后续管理，每一个步骤都会影响到计划实施的长期效果。 补充养老 计划设计计划实施员工沟通后续管理储蓄计划 为什么给（初衷/目的）管理人的筛选员工手册/HR管理手册撰写计划运营、资金运用、投资情况监督 给什么（计划类型/储蓄周期）管理人的管理及评估计划培训、员工沟通运营和投资情况定期报告 给谁（受惠面/受惠条件）方案报备沟通材料制作日常服务难点协助解决 给多少（雇主缴费/员工缴费）制定后续工作流程养老/年金投资委员会汇报 怎么给（资金载体/供应商筛员工满意度调研 选/投资策略 美世在中国提供的企业员工补充养老储蓄计划咨询服务 2024年，美世再次发起了员工补充养老储蓄计划相关调研，进一步丰富了调研内容，旨在为企业提供更完善的参考信息。本报告将探讨员工补充养老储蓄计划的意义、实施步骤，以及如何通过有效的管理来确保其成功，助力企业在中国养老趋势中把握机遇。 本报告不仅涵盖员工补充养老储蓄计划设计以及计划管理的内容，还包含2025年起实施的延迟退休政策影响的初步调研结果。最后，我们就如何管理计划、提升员工感受提出了美世观点。 计划设计计划实施员工沟通后续管理 补充养老储蓄计划 为什么给（初衷/目的） 给什么（计划类型/储蓄周期） 给谁（受惠面/受惠条件） 给多少（雇主缴费/员工缴费） 怎么给（资金载体/供应商筛选/投资策略） 管理人的筛选 管理人的管理及评估 方案报备 制定后续工作流程 员工手册/HR管理手册撰写 计划培训、员工沟通 沟通材料制作 计划运营、资金运用、投资情况监督 运营和投资情况定期报告 日常服务难点协助解决 养老/年金投资委员会汇报 员工满意度调研 调研样本 7 本次调研共收集618份有效问卷。参与调研的企业横跨超过14个行业领域，企业类型以外资企业为主，同时样本也涵盖了各种规模的企业。 参与调研企业类型分布占比 （n=618） 参与调研企业行业分布占比 (n=618) 参与调研企业员工规模占比 (n=618) 16% 75% 6%3% 3%2%2%1%1% 3% 5% 6% 27% 8%13% 8% 8% 6% 9% 13% 18% 30% 11% 11% 15% 外资民营合资国营 制造行业高科技行业生命科学行业 消费品和零售行业化工行业其他行业 汽车行业互联网行业金融行业 物流行业咨询行业能源行业 房地产行业教育行业 0-99人100-499人500-999人 1000-2999人3000-4999人5000-9999人 10000人以上 调研发现 调研发现 1.设计 2.计 2.时热 40% 企业员工补充养老计划是我国养老体系中的重要支柱，也是员工福利的重要项目之一，一直以来受到市场上企业，尤其是领先企业的广泛关注。调研数据也显示，97%的企业表示他们听说过该类计划，其中41%的企业持续关注这一类型的计划。 不同的企业会通过补充养老储蓄计划实现不同的目标，比如吸引和留用员工、体现企业关怀等。根据调研数据统计，企业认为建立该类计划最主要的目标主要包括吸引和留用员工（86%）、帮助员工补充退休后的收入（60%）和保持薪酬福利结构在行业内的领先（52%）。 您是否听说过企业员工补充养老储蓄计划？贵司是否正在关注该类型的计划？ （n=618） 您觉得企业员工补充养老储蓄计划最主要是实现什么样的目标？ 60% 52% 46% 29% 4% （多选≤3）（n=618） 听说过，且正在关注该类型的计划 听说过，且曾经关注该类型的计划听说过，但一直不太关注该类型的计 划没有听说过 41% 吸引和留用员工 帮助员工补充退休后的收入保持薪酬福利结构在行业内的领先 助力雇主品牌建设 86% 25% 31% 3% 合理使用税收优惠政策 在公司global层面保持一致 10 企业员工补充养老储蓄计划在中国市场上的普及度如何？2024年，618家参调企业中有23%（140家企业）已经为员工建立了补充养老储蓄计划，其中有10家企业有两个或以上的计划（共150个计划）。在目前已经成立的计划中，有54%的计划成立超过10年，29%是近6-10年内成立的，11%是近3-5年，还有6%是近1-2年成立的。 从数据可以看出，补充养老储蓄计划在市场上并非是普及度非常高的福利项目，这跟该类计划的投入有一定关系。同时，我们也可以看出，该类计划在市场上呈现出缓慢但稳定增长的趋势。 贵司是否已经为员工建立了补充养老储蓄计划？ （n=618） 贵司目前有几个补充养老储蓄计划？ （n=140） 贵司补充养老储蓄计划的成立时间？ （n=150） 23% 已经提供 77% 尚未提供 7% 两个或以上的计划 93% 一个计划 6% 近1-2年 11% 近3-5年 54% 10年以上 29% 近6-10年 5 35% 在尚未建立补充养老储蓄计划的478家参调企业中，7%的企业希望在未来1-2年内建立计划，28%的企业希望在未来3-5年内建立计划，剩下的65%暂时不考虑建立补充养老储蓄计划。阻碍企业建立补充养老储蓄计划的原因中，排名最高的是预算不足（52%），不确定是否会达到预期目的（50%）及本地无决定权（25%）。 美世认为，对于补充养老储蓄这样的长期计划，在建立计划前需要进行充分的可行性论证，包含外部对标、内部需求、预算限制等，结合企业整体的业务目标和人力资源目标，再进行计划建立的决策以及计划方案的设计。 贵司是否有计划在未来建立补充养老储蓄计划？ （n=478） 如果尚未提供，您认为哪些方面是阻碍贵司建立补充养老储蓄计划的最重要原因？ （多选）（n=478） 28% 7% 是，未来1-2年内 是，未来3-5年内 65% 暂时不考虑 预算不足 不确定是否会达到预期目的 本地无决定权税收方面无吸引力 投资收益无吸引力9% 没有明确的发起初衷0% 其他3% 17% 25% 52% 50% DC 养老金模式可以分为待遇确定型计划（DefinedBenefit,DB）和缴费确定型计划（DefinedContribution,DC）两类。根据调研数据，在已经建立补充养老储蓄计划的企业中，DB计划占7%，DC计划占93%。 DB计划（待遇确定型）：7%(n=150) 养老金 = 举例：1/60x工资x工龄 养老待遇已知，成本未知 DC计划（缴费确定型）：93%(n=150) 养老金 = 缴费+投资损益 成本已知，养老待遇未知 待遇确定型计划，又称DB计划，即DefinedBenefitplans，在DB计划中，养老金的支付金额是预先确定的，通常基于员工的工资和服务年限。雇主负责确保有足够的资金来支付未来的养老金。在该计划下，基金的投资决策权完全由企业掌握，企业必须为基金资产的投资承担全部风险，提供最低投资收益率或年化收益率的担保。 缴费确定型计划，又称DC计划，即DefinedContributionplans，在DC计划中，雇主和/或员工定期向个人账户缴纳一定金额的资金。这些资金通常会投资于各种金融工具，账户的最终价值取决于投资的表现。按计划所规定的缴费公式，雇主单方面缴费或雇主和员工共同缴费，计划必须为每一个计划参加人设立一个个人账户，个人账户中所积累的账户余额通常包括了个人账户下企业部分及个人账户下个人部分，对雇主和计划参与者向该账户所缴纳的缴费及其投资收益或损失做准确的记录。每一个计划参与者在其退休或离职时所获得的补充养老金的数额，根据该计划参与人个人账户中所积累的缴费及其投资收益确定，个人账户下企业部分（不管是否已归属）及个人部分，企业均无需对投资收益进行担保。 DC 在2024年的调研样本中，企业年金的流行度依然最高，为44%；团体养老保险产品和类年金产品其次，为26%；剩余4%主要为企业内部记账式管理。 不同的工具有不同的优点。从调研可以看出，对于企业年金和内部记账式管理，最被看重的优点为“税收方式合理”，而团体养老保险产品和类年金最被看重的优点分别是“监管力度”和“计划灵活”。 贵司的补充养老储蓄计划是采用了何种模式？该模式的优点您最为看重的是？（根据重要性排序） 26% 团体养老保险产品 2 市场认可程度 1 监管力度 2 市场认可程度 （n=140） 44% 企业年金 1 税收方式合理 26% 类年金 （信托式养老保障产品） 3 监管力度 1 计划灵活 3 计划灵活 1 税收方式合理 4% 2 监管力度 2 管理难度 内部记账式管理 3 管理难度 3 计划灵活 在已经建立的计划中，81%的计划覆盖所有员工，8%仅覆盖管理层。 近年来，不少新建计划的覆盖范围为非管理层的关键人才。这一定程度上体现了在当前的人才竞争中，补充养老储蓄计划会被用作人才吸引和留用的工具。 贵司的补充养老储蓄计划覆盖的员工群体为？ 32% 3% （n=150） 根据调研，大部分企业会让员工在加入企业后(40%)或通过试用期后(38%)加入补充养老储蓄计划。13%的企业会让员工在加入企业一定年限（一般为半年或一年）后加入计划，7%的企业会让员工满足一定条件（比如达到一定绩效/职级）后加入。 贵司的补充养老储蓄计划加入条件是？ （n=150） 对于计划的加入，65%的企业让员工满足条件后自动加入计划，32%需要主动申请。部分企业使用弹性福利平台作为工具，让员工自行进行选择加入与否。这种操作方法也有助于观测员工意愿并提升操作效率。 当员工满足计划加入条件后，如何加入计划？ （n=150） 8% 5% 1% 5% 所有员工管理层 关键人才（非管理层） 外籍员工 其他 81% 加入公司后立即加入通过试用期后加入加入一定年限后加入满足一定条件后加入 其他 40% 13% 7% 2% 38% 满足条件后自动加入计划 满足条件