全球 AI 金融报告 ： 通过 AI 授权的金融功能转变为新时代

毕马威全球AIin 财通过AI授权务的金融功能报转变为新时告代 毕马威。有所作为。 毕马威国际|kpmg.com/AIinFinance Contents 03前言 10AI领导者如何推动ROI 04研究背景 05AI成熟度框架 15克服AI使用障碍 18财务报告的变化 07通过AI实现金融转型21结论和主要建议 毕马威全球AI财务报告2 ©2024版权属于一家或多家KPMG国际实体。KPMG国际实体不对客户提供任何服务。所有权利保留。 前言 人工智能（AI）已经开始transform业务流程和能力，并且财务领域处于这一变革的前沿。 在2024年4月，KPMG国际对分布在10个主要经济体的1,800家公司进行了一项研究，发现几乎三分之二的公司在其财务报告流程中已经不同程度地使用了AI技术，并且几乎所有公司都预计在未来三年内将进一步采用AI技术。 通常情况下，会在一年甚至更长时间后才进行后续研究——但AI并非普通话题。鉴于其开发速度之快以及其被采纳的速度之快，我们决定在2024年9月开展进一步研究，以了解情况是否有所变化。我们显著扩大了研究样本，将研究范围从北美洲、欧洲和亚洲的10个主要市场扩展到了全球各地区共23个发达国家和发展中国家。 结果？不出所料，仅半年时间AI就已经取得了显著进展。越来越多的公司开始采用AI，并且不仅限于财务报告流程，还扩展到了更广泛的金融领域，包括资金管理、风险管理以及税务管理。更多公司开始涉足生成式AI这一“热门领域”。 并且尽管新兴市场采用AI的速度落后于主要市场，但差距并不大。人工智能确实是全球性的现象，并且正在被世界各地的财务团队采用。 原因并不难找到。嵌入人工智能可以带来一系列显著且具体的益处 ，包括更快更高效的流程、更精细的数据分析和更高的准确性，以及更强的预测能力。这有助于财务人员完成更多工作并加快进度，并将更多时间投入到增值任务上。 因此，人工智能正在产生显著的回报率。在我们研究中识别出的领先采用者群体中，57%的企业表示，ROI不仅仅是达到了预期，甚至超越了预期。即使是在早期阶段的企业中，也有近30%的企业持有相同观点。这是一个令人瞩目的成就。 尽管存在需要克服的障碍和需要避免的风险，这种努力是值得的，因为其收益是真实的——并且这些收益将在未来几年加速增长。随着“AI财务代理”进入组织，以光速提供多样化的体验和见解，并以光速跨越地理和部门界限进行协作，我们只能想象AI赋能的财务职能所拥有的强大功能。CFO及其团队应该从现在开始做好准备。 在这个过程中，审计师扮演着关键角色。随着公司寻求他们在AI控制审查、治理成熟度评估以及技术验证方面的支持，审计师的角色正在发生变化。企业还期望审计师在其自身的审计过程中使用AI，从而带来更加智能、实时且富有洞察力的审计体验。 我们希望本报告能为您提供新的洞察，帮助您在AI之旅中取得进展。为了进一步提供协助，我们开发了KPMGAI成熟度基准工具，以帮助您评估进展情况并识别进一步的关键行动。 无疑，人工智能是变革者。而德勤专业人士将帮助您导航自互联网诞生以来最大的商业变革之一。 大卫·罗兰兹 AIKPMGInternational全球主管 前言克服AI使用障碍AI成熟度框架AI领导者驱动ROI的变化财务报告的变化结论与关键建议研究背景通过AI转型财务 3 研究背景 2024年4月，毕马威调查了1800家总部位于10个主要市场跨越北美,欧洲, andASPAC关于他们在使用人工智能进行财务报告方面的进展。 鉴于技术变革的快节奏，在2024年9月我们进行了第二次调查 金融高管对人工智能的使用 。为了提供更深入的见解，我们将AI研究的范围从财务报告扩展到涵盖整个财务功能，包括会计、风险、税务业务和国库管理 。 为了更好地了解全球趋势，我们还将国家范围从最初的10个主要市场扩大到 23个工业化和新兴经济体in北and拉丁美洲, 欧洲,亚太地区,中东,and 非洲。 扩大的研究调查了同一行业中相同收入规模公司的更广泛的金融高管群体。为了进行这一更广泛的分析 ，我们增加了受访者的数量。 1,800to2,900. 前言研究背景 4 前言AI成熟度框架 AI成熟度框架 为了评估AI在财务报告及整个金融领域的进展，我们根据三项调查问题创建了一个AI成熟度框架。 在过去的六个月里，你有多大的进步 •公司在AI的应用上，特别是在财务报告领域，取得了多少进展 ？您的公司在三年内计划在该领域取得多少进步？ 在过去的六个月里，你有多大的进步 ·公司使用生成人工智能，特别是在 财务报告？贵公司计划在三年内取得多大进展？ 您的组织在利用AI方面取得了多大进展 •在以下财务领域？（风险管理、资金管理、会计、财务规划以及税务操作、报告和规划）。 基于这些问题的回答，受访者被分为三类：18%的人是AI使用新手 ，58%的人是实施者，24%的人是领导者。 毕马威的AI成熟度评估工具：您的组织如何衡量？ 您的组织是领导者、实施者还是初学者？KPMG开 发了一种基准工具，旨在帮助组织评估其在AI转型 24 成熟度细分 % 5818 %% 过程中的进展。请进行快速评估，以了解您所在组织所处的位置。 这将根据您的回答识别优势和弱点，并基于您所在的行业突出显示需要优先采取行动的领域。 领导者 实施者 初学者 5 成熟度框架用于按收入，行业和地区查看公司的到期日。 17% 59% 24% 25% 66% 9% 图1：按收入划分的成熟度 图2：按行业划分的成熟度图3：按地区划分的成熟度 29% 52% 20% 12% 51% 37% 17% 56% 27% 19% 60% 22% 22% 59% 20% 28% 65% 7% 金融服务 27% 55% 18% 消费者和零售 24% 61% 15% 工业制造 23% 62% 15% 技术、媒体、电信 23% 59% 18% 能源、自然资源 16% 59% 25% 医疗保健，生命科学 11% 48% 41% $5B以下$5至$10B超过$10B 初学者实施者领导者 北America ASPAC欧洲LATAMMEA 前言 AI成熟度框架 该研究对北美、拉丁美洲、欧洲、亚洲太平洋、中东和非洲地区工业化和新兴经济体中的六个行业和23个市场的2900家公司的财务高管和董事会成员进行了调查。 6 前言人工智能成熟度框架通过人工智能转型金融AI领导者驱动ROI研究背景通过人工智能转型金融 Transforming金融 通过AI 毕马威全球AI财务报告7 ©2024版权属于一家或多家KPMG国际实体。KPMG国际实体不对客户提供任何服务。保留所有权利。 在全球范围内，人工智能赋能的财务团队正在涌现——这一发展为组织带来了丰富的益处。这些益处包括提高效率和准确性、减少人为错误、更快更好地基于数据做出决策、降低成本以及提高合规性。 AI是金融的游戏规则改变者 我们的研究显示，人工智能在金融领域的应用正在迅速扩展：71%的公司已在金融领域使用人工智能，其中41%的公司在中等或较大程度上使用。北美、亚太和欧洲地区的组织处于领先地位，而中东、非洲和拉丁美洲的组织，主要是新兴市场，仍落在后面。 尽管各公司在发达和新兴市场中存在显著差异。例如，美国、德国和日本的公司在人工智能使用方面遥遥领先，而其他主要经济体如意大利和西班牙则落后。在同一背景下，新兴市场的公司也呈现出类似的情况，中国和印度在人工智能使用方面处于领先地位，而我们调查的沙特阿拉伯和非洲国家则更落后。 拥抱金融领域的AI不仅关于利用先进技术，更关乎培养信任的基础。通过优先考虑透明度和道德规范，组织可以利用AI的力量来提升决策质量、优化财务策略，并促进问责文化，最终推动可持续增长和创新。 AI的使用正在遍布所有金融领域 公司正在金融领域的每一个环节应用人工智能。根据我们的研究发现，会计和财务规划部门在使用人工智能方面处于领先地位，因为人工智能为许多活动带来了潜在的好处，包括数据处理改进、财务报告优化、实时洞察以及预测分析。目前，近三分之二的公司正在试点或实际使用人工智能进行会计和财务规划。 其他金融领域也纷纷效仿：近一半的企业现在正在试点或使用AI进行资金管理和风险管理。这可以在资金管理、现金流预测、欺诈检测、信用风险评估和情景分析等方面产生更好的效果。 图4：在fiNance领域使用AI的进展 9% 28% 30% 23% 10% 财务规划 13% 38% 24% 22% 3% 16% 36% 30% 14% 4% 14% 23% 28% 26% 10% 会计风险管理 国库管理 SebastianStöckle 毕马威国际审计创新和人工智能全球主管 税务业务，报告 广泛采用 18% 48% 16% 15% 3% 选择性采用 PilotingPlanning无计划 前言AI成熟度框架通过AI转变金融AI领导者如何驱动ROI研究背景 8 税收管理落后于其他金融领域 不到三分之一的公司现在正在试点或使用AI进行税务管理，大约有一半的公司仍处于规划阶段。由于税法复杂性、缺乏最新数据、沉重的遗留系统负担以及许多税务决策依赖于人为判断等原因，AI使用的进步被推迟。 人工智能在金融领域的重点投入是更大范围AI趋势的一部分，这一趋势正在各行各业展开。调查显示，公司在平均将其IT预算的8.5%用于AI技术和解决方案。在未来三年内，这一比例将上升至13.5%。 缺乏足够的数据会阻碍AI模型的发展和准确性，”一家英国消费品公司的CTO解释道，该公司一直在努力利用AI进行税务合规。一家大型澳大利亚银行的CFO表示，他们利用AI进行税务合规的努力受到了“将AI集成到现有金融系统中困难”的阻碍。 税收并不是传统AI技术如机器学习迄今已被广泛应用的领域。因此，在这一领域它们略微落后了一点——但随着通用人工智能（GenAI）的到来，这种情况正在发生变化。从税收角度来看，现在有了更多的可能性。 ChristianStender 全球AI税务和法律主管毕马威国际 金融从AI投资中释放价值 财务团队正在投资多种人工智能技术，包括聊天机器人、自然语言处理、异常检测以及计算机视觉等。但他们在复杂的科技，如机器学习、深度学习和通用人工智能（GenAI）上发现最大的价值。 图5：fiNance的AI投资ROI 32% 14% 5% 1% 47% 总体而言，大多数公司报告称，这些技术的投资回报率达到了或超过了预期——这一结果有望在未来推动各行各业对人工智能的使用。“经过仔细评估人工智能的表现后，已部署项目的投资回报率非常令人满意。我们的计划是将其应用于每个部门，并作出必要的调整以改善结果。”一位日本硬件公司的审计委员会主任表示。 远远领先于期望 有点领先的期望 会议下面有点 期望期望 Wellbelow期望 通过AI实现金融转型 9 AI领导者如何推动ROI 如何AI领导者驱动ROI 毕马威全球AI财务报告10 ©2024版权属于一家或多家KPMG国际实体。KPMG国际实体不向客户提供任何服务。所有权利保留。 根据毕马威的成熟度框架，24%的受访者被确定为领导者。领导者公司往往在 mid-implementationphaseacrossmostareasofAImaturity.However,thereareoneortwoareaswhereeachfirmismore先进，在完成阶段。 超过三次 尽可能多的AI领导者与其他人相比，在金融中使用人工智能。 领导者在整个金融领域拥抱AI 超过三倍的AI领导者比其他企业更广泛地将人工智能应用于金融领域。这一差距在金融的所有领域都存在 ——例如，在会计领域，88%的领导者已经选择性或广泛采用了人工智能技术，而只有19%