京基金融国际二零二四年中期报告

目錄 49 公司資料 主要往來銀行 董事會 執行董事 大眾銀行（香港）有限公司中國銀行（香港）有限公司 蒙焯威先生（主席）張佩琪女士梁兆基先生（於二零二四年十一月二十日自獨立非執行董事調任） 股份過戶登記總處 Codan Trust Company (Cayman) LimitedCricket Square, Hutchins DrivePO Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands 獨立非執行董事麥潤珠女士孔偉賜先生陳霆烽先生 香港股份過戶登記分處 公司秘書 卓佳證券登記有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓 倪子軒先生 授權代表 蒙焯威先生倪子軒先生 註冊辦事處 Cricket Square, Hutchins DrivePO Box 2681Grand Cayman KY1-1111Cayman Islands 審核委員會 麥潤珠女士（主席）孔偉賜先生陳霆烽先生 總部及主要營業地點 薪酬委員會 香港九龍紅磡鶴翔街8號維港中心2座902室 孔偉賜先生（主席）麥潤珠女士梁兆基先生陳霆烽先生 股份代號 1468 提名委員會 陳霆烽先生（主席）麥潤珠女士孔偉賜先生梁兆基先生 上市日期 二零一二年八月二十四日(GEM)二零一五年三月二十日（主板） 公司網站www.kkgroup.com.hk 二零二四年中期報告 董事報告 本人謹此呈報京基金融國際（控股）有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二四年九月三十日止六個月期間的未經審核簡明綜合中期業績。 業務回顧 截至二零二四年九月三十日止六個月，全球經濟呈現喜憂參半的局面，同時出現復甦跡象及持續挑戰。由於地緣政治衝突持續及美國聯邦儲備局利率政策不明朗，香港的資本市場持續受影響。儘管全球經濟前景較年初有改善的跡象，特別是有跡象顯示加息可能放緩，但挑戰仍然存在。在該等不確定且波動的金融環境下，利率上揚與地緣政治緊張的影響仍揮之不去，投資者在做出投資決策時愈加採取審慎態度。 儘管如此，香港金融業於期內雖然面對本地動態及國際事件所帶來的重大挑戰，仍透過策略性的適應措施，在複雜的環境中展現了應變能力。政府在加強監管架構及促進跨境商機方面的積極措施，預期可支持該等行業的長遠增長。董事認為，香港市場漸趨正面令本集團過去數月的業績相對穩定，尤其是本集團於期內面對重大挑戰，包括股東及債權人向本集團提出索償，以及本公司處於臨時清盤狀態。儘管面對該等障礙，本集團仍成功渡過動盪的局面，並對未來前景保持樂觀。 證券及資產管理 本集團擁有多種金融服務牌照，並建立了完善的金融架構體系，以提供廣泛的金融服務。本集團獲授予證券及期貨條例（「證券及期貨條例」）第1類（證券交易）、第4類（就證券提供意見）及第9類（資產管理）受規管活動牌照。因此，本集團不僅從事證券交易及為客戶提供孖展融資，亦參與香港上市申請及上市公司的股份承銷及配售。此外，本集團亦為客戶提供股票、債券、專戶及基金等投資組合管理服務，以及切合客戶需要的投資諮詢及顧問服務。 於報告期間，證券及資產管理之分部收益分別約為10,000,000港元及約為2,900,000港元（二零二三年：分別約為15,500,000港元及約8,100,000港元）。合共減少約10,700,000港元主要是由於本集團自願向證券及期貨事務監察委員會（「證監會」）承諾，在公司因重組目的而處於臨時清盤階段，直至清盤呈請於二零二四年六月撤銷，不會向現有或新孖展客戶提供進一步的融資。 董事報告 保險經紀 京基優越財富管理有限公司（「京基優越財富管理」）為我們財富管理及保險經紀的分支，其於保險業監管局（「保監局」）及強制性公積金計劃管理局（「積金局」）註冊。於二零二四年九月三十日，京基優越財富管理擁有一支由經驗豐富之保險專業人士組成的團隊，其中有33名保監局持牌代表及11名積金局持牌代表。彼等作為個人財務顧問，通過採用IFA 3.0策略為客戶提供優質服務，根據客戶需求制定詳細及專屬的財富管理解決方案，並尋找合適的投資工具，以實現預期回報。此外，彼等協助客戶掌握最新市場資訊，分析其中的風險與機會，並定期評估客戶的投資組合。截至二零二四年九月三十日止六個月，京基優越財富管理已為約408名客戶處理超過555份新保單，並已累積合共超過73,000,000港元之年化首年保費（「年化首年保費」）（二零二三年：68,000,000港元），年化首年佣金（「年化首年佣金」）總額超過26,000,000港元（二零二三年：超過53,000,000港元）。 該業務收益由去年同期的約56,800,000港元輕微下降約7.9%至約52,300,000港元。 毛皮 由於所有水貂養殖場被強制關閉，在哥本哈根皮草六月拍賣會後，丹麥將不再有水貂相關業務。根據本公司法律顧問、會計師及核數師的建議，因當地政策改變，將不會再有毛皮及╱或貂皮拍賣。本公司的丹麥法律顧問將協助管理層尋求相關賠償。 放債 放債業務在過去兩年一直是我們的主要收益動力。截至二零二四年九月三十日止六個月，收益增加約7,100,000港元至約13,500,000港元（二零二三年：約6,400,000港元），顯示截至二零二四年九月三十日止首六個月的借貸需求較為殷切。一如既往，我們放債時保持謹慎，以盡量減低不良債務的風險。同一時間，概無債務人連同其聯繫人（如有）合共借入佔本集團任何時間資產總值超過8%的金額。 董事報告 會籍及活動 會籍及活動分部主要從事福布斯環球聯盟（「FGA」）會籍業務及活動主持業務。會籍及活動分部由FGA HoldingsLimited及其附屬公司（「FGA集團」）經營。FGA集團借助福布斯品牌，透過付費會籍計劃匯聚及促使專業人士、企業家及高淨值人士彼此之間進行交流。FGA集團亦聯同福布斯中國集團舉辦活動，當中FGA集團負責尋找贊助及售票，以換取活動利潤分成。該等活動亦旨在讓FGA會員有機會在彼此之間，與活動的其他出席者及演講嘉賓建立聯繫、網絡及交流意見。 於二零二四年六月二十一日，本集團收到本公司之間接非全資附屬公司福布斯環球聯盟（香港）有限公司與Energetic Force Investments Limited於二零二二年六月六日訂立的轉授特許協議終止通知，終止轉授特許協議自二零二四年六月三十日起生效。因此，截至二零二四年九月三十日止首六個月的總營業額大幅下降，僅錄得約1,700,000港元（二零二三年：約17,800,000港元）。 保險科技 收購保險科技分部已於二零二二年六月六日完成，增長及發展主要從二零二二年第三季開始。保險科技分部為透過我們的保費計算平台向保險經紀提供營銷及資料解決方案的業務。截至二零二四年九月三十日止六個月，該分部錄得收益約38,500,000港元（二零二三年：約72,100,000港元）。 網絡及授權 該業務主要從事播放權等電影、音樂及電視內容授權及銷售業務。網絡及授權分部亦將擴展至藝術及品牌知識產權授權及銷售以及網紅管理。截至二零二四年九月三十日止六個月，該分部錄得收益約7,700,000港元（二零二三年：約85,900,000港元）。主要由於中國的娛樂需求急劇下降。 董事報告 前景 儘管全球經濟不明朗，但據觀察所得，香港及中國經濟在過去數月出現正面訊號及增長，並在過去數月帶來業務發展與擴展的機會。本公司將密切關察全球經濟，並評估其對本集團整體財務狀況及經營業績的影響。展望未來，本集團將致力發掘潛在商機，同時維持現有各項業務的營運。本集團致力在各行各業中尋找具增長潛力的新投資機會，以實現業務多元化並確保企業的長遠可持續發展。管理層將持續評估及監察外圍環境及本集團業務組合的發展，並在有需要時對策略作出必要調整。 在二零二四年第二季度，由於中國市場資金的湧入，香港股市經歷顯著的反彈。董事認為，香港作為主要的集資中心，持續展現其韌力及吸引力，並希望這種上升勢頭能夠持續及財富效應能夠刺激整體經濟。展望未來，本集團致力加強專注於提供金融相關服務。特別是考慮到丹麥政策的變化及相關許可權的終止，本集團計劃投入額外資源分配至本集團的證券及資產管理業務，以擴展該等現有業務分部，並逐步從毛皮以及會籍及活動轉移。 執行董事 香港，二零二四年十一月二十七日 董事會謹此呈列本集團截至二零二四年九月三十日止六個月之未經審核簡明綜合中期業績連同二零二三年同期之比較數字如下： 未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表 截至二零二四年九月三十日止六個月 未經審核簡明綜合損益及其他全面收益表 未經審核簡明綜合權益變動表 簡明中期財務資料附註 1.一般資料 本公司乃於二零一一年三月三十一日根據開曼群島公司法第22章（一九六一年第三號法例，經綜合及修訂）於開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司之註冊辦事處及主要營業地點分別為Cricket Square, HutchinsDrive, P.O. Box 2681, Grand Cayman KY1-1111, Cayman Islands及香港九龍紅磡鶴翔街8號維港中心2座902室。 2(a).編製基準及會計政策 截至二零二四年九月三十日止六個月之本未經審核簡明綜合中期財務資料乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）所頒佈之香港會計準則（「香港會計準則」）第34號「中期財務報告」及香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）附錄D2之適用披露規定編製。 未經審核簡明綜合財務報表乃根據歷史成本基準編製，惟按公平價值列明的若干金融資產除外。本未經審核簡明綜合中期財務資料應與本集團截至二零二四年三月三十一日止年度之年度財務報表一併閱讀，該報表乃根據香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製。 除下文所述者外，所採用之會計政策與截至二零二四年三月三十一日止年度之年度財務報表所用者一致。 於本中期期間，本集團已首次應用下列由香港會計師公會頒佈與編製本集團未經審核簡明綜合財務報表有關之新訂及經修訂香港財務報告準則： 香港財務報告準則第16號香港會計準則第1號之修訂香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號之修訂 售後租回的租賃負債負債分類為流動或非流動及附帶契諾之非流動負債供應商融資安排 應用該等香港財務報告準則之修訂對該等未經審核簡明綜合財務報表所呈報之金額及╱或該等未經審核簡明綜合財務報表所載之披露資料並無重大影響。 2(a).編製基準及會計政策（續） 本集團並未提早採納下列已頒佈但尚未生效之新訂香港財務報告準則及修訂： 香港財務報告準則第10號及香港會計準則第28號之修訂投資者及其聯營公司或合營企業之間之資產出售或出資2香港會計準則第21號之修訂缺乏可兌換性1 1於二零二五年一月一日或之後開始之年度期間生效（可提前應用）2於將予釐定之日期生效 本集團已開始評估該等新訂香港財務報告準則及修訂之影響，惟目前尚未能確認該等新訂香港財務報告準則及修訂會否對其經營業績及財務狀況造成重大影響。 2(b).財務風險管理 財務風險因素 本集團業務承受各種財務風險：市場風險（包括外匯風險、利率風險及股票價格風險）、信用風險及流動性風險。 未經審核簡明綜合中期財務報表並不包括年度財務報表所要求之所有財務風險管理資料及披露，故應與本集團截至二零二四年三月三十一日止年度之年度綜合財務報表一併閱讀。 自上一年度完結以來，本集團風險管理政策並無變動。 按公平價值計量之金融資產及負債 下表列示本集團之金融工具於報告期末按經常性基準計量之公平價值，並根據香港財務報告準則第13號「公平價值計量 」之界定劃分為三個公平價值等級。公平價值計量所歸入之等級乃經參考估值方法中所採用之輸入數據之可觀察程度及重要性而釐定： •第一級輸入數據乃實體於計量日期就相同資產或負債可於活躍市場中取得之報價（未經調整）； •第二級輸入數據乃第一級所包括之報價以外就資產或負債