年度经营计划制订与管理
企业经营目的
- 企业经营目的不仅是赚钱，更重要的是让企业更加值钱，即提升企业价值。
- 企业价值 = （收入 - 支出）× 效率 × 市盈率。
- 企业经营理念经历了三个阶段：
- STEP01：关注投入与产出获得盈利（赚钱 = 收入 - 支出）。
- STEP02：关注效率变量（赚钱 = （收入 - 支出）× 效率）。
- STEP03：关注市盈率，需要增加缩短投资回报周期、提升净资产收益率等。
中国企业年度经营计划管理现状
- 企业普遍存在的问题：
- 轻分析、重规划：不重视外部、内部环境及竞争对手分析，而过度关注目标分解和计划制定。
- 年度经营计划严重滞后：通常在春节前甚至年中才能确定，影响指导作用。
- 年度经营计划没有量化：缺乏量化指标，无法有效管理。
- 计划跟不上变化：未能及时调整应对外部环境变化，计划不准确。
企业经营系统
- 企业经营系统核心构成分为五大系统：
- 市值系统：做企业要赚钱，更要让企业值钱。
- 企业梦想系统：统一员工梦想与企业梦想，让员工想企业所想、急企业所急。
- 企业流程系统：整合营销、集成研发、集成供应链、财务转型。
- 人资系统：责任工程、发展工程、激励工程、幸福工程。
- 信息系统：固化流程，保证经营过程及结果可视化。
年度经营计划
- 年度经营计划是在企业发展战略指引下，通过对经营环境、竞争态势及策略的研究和取舍，确定特定经营年度策略及目标，并通过科学规划和实施业务计划、年度经营预算及年度经营计划实施平台，促使经营目标顺利实现的全过程。
年度经营计划制订与管理六步法
- 年度经营环境分析：
- 外部经营环境分析：利用“企业望远镜”，客观分析宏观环境、行业竞争环境、外部利益相关者。
- 内部经营环境分析：利用“管理显微镜”，系统评价内部价值链、业务蓝图、公司级KPI、经营“三度”（管理成熟度、管理现状评价）。
- 企业年度经营环境综合分析：利用SWOT分析，综合评价企业内部条件和外部环境，选择最佳经营战略。
- 年度竞争策略规划：
- 行业关键成功因素识别：识别影响行业盈利能力的主要因素，如产品性能、品牌竞争力、市场表现等。
- 锁定竞争对手：根据自身业务战略，锁定市场规模相当、产品线相近、市场策略相仿、资本实力接近的厂家作为竞争对手。
- 竞争态势分析：分析自身与主要竞争对手的优劣势，确定行业竞争态势（我强敌强、我强敌弱、我弱敌强、我弱敌弱）。
- 竞争策略选择：根据竞争态势，选择应对策略，如增长型战略、防御型战略、扭转型战略、多种经营战略。
- 标杆学习：向行业优秀企业学习，缩小差距，努力向行业标杆看齐。
- 年度职能战略规划：市场、研发、供应链、财务、人力资源等部门的战略规划。
- 确定年度经营策略及目标：
- 平衡计分卡与年度经营目标分解：利用平衡计分卡，将战略主题衡量为KPI，并分解到各部门。
- 编制目标责任文档：明确目标责任，让每个目标担当主体清楚自身目标及利益。
- 年度业务计划与经营预算：
- 编制年度业务计划：市场营销计划、新产品研发计划、供应链运营计划、财务及投资计划、人力资源计划、战略性新业务拓展计划。
- 编制年度经营预算：小投入，大产出。
- 年度经营计划实施平台构建：
- 基于年度经营计划的流程体系：流程优化、流程配套设计、流程信息化与信息系统集成。
- 基于年度经营计划的组织体系优化：组织结构优化，保证流程指引下以最简化的组织体系有效促成年度经营目标的实现。
- 基于年度经营计划的员工成长与发展体系：设计多通道的员工发展通路，提升员工素质。
- 年度员工激励体系设计：明确激励与分配的主要指导思想，完善和优化员工激励体系。
- 年度经营计划实施管理：
- 年度经营决策组织：经营委员会、薪酬与绩效委员会、总经理办公会。
- 年度经营报表体系：财务分析报表、业务分析报表、人力效能分析报表。
- 年度经营会议体系：贯穿年度经营目标规划、分解、达成跟踪及评价的全过程。
- 年度经营计划实施检讨与评价：定期对各项目标达成状况进行检讨和评价。
- 年度经营风险管理：内部风险（技术风险、人力资源风险、财务风险、管理风险、持续经营风险、法律风险）和外部风险（经济环境风险、自然灾害风险、政治环境风险、技术风险）。
案例分析：足之屋2020年度经营计划
- 公司简介：足之屋是一家专业从事足装连锁经营的企业，现有门店400余家，主要以加盟为主。
- 年度经营态势分析：2019年度目标为20000万元，实际完成16384万元，目标达成率为81.9%，主要原因为供货能力不足、门店拓展进展缓慢、组织能力成长缓慢、新品不给力。
- 年度管理现状评价：部门间协同不畅，运营效率低下；计划体系协调困难，计划达成率低；库存量过大会、品种庞杂，库存处理无有效措施。
- SWOT分析：足之屋在单店盈利能力、快速运营、供货能力等方面都比较弱。
- 竞争策略规划：必须在这些因素上多下功夫。
- 战略地图及平衡计分卡：明确战略主题，衡量KPI，并分解到各部门。
- 流程优化清单：识别核心流程，进行流程优化。
- 员工激励体系规划：明确激励与分配的主要指导思想，完善和优化员工激励体系。
