受益所有人信息备案指南(第一版)

备案主体范围：公司、合伙企业和外国公司分支机构需要备案受益所有人信息，个体工商户无需备案。非公司企业法人、个人独资企业、农民专业合作社（联合社）及其分支机构，以及境内公司、合伙企业的分支机构暂无需备案，后续可能调整。
免备案条件：注册资本（出资额）不超过1000万元人民币，股东、合伙人全部为自然人，不存在股东、合伙人以外的自然人对其实际控制或从其获取收益，不存在通过股权、合伙权益以外的方式对其实施控制或从其获取收益的备案主体，可承诺免于备案。
受益所有人定义：最终拥有或实际控制备案主体，或享有备案主体最终收益的自然人。分为股权（合伙权益）类和非股权（非合伙权益）类两种类型。
备案时间：2024年11月1日起设立登记的备案主体需备案；2024年11月1日前登记的备案主体，应在2025年11月1日前完成补充备案。
股权结构简单备案方法：仅存在自然人股东（合伙人）的，填报持有25%以上股权（合伙权益）的自然人；存在非自然人股东（合伙人）的，向上追溯“层层穿透”至最终自然人。

识别标准：
- 标准1：通过直接或间接方式最终拥有备案主体25%以上股权、股份或合伙权益。
- 标准2：虽不满足标准1，但最终享有备案主体25%以上收益权、表决权。
- 标准3：虽不满足标准1，但单独或联合对备案主体进行实际控制。
确认方法：
- 逐一对照三条识别标准识别受益所有人。
- 若均不能确认，将负责日常经营管理的人员视为受益所有人，至少备案1名最高层级人员。
注意事项：
- 受益所有人可能不止一个，需逐一对照标准识别全部人员。
- 满足标准1的直接按标准1备案，无需考虑标准2和3。
- 同时满足标准2和3的，按标准2及标准3备案。

基本信息：姓名、性别、国籍、出生日期、经常居住地或工作单位地址、联系方式、身份证件或身份证明文件种类、号码、有效期限、受益所有权关系类型及形成日期、终止日期（如有）。
标准1受益所有人：还需填报持有股权、股份或合伙权益的比例。
标准2受益所有人：还需填报收益权、表决权的比例。
标准3受益所有人：还需填报实际控制的方式。

“上一层市场主体”：指通过协议约定形式直接对备案主体实施控制的境内市场主体。
与之前文件关系：《管理办法》适用于备案主体主动备案，与人民银行之前要求金融机构识别非自然人客户受益所有人的文件适用对象不同，金融机构仍需开展识别工作，并可查询备案信息。
法律依据：《管理办法》规定的识别标准将统一用于修订的反洗钱法律制度。