受益所有人信息备案指南

研报总结

1. 备案主体及范围

• 需要备案受益所有人的主体：公司、合伙企业和外国公司分支机构。
• 暂无需备案受益所有人的主体：个体工商户、非公司企业法人、个人独资企业、农民专业合作社及其分支机构、境内公司和合伙企业的分支机构。
• 免备案条件：注册资本不超过1000万元人民币、股东全部为自然人、不存在外部自然人实际控制或获取收益、不存在非股权方式实施控制。

2. 备案时间

• 新设公司：自2024年11月1日起设立的公司需备案受益所有人。
• 已有公司：已在2024年11月1日前设立的公司，需在2025年11月1日前补充备案受益所有人信息。

3. 受益所有人的确认标准

• 标准1：通过直接或间接方式最终拥有25%以上股权、股份或合伙权益的自然人。
• 标准2：最终享有25%以上收益权或表决权的自然人。
• 标准3：单独或联合对备案主体进行实际控制的自然人。

4. 特殊情形

• 国有公司：依据相关规定确认受益所有人。
• 外国公司分支机构：依据相关规定确认受益所有人。

5. 备案所需信息

• 基本信息：包括姓名、身份证号码、持股比例等。

6. 具体操作步骤

1. 识别受益所有人：

   • 对于股权（合伙权益）结构简单的公司（合伙企业），通常只需按标准1确认受益所有人。
   • 股权（合伙权益）结构复杂的公司（合伙企业），需通过标准1、标准2和标准3逐项确认受益所有人。

2. 确认方法：

   • 标准1：直接或间接拥有25%以上股权、股份或合伙权益的自然人。
   • 标准2：最终享有25%以上收益权或表决权的自然人。
   • 标准3：单独或联合对备案主体进行实际控制的自然人。

3. 特殊情况处理：

   • 若没有满足标准1、2、3的受益所有人，应将负责日常经营管理的人员视为受益所有人，至少备案1名最高层级负责日常经营管理的人员。

7. 示例

• 示例1：A公司股权结构简单，甲、乙、丙分别持有30%、25%、25%的股权，丙和丁通过协议控制公司，均符合标准3。
• 示例2：A公司股权结构复杂，甲拥有30%股权，通过协议获得额外25%收益权，符合标准1。
• 示例3：A公司通过多层控股，甲、丙分别持有25%和31.5%的股权，符合标准1和标准2。

8. 其他注意事项

• 责任与法律：备案主体需保证承诺内容属实，否则将承担相应法律责任。
• 识别标准：受益所有人需穿透至最终拥有、控制或获取收益的自然人。