海能技术：2024年三季度报告

海能未来技术集团股份有限公司2024年第三季度报告 第一节重要提示 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张振方、主管会计工作负责人崔国强及会计机构负责人（会计主管人员）李纯保证季度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本季度报告未经会计师事务所审计。 本季度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 第二节公司基本情况 一、主要财务数据 √适用□不适用 年初至报告期末（1-9月）非经常性损益项目和金额：√适用□不适用 补充财务指标： □适用√不适用 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 注： 2022年11月30日，财政部颁布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会【2022】31号），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容。其中第一项“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。公司按照该解释的要求进行衔接调整。 2023年3月29日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意进行上述变更。本次会计政策变更是根据财政部的相关通知和规定进行的，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。 2024年3月，财政部会计司印发了《企业会计准则应用指南汇编(2024)》（以下简称“企业会计准则应用指南2024”），明确了关于保证类质保费用的列报规定。公司需对会计政策进行相应变更，本次会计政策变更的主要内容如下：企业提供的、不能作为企业会计准则应用指南2024第十五章收入规定的单项履约义务的质量保证（以下简称保证类质量保证），适用第十四章或有事项的规定。企业因保证类质量保证产生的预计负债，应当按确定的金额，借记“主营业务成本”等科目,贷记“预计负债”科目。因执行该项会计处理规定，公司采用追溯调整法进行会计处理，并重述了比较期间合并财务报表。 本次会计政策变更，不会导致公司最近两年已披露的年度财务报告出现盈亏性质改变。变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 二、报告期期末的普通股股本结构、持股5%以上的股东或前十名股东情况 单位：股 注： 1、期初为本年6月30日的股本情况；截至报告期末，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高管增持的股份的限售手续仍在办理过程中。 2、本表中的核心员工不包括身份同时为公司董事、监事或高管的核心员工。 3、本表中的数据为合并普通证券账户和融资融券信用账户的股东数据。 持股5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份□是√否 三、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 第三节重大事件 重大事项的合规情况 重大事项详情、进展情况及其他重大事项 √适用□不适用 2、日常性关联交易的预计及执行情况 日常性关联交易的预计情况详见公司2024年1月2日在北京证券交易所官网（http://www.bse.cn）披露的《关于预计2024年日常性关联交易的公告》（公告编号：2024-002）。截至报告期末，公司日常性关联交易执行情况如下：单位：元 3、其他关联交易事项 2024年5月,公司第四届董事会第二十五次临时会议审议通过了《关于对参股公司白小白未来科技（北京）有限公司增资并控股暨关联交易的议案》，具体内容详见公司在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《对参股公司白小白增资并控股暨关联交易的公告》（公告编号：2024-047）。 2024年7月，公司2024年第07-01次总经理办公会审议通过了《关于公司及子公司与IMSPEX进行关联交易的议案》，同意公司及子公司向Imspex Diagnostics Limited采购仪器或材料等商品不超过15万英镑。截至报告期末，实际发生13.05万英镑（约合人民币117.87万元）。 4、股权激励计划 2020年12月，公司第三届董事会第十七次临时会议审议通过了《关于<2020年股票期权激励计划（草案）>的议案》等议案，该议案后经公司第三届监事会第六次会议、2020年第三次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司2020年12月2日披露的《2020年股票期权激励计划（草案）》（公告编号：2020-055）及2021年1月29日披露的《2020年股票期权激励计划股票期权授予结果公告》（公告编号：2021-012）。 2021年12月，公司第四届董事会第三次临时会议、第四届监事会第二次临时会议审议通过了《关于注销部分股票期权的议案》，具体内容详见公司2021年12月30日披露的《关于调整2020年股票期权激励计划的期权行权价格及注销部分期权的公告》（公告编号：2021-075）及2022年2月11日披露的《2020年股票期权激励计划的部分股票期权注销完成公告》（公告编号：2022-003）。 2023年3月，公司第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十次会议审议通过了《关于注销部分股票期权的议案》，具体内容详见公司2023年3月30日披露的《关于注销部分股票期权的公告》（公告编号：2023-033）及2023年4月10日披露的《2020年股票期权激励计划的部分股票期权注销完成公告》（公告编号：2023-041）。 2023年6月，公司第四届董事会第十六次临时会议、第四届监事会第十二次临时会议审议通过了《关于调整2020年股票期权激励计划的期权行权价格的议案》、《关于2020年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，具体内容详见公司于2023年6月27日披露的《关于调整2020年股票期权激励计划的期权行权价格的公告》（公告编号：2023-053）、《关于2020年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2023-054）。 2023年9月15日，公司完成第一个行权期实际行权股票的登记工作。具体内容详见公司于2023年9月13日披露的《2020年股票期权激励计划第一个行权期股票期权行权结果公告》（公告编号：2023-070）。 2024年6月，公司第四届董事会第二十六次临时会议、第四届监事会第十九次临时会议审议通过了《关于调整2020年股票期权激励计划的期权行权价格的议案》、《关于2020年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，具体内容详见公司于2024年6月28日披露的《关于调整2020年股票期权激励计划的期权行权价格的公告》（公告编号：2024-053）、《关于2020年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2024-054）。 5、已披露的承诺事项 具体内容详见公司在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《2022年年度报告》（公告编号：2023-020）之“第五节重大事件”之“二、（六）承诺事项的履行情况”，截至报告期末，上述承诺事项均正在履行中。 第四节财务会计报告 一、财务报告的审计情况 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 (二)母公司资产负债表 (三)合并利润表 一、营业总收入 (四)母公司利润表 (五)合并现金流量表 单位：元 (六)母公司现金流量表