周大生：2024年三季度报告

证券代码：002867证券简称：周大生公告编号：2024-054 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 周大生珠宝股份有限公司2024年第三季度报告 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是☑否 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是☑否 本报告期 本报告期比上年同期增减 年初至报告期末 年初至报告期末比上年同期增减 营业收入（元） 2,611,791,040.87 -40.91% 10,808,649,102.64 -13.49% 归属于上市公司股东的净利润（元） 253,354,854.48 -28.70% 854,809,083.73 -21.95% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 252,162,144.94 -27.23% 837,231,850.10 -20.55% 经营活动产生的现金流量净额（元） — — 1,314,997,122.68 1,310.22% 基本每股收益（元/股） 0.23 -28.70% 0.79 -21.78% 稀释每股收益（元/股） 0.23 -28.70% 0.79 -21.78% 加权平均净资产收益率 4.02% -1.61% 13.08% -4.30% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产（元） 8,265,285,038.46 8,012,438,337.87 3.16% 归属于上市公司股东的所有者权益（元） 6,204,837,295.72 6,381,299,956.49 -2.77% （二）非经常性损益项目和金额 ☑适用□不适用 单位：元 项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 67,257.12 366,478.16 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） 21,130.10 13,297,015.80 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 5,953.20 73,661.53 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,083,221.80 债务重组损益 -83,859.36 -83,859.36 除上述各项之外的其他营业 1,523,160.67 6,856,880.58 主要系违约金 外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目 548,237.34 减：所得税影响额 338,956.78 4,531,479.46 少数股东权益影响额 （税后） 1,975.41 32,922.76 合计 1,192,709.54 17,577,233.63 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用☑不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用☑不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 ☑适用□不适用 1、经营业务概况 报告期，受外部经济环境因素以及春节后黄金市场价格快速上涨影响，黄金首饰消费观望情绪浓厚，下游客户补货热情持续下降，在较为困难的市场环境下，公司坚定发展信心，聚焦战略目标，更加注重发展质量，在打造丰富产品矩阵的同时，紧跟市场变化，持续加大产品研发和迭代优化，适时调整产品结构，强化广告宣传及市场营销力度，品牌势能进一步提升，在营运上深化目标计划管理，扎实推进各项工作，报告期公司自营、电商业务均逆势有所增长，受加盟客户补货意愿不足影响，报告期加盟渠道营业收入有所下降。 1-9月公司累计实现营业收入108.09亿元，较上年同期下降13.49%，累计实现毛利额22.24亿元，较上年同期下降 2.3%，总体毛利率20.58%，较同期提高2.36个百分点。 1-9月营业收入按产品类别划分，镶嵌类产品营业收入5.85亿元，同比下降22.46%，营业收入占比5.41%，素金类产品营业收入88.96亿元，同比下降15.04%，营业收入占比82.31%。 1-9月营业收入按业务渠道划分：①自营线下业务实现营业收入13.54亿元，较上年同期增长9.77%，其中镶嵌类产品收入6,368.03万元，同比下降24.49%，黄金类产品收入12.62亿元，较上年同期增长12.85%。②电商业务实现营业收入16.53亿元，同比增长5.94%，其中镶嵌产品收入1.22亿元，同比增长6.73%，黄金类产品收入10.22亿元，同比下降7.44%，银饰等其他类产品收入4.99亿元，同比增长46.25%。③加盟业务实现营业收入76.6亿元，较上年同期下降19.75%，其中镶嵌产品批发销售收入3.99亿元，同比下降28.16%，黄金产品批发销售收入65.25亿元，同比下降19.92%。 按业务模式分类的收入情况 单位：万元 业务模式分类 2024年1-9月 上年同期 营收同比增减% 金额 占比 金额 占比 自营（线下） 135,359.21 12.52% 123,315.51 9.87% 9.77% 电商 165,268.65 15.29% 155,997.40 12.49% 5.94% 加盟 766,049.86 70.87% 954,577.58 76.40% -19.75% 供应链服务 3,949.30 0.37% 5,497.52 0.44% -28.16% 小贷金融 1,433.33 0.13% 1,369.30 0.11% 4.68% 工程管理服务 167.69 0.02% 166.08 0.01% 0.97% 其他业务 8,636.87 0.80% 8,475.64 0.68% 1.90% 营业收入合计 1,080,864.91 100.00% 1,249,399.03 100.00% -13.49% 2、报告期门店情况 报告期末周大生品牌终端门店数量5,235家，其中加盟门店4,886家，自营门店349家，公司终端门店数量较年初 净增加129家。 项目 2024年1-9月 2023年1-9月 增加 减少 净增减 期末数量 增加 减少 净增减 期末数量 加盟店 421 310 111 4886 509 355 154 4521 自营店 53 35 18 349 91 30 61 310 门店合计 474 345 129 5235 600 385 215 4831 3、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因： 单位：元 资产负债表项目 2024年9月30日 年初数 变动幅度% 变动原因说明 货币资金 1,552,079,538.19 851,786,659.38 82.21% 主要系报告期赊销业务大幅下降，销售回款增长所致。 应收票据 750,000.00 -100.00% 报告期联营客户承兑汇票兑付。 应收账款 336,985,019.21 1,497,293,114.64 -77.49% 主要系报告期公司控制应收风险大幅压缩赊销业务，及此前赊销应收账款到期收回所致。 预付款项 38,341,405.15 13,892,294.08 175.99% 主要系报告期预付广告宣传费用等款项较期初增加所致。 固定资产 29,660,632.82 13,785,981.52 115.15% 主要系报告期新增办公设备所致。 其他非流动资产 8,510,016.74 1,344,866.08 532.78% 主要系报告期预付工程项目款项所致。 短期借款 400,269,444.44 200,252,777.78 99.88% 报告期解决黄金采购周期性备货资金需求，增加流动资金借款所致。 应付职工薪酬 28,333,879.06 99,860,053.51 -71.63% 主要由于上年度末预提年终奖金在报告期内发放所致。 其他应付款 759,500,274.05 489,092,914.89 55.29% 主要系中期利润分配应付股利于报告期末尚未实施分配所致。 租赁负债 46,272,794.57 32,082,851.13 44.23% 主要系报告期新增自营门店应付租赁款项规模增加所致。 预计负债 6,312,994.24 4,282,673.93 47.41% 增加笋岗项目未按期竣工预计违约金所致。 利润表项目 2024年1-9月 上年同期 变动幅度% 变动原因说明 销售费用 823,945,348.83 618,112,455.42 33.30% 主要由于薪酬费用、租赁费用、广告宣传费用及电商渠道费用同比增加所致。 财务费用 25,150,070.56 -1,178,098.20 2234.80% 主要由于短期借款利息、汇兑损失同比增加以及银行存款利息同比减少所致。 信用减值损失 4,681,015.82 -33,279,290.30 114.07% 主要由于报告期末应收账款规模较年初下降，应收账款计提的预期信用减值损失转回变化所致。 资产减值损失 -3,921,085.55 -10,164,595.16 61.42% 主要由于报告期计提存货跌价准备同比下降所致。 其他收益 13,897,743.91 33,813,253.83 -58.90% 报告期收到的政府补助同比减少所致 公允价值变动收益 -17,210,860.97 32,537,234.52 -152.90% 系公司黄金租赁业务形成的交易性金融负债报告期随黄金价格波动公允价值变动所致。 营业外支出 2,556,971.49 1,264,853.91 102.16% 主要系报告期计提违约金支出所致。 现金流量表项目 2024年1-9月 上年同期 变动幅度% 变动原因说明 收到的税费返还 388,413.77 -100.00% 报告期未发生自境外采购钻石增值税返还所致。 收到其他与经营活动有关的现金 100,105,132.58 172,261,351.40 -41.89% 主要系报告期收到客户保证金、利息收入以及政府补助款项同比减少所致。 发放贷款和垫款净增加额 -17,997,300.00 -1,091,228.96 -1549.27% 报告期加盟客户资金需求下降发放贷款到期收回较多所致。 支付其他与经营活动有关的现金 643,157,004.04 360,553,632.51 78.38% 主要由于报告期公司银行账户部分货币资金因诉讼事项被司法冻结限制使用以及各类经营费用、履约保证金随业务规模增长所致。 收回投资收到的现金 14,000,000.00 1,857,000,000.00 -99.25% 主要由于报告期收到委托理财到期赎回款项较上年同期减少所致。 取得投资收益收到的现金 67,708.33 4,736,929.14 -98.57% 主要系报告期委托理财产品取得的投资收益较同期减少所致。 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 610.00 34,000.00 -98.21% 报告期处置长期资产收回款项同比减少所致。 投资支付的现金 14,000,000.00 1,866,000,000.00 -99.25% 由于报告期购买委托理财产品支