联洋智能控股2024中期报告

目 錄 公司資料2 管理層討論及分析4 其他資料披露13 簡明綜合損益及其他全面收益表23 簡明綜合財務狀況表25 簡明綜合權益變動表27 簡明綜合現金流量表28 簡明綜合財務報表附註29 公司資料 金杜律師事務所 執行董事顧中立先生（主席）王邦宜博士金培毅先生 北京天元律師事務所 非執行董事董騮煥博士施少鳴先生 衡力斯律師事務所 獨立非執行董事施平博士徐豔瓊女士容海恩女士（太平紳士） 渣打銀行（香港）有限公司香港上海滙豐銀行有限公司 4th Floor, Harbour Place103 South Church StreetP.O. Box 10240Grand CaymanKY1-1002Cayman Islands 施平博士（主席）徐豔瓊女士容海恩女士（太平紳士） 容海恩女士（太平紳士）（主席）顧中立先生徐豔瓊女士 香港灣仔告士打道189–200號新銀集團中心29樓B室電話：(852) 2787 0008傳真：(852) 2787 0010 徐豔瓊女士（主席）顧中立先生容海恩女士（太平紳士） 王英傑先生 天職香港會計師事務所有限公司 Harneys Fiduciary (Cayman) Limited4th Floor, Harbour Place103 South Church StreetP.O. Box 10240Grand CaymanKY1-1002Cayman Islands 卓佳證券登記有限公司香港夏愨道16號遠東金融中心17樓 1561 http://www.irasia.com/listco/hk/pad/ 管理層討論及分析 截至2024年6月30日止六個月，本集團持續經營業務的綜合收益約為90,202,000港元（2023年：278,834,000港元），較去年同期減少約67.7%，主要由於本集團大數據服務分類業務活動大幅減少所致。 截至2024年6月30日止六個月，本集團提供大數據服務產生的收益約為89,721,000港元（2023年：278,611,000港元），而提供第三方支付服務產生的收益約為481,000港元（2023年：223,000港元）。 截至2024年6月30日止六個月，持續經營業務虧損約為359,970,000港元（2023年：持續經營業務溢利約7,518,000港元），主要由於(i)本集團大數據服務分類業務活動大幅減少導致毛利減少；(ii)本集團無形資產的重大減值虧損及(iii)預期信貸虧損模式下的減值虧損（扣除撥回）增加。 截至2024年6月30日止六個月，持續經營業務之每股虧損約為21.21港仙（2023年：持續經營業務之每股盈利約為0.22港仙）。 於2024年6月30日，本公司擁有人應佔本集團每股資產淨值約為0.01港元（2023年12月31日：0.22港元）。 董事會已議決不會派付及不建議派付截至2024年6月30日止六個月的中期股息（2023年：無）。 大數據服務業務 本 公 司 附 屬 公 司Lian Yang Guo Rong Holdings Limited（「LYGR」）及 其 附 屬 公 司（ 統 稱「LYGR集團」）主要從事大數據挖掘、建模及整體分析的開發，尤其是提供零售金融服務的數字風險管理及其他數字服務（「大數據服務分類」）。LYGR集團構建起獨立「軟件即服務」╱「平台即服務」（SaaS/PaaS）雲平台(cloud platform)，為包括中國頭部銀行、中國領先持牌消費金融公司及中國大型個人信貸數字化推動方等在內的一大批核心客戶提供應用於零售金融的人工智能賦能算法解決方案和數字化運營及管理能力支持。 於2024年上半年，我們見證全球經濟及市場環境的持續動盪及複雜性。在國內結構調整的浪潮中，市場及本公司發展均面臨前所未有的新挑戰。儘管國內經濟呈現穩定復甦趨勢，消費信貸需求逐漸回升，但人均銀行賬戶及信用卡數量增長率波動，加上行業競爭加劇及監管加強，對業務環境造成重大壓力。 於2024年2月，國家金融監督管理總局發佈《個人貸款管理辦法》、《固定資產貸款管理辦法》及《流動資金貸款管理辦法》。該等新規定於七月一日正式生效，為行業的合規發展樹立新基準。面對合規成本上升、貸款利率壓縮及盈利能力下降，消費信貸行業的整體增長率已經放緩。 在此背景下，本集團於2024年上半年採取一系列降本增效措施，專注發展核心能力，圍繞核心優質客戶的需求開展業務。 截至2024年6月30日止六個月，大數據服務分類為本集團貢獻收益約89,721,000港元（2023年：278,611,000港元）（減少約67.8%）及分類虧損約238,464,000港元（2023年：分類溢利約27,417,000港元）。 （續） 第三方支付服務業務 本集團成員公司及本公司非全資附屬公司得仕股份有限公司（「得仕」）經營數字支付平台，透過以下服務及產品提供第三方支付服務：(1)互聯網支付服務、(2)預付卡發行及受理服務及(3)其他（「第三方支付服務分類」）。 截至2024年6月30日止六個月，第三方支付服務分類為本集團貢獻收益約481,000港元（2023年：223,000港 元 ）（ 增 加 約115.7%）及 分 類 虧 損 約95,234,000港 元（2023年：8,781,000港元）。 得仕持有中國人民銀行發出有關授權於中國提供第三方支付服務的許可證（「支付許可證」），該許可證已於2021年8月28日到期。得仕已申請續展支付許可證（「申請」）。於2021年8月29日，得仕獲知中國人民銀行已決定中止審查程序，等待進一步澄清及╱或核實與得仕是否適合繼續作為被許可人有關的若干資料後，即恢復續展審查程序。同時，得仕已獲得中國人民銀行確認，得仕獲准照常開展業務。 於2023年12月，得仕收到中國人民銀行上海分行發出日期為2023年12月19日的《行政處罰決定書》（[2023]30號），據此，中國人民銀行已根據相關法律完成對得仕的特別強制執行調查，發現得仕違反銀行卡收單業務管理辦法、非銀行支付機構網絡支付業務管理辦法及中國人民銀行關於進一步加強支付結算管理防範電信網絡新型違法犯罪有關事項的 通 知 中 若 干 規 定。 中 國 人 民 銀 行 已 決 定 處 以 約 人 民 幣88,731,000元（ 相 當 於 約97,218,000港元）的罰款（「罰款」），該罰款於15個營業日內到期。 （續） 第三方支付服務業務（續） 就罰款而言，本集團仍在與中國人民銀行進行磋商，以分期結付罰款。同時，於2024年2月9日，得仕獲告知，中國人民銀行已決定恢復於2021年提交的申請涉及的審查程序。截至本報告日期，罰款的建議還款時間表及申請仍有待中國人民銀行審核。 本公司將繼續監測情況，一旦獲得其他重大資料，將盡快宣佈最新消息。鑑於第三方支付服務分類於去年作出負面貢獻，本公司亦正考慮其他可用選擇，包括但不限於出售其於該分類的全部權益。 整體表現 截至2024年6月30日止六個月，本集團持續經營業務的毛利及持續經營業務毛利率分別減少至約57,017,000港元（2023年：202,921,000港元）及約63.2%（2023年：72.8%），主要由於本集團大數據服務業務分類活動大幅減少所致。 截至2024年6月30日止六個月，本集團持續經營業務的其他收入減少至約1,200,000港元（2023年：1,905,000港元），主要由於政府補助金減少所致。 截至2024年6月30日止六個月，本集團持續經營業務的其他虧損約322,000港元（2023年：其他收益約775,000港元）。 截 至2024年6月30日 止 六 個 月， 本 集 團 持 續 經 營 業 務 的 無 形 資 產 減 值 虧 損 確 認 約238,301,000港元（2023年：無），詳情請參閱本中期報告簡明綜合財務報表附註10。 截至2024年6月30日止六個月，本集團持續經營業務預期信賃虧損模式下的減值虧損（扣除撥回）增加至約66,348,000港元（2023年：2,911,000港元），主要由於第三方支付服務分類的長期未償還貿易及其他應收款項減值所致。 （續） 整體表現（續） 截 至2024年6月30日 止 六 個 月， 本 集 團 持 續 經 營 業 務 的 分 銷 及 銷 售 開 支 減 少 至 約29,392,000港元（2023年：31,625,000港元），主要由於大數據服務分類的市場部人員相關的員工成本減少所致。 截至2024年6月30日止六個月，本集團持續經營業務的行政開支減少至約59,717,000港元（2023年：78,107,000港元），主要由於大數據服務分類的開支減少所致。 截至2024年6月30日止六個月，本集團持續經營業務的研發開支減少至約19,511,000港元（2023年：91,865,000港元），主要由於大數據服務分類的開支減少所致。 截至2024年6月30日止六個月，本集團持續經營業務的融資成本增加至約10,904,000港元（2023年：5,710,000港元），主要由於借款平均餘額增加所致。 截至2024年6月30日止六個月，本集團持續經營業務的所得稅抵免減少至約6,308,000港元（2023年：12,145,000港元），主要由於撥回有關無形資產公允價值調整的遞延稅項負債所致。 於2024年6月30日， 本 集 團 非 流 動 資 產 約 為242,844,000港 元（2023年12月31日：495,369,000港 元 ）， 包 括 物 業、 廠 房 及 設 備 約8,409,000港 元（2023年12月31日：16,527,000港元）、使用權資產約9,410,000港元（2023年12月31日：13,814,000港元）、無形資產約128,319,000港元（2023年12月31日：367,599,000港元）、於一間聯營公司的 權 益 約 零 港 元（2023年12月31日： 零 港 元 ）， 按 公 允 值 計 入 損 益 之 金 融 資 產 約87,652,000港元（2023年12月31日：88,281,000港元）及遞延稅項資產約9,054,000港元（2023年12月31日：9,148,000港元）。該等非流動資產主要由本集團股東資金及借款提供資金。於2024年6月30日，本集團的流動負債淨額約為134,068,000港元（2023年12月31日：21,184,000港元）。 於2024年6月30日， 本 集 團 的 債 務 總 額 約 為593,990,000港 元（2023年12月31日：595,813,000港 元），包 括 借 款、財 務 擔 保 合 約 負 債、 可 換 股 債 券 及 租 賃 負 債 分 別 約5,421,000港 元（2023年12月31日：5,487,000港 元 ）、526,961,000港 元（2023年12月31日：526,961,000港 元 ）、57,966,000港 元（2023年12月31日：55,501,000港 元 ）及3,642,000港元（2023年12月31日：7,864,000港元）。 於2024年6月30日， 除 以 人 民 幣 計 值 相 當 於 約142,000港 元（2023年12月31日：210,000港元）的款項外，本集團所有借款均以港元計值。於2024年6月30日及2023年12月31日，所有借款按固定利率計息。於2024年6月30日及2023年12月31日，可換股債券按年利率6%計息，以港元計值。於2024年6月30日，於可換股債券違約後，已自違約發生日期起按年利率10%（2023年12月31日：10%）累計額外利息，直至所有有關可換股債券的到期款項悉數償還為止。所有租賃的利率均在合約日期確定。 （續） 於2024年6月30日，借款總額中約5,421,000港