2024中国企业差旅管控分析报告

China Enterprise Business Travel Management &Control Analysis Report FOREWORD前言 在市场经济浪潮中，企业如同航行者，面对着不断变化的风向与洪流，动态调整航向与策略。当下，经济面临下行压力，企业集体进入了低速增长，利润断崖式下跌。 过去，企业想获得更多收益，主要通过扩大市场规模提升市占率；而当盈利能力之考普遍降临时，高市占率所筑起的不再是竞争优势壁垒，更有可能是压垮企业的一座大山。当越来越多企业在市占率上高奏凯歌，却在盈利能力上惨不忍睹时，几乎全部企业意识到了——要学会在冬天生长。净利润不再只是财务报表上的一个数字，更是企业生存和发展的“生命线”。 然而，绝大多数企业面临着三大“净利润黑洞”：惯性思维、业财脱节、预算失控。其中，差旅成本作为仅次于人力资源成本的第二大可控成本，是现金流的主要构成，却每天侵蚀着企业的净利润。 企业如何挖出更多净利润？一是要“省”，降低成本、提高效率，让省成为企业文化；二是要“赚”，拓展业务新的增长、提高业务收益。控制差旅费用、提高经营效率，恰恰是企业省与赚的关键。 从差旅产品采购、差旅出行服务等显性成本，到员工预定、层层审批、报销流程、票据复核等复杂的隐性成本，差旅成本不仅直接涉及财务支出及现金流储备，并且会因管理流程、管理制度的合理与否，产生超乎想象的弹性空间，是企业立竿见影的降本方式。 同时，拓展市场与差旅成本强相关。商务差旅在组织之间构建信任的环节中是难以替代的，无论是对内还是对外，企业要发展业务，就要在更广泛的市场空间中产生差旅成本。由此，强硬压缩差标、降低出差频率、牺牲员工出差体验等影响运营效率的传统方式，并不可取。 企业既要拓展业务、又要降低差旅成本、还要保证员工体验，那如何找到科学平衡点？如何发现并降低不必要支出、提高资源利用效率？如何通过精细化管理与科技创新，增强企业竞争力，实现可持续发展？结合 2024 年差旅出行费用数据及发展趋势，合思与未来财务人研究院联合发布《2024 中国企业差旅管控分析报告》，展现先进企业如何通过一站式差旅服务和以收定支的精细化管控实现降本增效。 本报告基于合思平台数千家企业差旅消费数据及企业调研成果，呈现出中国企业在差旅管控上的新策略、新思路，不仅分析现状与趋势，更提供了可行的解决方案，帮助企业在这场“挖掘更多净利润”的破局之战中，找到自己的最佳路径和科学可持续的解决方案。 CONTENTS目录 第一章生存Chapter 1Survival04 07第二章硬控Chapter 2 Expense control 15第三章下沉Chapter 3 Market Penetration 18第四章出海Chapter 4 Going Global 24第五章盲点Chapter 5 Blindness 29第六章洞察Chapter 6 Insight 32第七章智控Chapter 7 Outwitting SURVIVAL生存 现金流不仅是新生存战略，更是新估值逻辑 在生存大考前，盈利能力才是企业面临的首要问题。在收入低增长、利润断崖式下跌的时代，企业挖掘净利润尤为重要。 现金流不仅是新生存战略，更是新估值逻辑。正如巴菲特所言，收入是虚的，现金是实的，只有现金才能让企业生存。企业在告别高速增长的宏观变化之后，也必须将观念从增长扩张转变为现金为王的战略轨道。以产品为中心的时代，市占率是一个重要的衡量指标，是企业发展的指路明灯和罗盘，但在生存大考前，盈利能力才是企业面临的首要问题，挖掘企业净利润尤为重要。 生存压力下，企业迫切需要现金流“逆袭” 经济寒冬中，企业的生存之战愈发激烈。营业收入的增长放缓，利润率的压缩，无不考验着每一家企业的应变能力。国家统计局数据显示，2023 年全国规模以上工业企业营业收入为 133.44 万亿元，比上年增长 1.1%，发生营业成本为 113.10 万亿元，比上一年增长 1.2%，营业收入利润率为 5.76%，比上年下降 0.20%。可见，企业营业收入涨幅正在持续收窄，营业收入利润率持续降低，盈利能力持续下降。 从费用变动上来看，相比 2022 年的 8.2 元，2023 年每百元营业收入中的费用增加到 8.56 元。背后可能由原材料成本上升、劳动力成本增加、市场推广和维护费用提高等多种原因导致。这也反映了企业在特定经济环境下面临的成本压力，虽然一小部分企业可能通过技术进步或规模经济实现了成本控制，但面对更大的成本挑战是所有企业的普遍现象。 差旅精细化管控是挖掘利润的有效路径 10%～40% 根据合思平台及调研数据，在企业现金流支出里，差旅支出占总运营成本 10%~40% 不等。 差旅支出占总运营成本 10%~40% 不等 从行业来看，金融服务、生物医药、软件互联网、高端制造、连锁零售等为高频差旅支出行业，需要频繁面对面会议和客户拜访，差旅费用达到企业运营成本的 20% 以上。 20% 差旅费用达到企业运营成本的 20% 以上 差旅费用是企业重要的可控支出之一。相较供应链、研发、市场推广等成本类别，差旅成本更灵活可控，管理起来也更立竿见影。在疫情的冲击下，许多企业被迫转向远程会议，降低差旅频次及支出；但疫情过后，线下交流无法被替代的信任价值快速释放，差旅市场量价齐升，企业差旅成本也直线上升。在巨大的成本压力下，越来越多企业迫切寻求降低差旅成本、提升运营效率的精细化管理路径。 EXPENSECONTROL硬控 差旅消费趋势变化背后， 企业正在极尽所能地“省” 硬控虽然短期效果明显，但往往会以影响企业健康可持续发展为代价。如何从硬控到智控，是困扰企业管理者的重要课题。 差旅消费趋势变化背后，企业正在极尽所能地“省”。企业在挖掘更多净利润层面，首先想到并实施的方法是“硬控”，以此快速达到降本目的。从差旅管理角度来看，硬控虽然短期效果明显，但往往会以牺牲员工体验为代价，影响员工积极性和雇主关系，进而影响企业的健康可持续发展。如何从硬控到智控，是困扰企业管理者的重要课题。 差旅成本仍处高位，企业成本压力不减 2023 年企业差旅市场迎来了“井喷式”增长后，经济复苏低于预期，企业业绩增长放缓，2024 年企业差旅市场整体转向平稳增长。同时，相较疫情期间的折扣力度，2024 机票折扣稍有回落、酒店价格有所增长，企业仍无法解决拓展业务与成本管控之间的矛盾，成本压力无法有效释放。 2024 年上半年，企业差旅整体业务稳中有升，但在疫情出行紧箍咒打开后，企业差旅出行刚需回温，机票、酒店价格继 2023 年大幅上涨后，仍维持在高位。 机票折扣方面，2024 年较 2023 年相比有所下降。2022 年受疫情影响，机票整体折扣力度较大，基本全年在 4 折 -5 折之间；进入 2023 年疫情逐步放开之后，机票价格普涨，暑期折扣力度平均达 5.8 折，回升到疫情前水平；进入 2024 年后，机票价格虽较 2023 年有所回落，但仍维持在 5 折左右。 酒店价格方面，一线城市酒店预订价格波动较大，整体呈上升态势，暑期价格涨幅较为明显，其他城市价格走势较为平稳。2023 年前 7 个月，一线酒店均价为 487 元，其他城市酒店均价为 318 元；2024 年前 7 个月，一线酒店均价 541 元，其他城市酒店均价为 320 元，一线城市酒店价格上涨更为明显。 能省则省，组织瘦身、预算下降，有火车不选飞机 合思差旅调研分析，中国企业在 2024 年面临更大的盈利挑战，正在通过优化组织架构、严格管控各项预算和实际支出等方式，极力创造更多净利润。 调研企业中，超 70% 企业表示 2024 年实行了组织瘦身、人力成本管控等较大调整；超 80% 企业表示，2024 年员工福利、差旅费用等方面预算较上年有所下调。可见，企业在组织瘦身的同时，已将管控之手伸向了企业经营成本中相对可控的第二大成本——差旅成本，试图通过各项举措硬控差旅费用。 从企业差旅消费变化看，企业差旅管控在尽可能“节省”。在压缩差旅费用措施方面，超 60% 企业选择通过降低差旅预算进一步压缩差旅成本，也有部分企业鼓励员工火车出行。国内企业差旅大交通消费中，相比2023 年，2024 年机票占比由 45% 下降到 41%，火车票占比由 55% 上涨至 59%。 更高频次，更低体验，企业降本与员工矛盾突显 根据脉脉《2024 职场生存洞察》报告，2024 年上半年，新经济行业的人才供需比达到 1.97，意味着平均每个工作机会有 2 人竞争上岗，求职市场的竞争压力凸显，企业内部对人均产出也提出更高要求。 同时，在企业人员规模缩减背景下，每一位员工出差也更加频繁。根据合思商城平台数据，企业员工人均出差频次从 2023 年的 5.7 次增长到 2024 年的 6.9 次，其中机票单账户出行频次从 2.6 次增长至 3.2 次，火 车票则增长更高，从 4.7 次增长到 5.9 次。 同时，根据合思平台数据，83% 的企业的酒店差标是固定差标（无旺季上浮和淡季下调措施），因此企业员工往往在客流高峰期的差旅体验明显变差。 在企业面临成本压力的当下，员工作为差旅的直接参与者，往往首当其冲。在机票和酒店价格仍处高位的市场环境中，员工不仅要应对频繁出差的工作压力，同时要承受更低差旅标准带来的挑战，牺牲差旅体验和运转效率，员工与雇主之间的矛盾升级；同时，往往出现员工通过“钻空子”方式变相提升出差体验，增加消费支出，企业消费合规方面挑战空前。 Case 某企业员工小张因住宿差标 400 元，但实际出差目的地在差标内基本住不到像样的酒店，小张又不想委屈自己，考虑到公司规定同性合住差标可上浮 80%，于是每次出差均添加同行人一同前往。 实际同行人既无差旅需求，又未实际乘坐飞机或者火车。半年后，企业核算各部门差旅预算支出时发现，该部门的差旅预算异常高于其他同类型部门。经排查，发现了小张出差成本有明显异常，为企业带来超过 4000 元实际损失。应用合思系统后，企业通过合思 BI 差旅风控功能进行全员普查，发现大量员工存在此类违规情况，损失金额超过 60000 元，该企业立即完善相关差旅制度，并加强差旅数据监控。 精细化管控从“硬控”到“智控” 随着企业对成本控制和效率提升的需求日益增长，差旅消费作为企业运营成本中的重要部分，其管控的有效性直接关系到企业的成本效益。对于企业而言，“看得见”的显性成本的可控制空间往往不大，“看不见”的隐形成本更为可观，例如员工在差旅预订、审批、报销等环节上的时间消耗，员工的主动节省意识和全员效应，差标控制及因公消费合规等等。 相比降低预算、控制出行方式等强硬手段，企业更应从“硬控”到“智控”——通过数智化、精细化管控手段，科学地降低差旅成本，提升运营效率，优化差旅制度和行为。目前，已有越来越多企业通过精细化的规则设置和全方位的数智化产品功能，实现差旅活动的无感管控，让差旅管理能够前置深入到每一个有节省空间的毛细血管中。 让每一位员工主动省钱，不再顶格消费 从被动遵守规则、“顶着差标上限花”，到主动参为企业省钱，这不仅是企业文化的变化、也是管理手段的变化。企业应通过制度与模式运作，鼓励员工在日常工作中积极参与成本节约，通过集体智慧和努力实现企业经济效益最大化。 2023 年，合思商城推出差旅节省奖励计划 “合力省”——当员工选择的酒店价格低于公司设定的差旅标准时，将会获得一定金额的红包奖励，这些奖励可以在合思商城内用于个人消费，如点外卖、打车或订票等，由合思承担奖励成本，打破在“省钱”上员工与企业的对立关系，同时帮助企业实现无需额外支出的员工激励机制。 合思平台数据显示，首批开启合力省的企业，不仅超标订单大幅下降，差旅预算节省幅度也非常可观，员工像花自己的钱一样，理智地花公司的钱。 Case 2023 年 7 月合思正式发布合力省项目，截至 2024 年 7 月，使用合力省的企业的超标订单占比从