2023费控及差旅趋势分析报告

目录C o n t e n t s 第一章井喷Chapter 1Blowout 08 第二章真相Chapter 2 Truth13 第三章纠结Chapter 3 Struggle19 第四章进取Chapter 4 Go-ahead26 第五章展望Chapter 5 Vista33 案例Case study 40 自 2022 年底疫情退潮后，飞机、酒店、火车、用车、用餐等企业差旅业务，在 2023 年 1-7 月份均呈现出了“井喷式”增长。 订单量井喷背后，机票、交通工具租赁、酒店住宿价格等均呈现出明显上涨，但交易总量依然未达到疫情前 2019 年峰值水平； 商务消费价格和成本上升的同时，企业普遍在业务拓展和成本控制面前纠结，面临的降本增效压力前所未有； 欣慰的是，绝大多数企业并没有「躺平」，都在积极寻找更多的降本增效工具和方法，成本控制方式也更加精细，其中数字化手段是企业的必然选择； 未来还有哪些不确定因素？数字化、智能化技术如何在降本、增效、持续发展等层面为企业赋能？相关政策对行业会带来哪些影响？差旅及费控行业的发展将有哪些新走向？本报告基于近万家来自不同行业、性质、规模的企业调研以及合思平台数据，为企业揭示更真实的答案。 关键结论K e yf i n d i n g s 疫情退潮后2023 年商旅交易量井喷01● 2023 年 1-7 月，差旅消费总体金额同比上升 220.11%，环比上升 95.49%。疫情结束后实体经济活动显著增加，制造业增速最为明显，消费金额同比增397.22%。此外，耐消品、金融、服务行业增幅均在 270% 以上。 量价齐涨，行业、业务线、区域之间差异较大消费总量仍未达到疫情之前 2019 年的高点02● 2023 上半年同比飞机票、交通工具租赁费、宾馆住宿价格分别同比上涨20.2%、 5.0%、8.6%，行业、区域之间增长不均衡。从业务视角出发，受疫情影响较大的到店用餐、国际机票、机场用车等业务量增长明显。从行业视角出发，疫情结束后，不同行业的增速差别较大。制造业、高新技术产业增速明显，但生活服务业总体占比下降明显。 企业普遍在业务拓展和成本控制面前纠结面临的降本增效压力前所未有03● 差旅订票、发票、单据处理是企业在效率层面所面临的最突出问题；发票的获取、核对和处理，依然是管控的最大痛点。订单超标趋势愈加明显，控制策略上亟需由“事后控制”转向“事前或事中”的前置管控。 关键结论K e yf i n d i n g s 绝大多数企业并没有躺平，都在积极寻找、尝试降本增效“强身健体”的各类工具或方法04● 企业数字化趋势逐渐加强，控制行为前移趋势也愈加明显；成本控制方式更加精细，积极寻找更多的降本工具，包括提前预订、同性同住、差标强控等；企业会尽量消除不必要的作业，如业务单据免打印，使用电子发票等方式来降本增效；另外，企业更加关注数字化分析，由此寻找影响降本增效的深层因素。 商旅消费增速将回落，“省”字当头，企业持续过紧日子将是常态，低碳发展趋势下，数智化和全员参与是出路05● 生产、经营活动趋于稳定，商旅消费增速将回落。降本增效压力会长期存在，企业持续过紧日子将是常态。低碳和数字经济等系列国家政策的驱动，决定了电子发票、线上支付、电子档案等低碳发展是未来趋势。降本增效、风险管控，必须依赖数字化、智能化技术以及员工的积极参与，这也是企业未来的出路。 研究说明M e t h o d o l o g y 桌面研究 直接通过互联网、报纸、书籍等搜索差旅及费控数据、政策、报告等相关资料进行分析和研究。 企业调研 企业现场走访调研、远程调研 ;未来财务人研究院、合思公众号等平台问卷。 平台数据分析 合思聚合消费平台沉淀的 6000 多家企业数据的深度分析。 专家访谈 未来财务人研究院专家、企业行政、财务负责人等关键用户深度访谈。 BlowoutChapter 1 疫情之后，井喷之年 疫情退潮后，2023 年商旅交易量井喷。春节过后商旅消费交易金额迅速拉升，并在 3 月份冲高后持续维持在高位。体现出各企业在疫情结束后，商旅活动、业务的拓展频次和力度显著增加。 2023 年 1-7 月，差旅消费总体金额同比增加 220.11%、环比（22 年 6 月 1 日 -22 年 12 月 31 日）上 涨 95.49%， 从 交 易 单 量 上 同 比 增 加 160.40%、 环 比（22 年 6 月 1 日 -22 年 12 月 31 日） 上 涨61.36%。消费金额的涨幅也明显高于消费单量的涨幅，反映出单次消费金额也在显著增加。 95.49% 61.36% 消费金额（2023 年 1-7 月份）环比 95.49%年同比 220.11%↑ 消费单量（2023 年 1-7 月份）环比 61.36%年同比 160.40%↑ 井喷行业视角 行业视角，2023 年 1-7 月各行业消费金额同比增速居高不下，即便是增速最低的教育培训行业，其同比增速也高达 146.69%、环比增长 43.17%； 疫情退潮后，实体经济活动显著增加，制造业同比增速最明显，消费金额同比增长 397.22%，另外耐消品、金融、服务行业增幅也均在 270% 以上。 井喷业务线视角 飞机、酒店、火车、用车、用餐等业务，2023 年 1-7 月消费金额同比增速均在 160% 以上，其中机票、火车增速均在 260% 以上，可见长途商旅增长更为明显。疫情结束后到店用餐消费金额也实现 2 倍增长。 井喷区域视角 按区域视角，2023 年 1-7 月消费金额同比增长较高，13 个省、自治区、直辖市的同比增速均在 200%以上，环比增长普遍超过 90%； 消费总额上，长三角、珠三角、京津地区更高，上述地区也是经济占比、企业业务活动集中区域。 TruthChapter 2 井喷背后，真相如何 商旅消费规模井喷背后带来的是消费价格明显上涨。国家统计局城市社会经济调查司司长王有捐在2023 年 7 月 18 日撰文指出：全国范围平均上半年同比飞机票、交通工具租赁费、宾馆住宿和旅游价格分别上涨 20.2%、5.0%、8.6% 和 7.1%。 合思平台数据也印证了商旅消费量价齐升的这一趋势。以机票为例，疫情退潮后机票折扣迅速拉升，并在 2023 年 7 月创造了自 2022 年 1 月以来的新高，其中机票的价格上涨极为明显。 2023 年 1-7 月，尽管差旅消费总体金额同比增加 220.11%、环比（22 年 6 月 1 日 -22 年 12 月 31 日）上涨 95.49%，但交易总金额仍未达到疫情之前 2019 年的历史最高点。 真相行业视角 从行业视角看，制造业在整体交易金额的占比增幅最为明显，2022 年整体占比为 16.84%，2023 年增长到 21.45%。进一步显示出疫情结束后制造业商旅活动更为活跃。 服务行业虽然整体占比变化不大，但从子行业视角深入分析可见，生活服务消费占比下降明显。这反映出疫情退潮后生活服务行业的相对交易比重下降。 真相业务线视角 受疫情影响较大的场景增速最快，国际机票、到店用餐等业务量增长尤为明显。 其中：国际机票上涨幅度明显高于国内机票，2023 年 1-7 月国际机票同比上涨 700.06%，环比（2022年 6 月 1 日 -2022 年 12 月 31 日）上涨 154.81%； 住宿业务方面，2023 年 1-7 月，三星级及以下酒店类型的消费金额占比高达 97.76%，同环比增速明显高于高端酒店，从侧面反映出企业酒店消费普遍呈现出快捷、低配特征，这也是大多数企业在降本增效压力下的必然决策。 用车、用餐场景上，得力于疫情退潮后餐饮、市内交通等服务业的快速恢复。2023 年 1-7 月到店用餐、市内用车的上涨尤为明显，其中从交易金额上看到店用餐同比增幅超过了 500%、环比上涨 120.22%。 真相区域视角 区域之间的增速差异较大，2023 年 1-7 月环比（2022 年 6 月 1 日 -2022 年 12 月 31 日）增速 TOP15的地区中，华中、西南地区的增速普遍较高。疫情之后中西部地区的商旅激活速度明显领先其他地区。 纠结 StruggleChapter 3 真相残酷，现实纠结 商旅消费的井喷，显示出各行业拓展业务活动的勃勃生机，同时各项商务消费价格飙升，企业开拓业务的成本压力也显著增加。近期通过对企业的调研印证了相同的趋势和结果。成本和费率上升的同时，企业普遍在业务拓展和成本控制面前纠结，面临的降本增效压力前所未有。 纠结成本高 2022 年 1 月到 2023 年 7 月，企业人均商务消费金额受疫情不同阶段的影响，浮动较大。但自 2023年初疫情退潮后，企业人均商务消费金额快速升高，且持续稳定在高位，2023 年前 7 个月环比上涨50% 以上。 2023 年 1-7 月，无论是同比还是环比，商务消费的超标订单量都明显高于消费订单量，表明在价格飙升情况下企业超标现象非常明显，成本控制风险更为突出。 87.82% 64.87% 消费订单量同环比（2023 年 1-7 月份） 超标订单量同环比（2023 年 1-7 月份） 环比 64.87%同比 166.06%↑ 环比 87.82% 同比 198.95%↑ 近期对全国不同规模企业的调研显示：相比 2022 年，有 62.21% 的企业差旅成本或日常费用明显上涨，有 71.08% 的企业出差频次明显提高。 差旅或费用标准管理上，有 51.79% 的企业调低了对应的差旅或费用标准；34.52% 的企业未发生变化，仅有 13.69% 的企业调高了对应的差旅或费用标准。同时 , 在「对降本增效的压力相比去年有何变化」的问题上，有高达 68.07% 的企业选择「比去年更大」，可见企业普遍面临成本控制和效益提升压力。 纠结效率低 近期对全国不同规模企业的调研中还发现，费用管控场景中企业痛点最大的是效率问题，其中「发票、单据太多，人工处理太耗时」反馈占比最高，达 32.49%；「缺少自动控制系统，人工校验效率低」反馈占比 22.02%，两者合计达 54.51%。 ●费用控制的痛点有哪些 进一步看，这与很多企业聚合消费的方式有关，调研结果的另一个结果也印证了这一点。在「员工出差订票的主要方式」问题的调查结果发现，有 61.08% 的企业目前还未上线统一的订票平台，员工出差还主要为自行订购。这也必然导致在缺乏统一开票、结算的模式下，大多数企业的员工只能分别开票、报销，「单据太多，人工处理太耗时」、「缺少自动控制系统，人工校验效率低」这类痛点普遍存在。 纠结管控难 近期对全国不同规模企业的调研结果显示，除「效率」成为企业普遍面临的痛点。此外，在控制、分析、决策等综合管控层面，痛点亦十分突出。有 24.91% 的企业反馈「事前控制不够，以事后报销控制为主」，19.86% 的企业反馈「哪些该花哪些不该花，不好判断」。 ●费用控制的关键痛点有 在费用分析层面，企业普遍面临着数据整合难、口径不统一、缺乏有效工具等痛点。有 35.49% 的企业反馈「跨系统的数据整合比较难」，23.89% 的企业反馈「EXCEL 为主，缺点较多」，另有 23.21%的企业反馈「数据来源太多，口径不好统一」。 ●费用分析的关键痛点有 从各业务场景的订单超标数据看，2023 年 1-7 月随着订单量的暴增，超标的机票、酒店订单同比均有大幅增长——增幅分别达到 265.72% 和 212.41%，环比增幅则达到 128.46% 和 108.24%。这折射出企业在超标管控层面的压力极大，尤其在机票和酒店订单方面。 从 2023 年 1-7 月商务消费发票数据来看，发票在合规风险层面的同环比增幅均明显高于发票张数。这表明，企业在发票层面的合规性风险愈加突出。 184.29% 362.88% 发票合规风险同环比（