华富建业金融二零二四年中期报告

: 952 迎變而生創新立業 目錄 簡明綜合損益表簡明綜合損益及其他全面收益表簡明綜合財務狀況表簡明綜合現金流量表簡明綜合權益變動表簡明綜合中期財務報表附註管理層討論及分析其他資料公司資料釋義23457942547475 期 初 之 現 金 及 現 金 等 值 項 目外 匯 匯 率 變 動 對 現 金 及 現 金 等 值 項 目 之 影 響 簡明綜合中期財務報表附註 1.一 般 資 料 本公司乃於百慕達註冊成立並以該地為居駐地之有限公司，註冊辦事處位於ClarendonHouse, 2 Church Street, Hamilton HM 11, Bermuda，而 主 要 營 業 地 點 為 香 港 干 諾 道 中111號 永 安 中 心5樓 及24樓（2401及2412室）。本 公 司 股 份 在 聯 交 所 上 市。 本 集 團 主 要 從 事 以 下 業 務： —企 業 融 資 顧 問 及 一 般 顧 問 服 務—基 金 管 理、全 權 委 託 組 合 管 理 及 投 資 組 合 管 理 顧 問 服 務—證 券、期 貨 及 期 權 之 全 權 委 託 及 非 全 權 委 託 交 易 服 務、證 券 配 售 及 包 銷 服 務、保 證 金 融 資、保 險 經 紀 以 及 財 富 管 理 服 務—借 貸 服 務—財 經 媒 體 服 務—投 資 及 買 賣 各 類 投 資 產 品 截至二零二四年六月三十日止六個月之未經審核簡明綜合中期財務報表（「中期財務報表」）已 獲 董 事 會 於 二 零 二 四 年 八 月 二 十 七 日 授 權 刊 發。中 期 財 務 報 表 並 無 包 括 全 年 財務 報 表 規 定 之 所 有 資 料 及 披 露，並 應 與 本 集 團 截 至 二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度之 全 年 財 務 報 表 一 併 閱 讀。 2.編 製 基 準 中 期 財 務 報 表 乃 根 據 香 港 公 認 會 計 原 則 而 編 製，符 合 香 港 會 計 師 公 會（「香 港 會 計 師 公會」）所 頒 佈 之 香 港 會 計 準 則 第34號「中 期 財 務 報 告」及 上 市 規 則 之 適 用 規 定。 3.重 大 會 計 政 策 編 製 中 期 財 務 報 表 採 用 之 會 計 政 策 及 計 算 方 法 與 編 製 本 集 團 截 至 二 零 二 三 年 十 二 月三 十 一 日 止 年 度 之 全 年 財 務 報 表 所 應 用 者 一 致，惟 採 納 經 修 訂 之 香 港 財 務 報 告 準 則（「香港財務報告準則」，此統稱包括所有適用之個別香港財務報告準則、香港會計準則及 詮 釋）除 外。 香 港 會 計 師 公 會 已 頒 佈 多 項 於 本 集 團 本 會 計 期 間 首 次 生 效 之 經 修 訂 香 港 財 務 報 告 準則。採 納 該 等 經 修 訂 香 港 財 務 報 告 準 則 對 本 集 團 之 中 期 財 務 報 表 並 無 重 大 影 響。本 集團 並 無 採 納 於 本 會 計 期 間 尚 未 生 效 之 任 何 新 增 準 則 或 詮 釋。 於 編 製 本 集 團 截 至 二 零 二 四 年 六 月 三 十 日 止 期 間 之 中 期 財 務 報 表 時，管 理 層 已 識 別 有關 已 信 用 減 值 貸 款 之 利 息 收 入 及 預 期 信 貸 損 失 撥 備 之 若 干 調 整。 為 呈 列 已 信 用 減 值 貸 款 之 逾 期 利 息，管 理 層 已 作 出 調 整 增 加 若 干 已 信 用 減 值 貸 款 之 利息 收 入，而 相 應 影 響 已 對 過 往 期 間 之 預 期 信 貸 損 失 撥 備 作 出 相 應 調 整。鑒 於 上 述 調 整導 致 確 認 使 用 實 際 利 率 法 計 算 之 利 息 收 入 及 按 相 同 金 額 之 預 期 信 貸 損 失，故 概 無 影 響簡 明 綜 合 損 益 及 其 他 全 面 收 益 表 之 溢 利 淨 額、簡 明 綜 合 財 務 狀 況 表 及 現 金 流 量 淨 額。本 公 司 已 就 截 至 二 零 二 三 年 六 月 三 十 日 止 比 較 期 間 作 出 重 新 分 類。 3.重 大 會 計 政 策（續） 截至二零二三年六月三十日止六個月之簡明綜合損益及其他全面收益表之呈列變動之影 響 載 列 如 下： 截 至 二 零 二 三 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月(未 經 審 核)： 截 至 二 零 二 三 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月，重 新 分 類 對 簡 明 綜 合 損 益 表 中 呈 列 的 期 內 溢 利及 每 股 盈 利 數 字 並 無 影 響。 截至二零二三年六月三十日止六個月之簡明綜合現金流量表之呈列變動之影響載列如下： 截 至 二 零 二 三 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月(未 經 審 核)： 4.分 部 資 料 本集團根據定期向執行董事匯報以供其決定分配資源至本集團業務分部及檢討該等分部 表 現 之 內 部 財 務 資 料，確 立 經 營 分 部 及 編 製 分 部 資 料。向 執 行 董 事 報 告 之 內 部 財 務資 料 之 業 務 分 部，乃 按 照 本 集 團 主 要 服 務 種 類 釐 定。 本 集 團 已 確 立 以 下 可 呈 報 分 部： (a)企 業 融 資 分 部 從 事 證 券 配 售 及 包 銷 服 務、企 業 融 資 顧 問 及 一 般 顧 問 服 務；(b)資 產 管 理 分 部 從 事 基 金 管 理、全 權 委 託 組 合 管 理 及 投 資 組 合 管 理 顧 問 服 務；(c)經 紀 分 部 從 事 證 券、期 貨 及 期 權 之 全 權 委 託 及 非 全 權 委 託 交 易 服 務、保 證 金 融資、保 險 經 紀 以 及 財 富 管 理 服 務；(d)利 息 收 入 分 部 從 事 借 貸 服 務 及 按 攤 銷 成 本 計 量 之 債 務 工 具 產 生 之 利 息 收 入；(e)投 資 分 部 從 事 投 資 及 買 賣 各 類 投 資 產 品；及(f)其 他 分 部 指 財 經 媒 體 服 務 及 其 他 非 重 大 經 營 分 部。 4.分 部 資 料（續） 4.分 部 資 料（續） 截 至 二 零 二 三 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月（未 經 審 核）（經 重 列） 4.分 部 資 料（續） 本 集 團 之 可 呈 報 分 部 業 績 總 額 與 本 集 團 稅 前 溢 利 之 對 賬 如 下： 本 集 團 之 業 務 大 部 份 位 於 香 港，而 本 集 團 絕 大 部 份 之 資 產 亦 位 於 香 港，惟 位 於 美 國 之投 資 物 業 除 外。因 此，並 不 需 要 對 地 區 資 料 作 詳 細 分 析。 本 集 團 的 客 戶 包 括 以 下 其 交 易 超 過 本 集 團 收 入（除 投 資（虧 損）╱收 益 淨 額 外）10%者： 5.收 入 費 用 及 佣 金 收 入： —管 理 費、表 現 費 及 服 務 費 收 入 費 用 及 佣 金 收 入： 使 用 實 際 利 率 法 計 算 之 利 息 收 入： —來 自 信 用 貸 款 及 債 券 之 利 息 收 入—來 自 現 金 客 戶 之 應 收 款 之 利 息 收 入—來 自 代 客 戶 持 有 之 銀 行 存 款 之 利 息 收 入—來 自 自 有 資 金 銀 行 存 款 及 其 他 之 利 息 收 入使 用 其 他 方 法 計 算 之 利 息 收 入：—來 自 給 予 保 證 金 客 戶 之 貸 款 之 利 息 收 入—來 自 其 他 之 利 息 收 入 費 用 及 佣 金 收 入： —財 經 媒 體 服 務 費 收 入投 資（虧 損）╱收 益 淨 額：—按 公平值 計 量 並 計 入 損 益 之 財 務 資 產 之 已 變 現 及未 變 現（虧 損）╱收 益 淨 額—來 自 按 公平值 計 量 並 計 入 損 益 之 財 務 資 產 之股 息 收 入 (a)截 至 二 零 二 四 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月，若 干 債 務 人 同 意 修 改 信 用 貸 款 條 款，包 括 到 期 日 及 清 償 時 間 表。此構 成 了 根 據 香 港 財 務 報 告 準 則 第9號 對 財 務 資 產 的 重 大 修 改，導 致 修 改 損 失 約1,200萬 港 元（二 零 二 三 年：無），其 於 簡 明 綜 合 損 益 表 中 確 認。 7.稅 前 溢 利 8.其 他 經 營 開 支 9.稅 務 開 支 截 至 二 零 二 四 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月 的 香 港 利 得 稅 撥 備 乃 按 估 計 應 課 稅 溢 利 的16.5%（二 零 二 三 年：16.5%）計 算，惟 本 集 團 一 間 附 屬 公 司 除 外，該 附 屬 公 司 為 利 得 稅 兩 級稅 制 下 之 合 資 格 公 司。 9.稅 務 開 支（續） 就 此 附 屬 公 司 而 言，首200萬 港 元 的 應 課 稅 溢 利 將 按8.25%的 稅 率 繳 稅，而 剩 餘 的 應 課稅 溢 利 將 按16.5%的 稅 率 繳 稅。此 附 屬 公 司 之 香 港 利 得 稅 撥 備 乃 按 二 零 二 三 年 之 相 同基 準 計 算。 於 其 他 司 法 權 區 經 營 的 附 屬 公 司 之 稅 項 乃 按 相 關 司 法 權 區 適 用 之 現 行 稅 率 計 算。 10.每 股 盈 利 本 公 司 權 益 持 有 人 應 佔 每 股 基 本 及 攤 薄 盈 利 乃 按 以 下 計 算： (a) 10.每 股 盈 利（續） (a) 11.股 息 中 期 應 付 本 公 司 權 益 持 有 人 之 股 息： 於 二 零 二 三 年 六 月 三 十 日，特 別 股 息 並 無 確 認 為 負 債。 董 事 會 已 議 決 不 宣 派 截 至 二 零 二 四 年 六 月 三 十 日 止 六 個 月 之 中 期 股 息。 12.持有 作 買 賣 用 途 之 財 務 資 產 持 有 作 買 賣 用 途 之 財 務 資 產 指 上 市 股 本 證 券、非 上 市 股 本 證 券 及 私 募 股 權 基 金。 14.給 予 保 證 金 客 戶 之 貸 款（續） 附 註： 保 證 金 客 戶 須 向 本 集 團 質 押 證 券 抵 押 品，以 就 證 券 買 賣 取 得 信 貸 融 資。授 予 彼 等 之 信 貸 融 資 款 項 乃 按 綜 合 分 析 釐定，包 括 但 不 限 於 貸 款 對 市 場 及 貸 款 對 可 保 證 價 值 比 率（「借 貸 比 率」）、集 中 度 風 險、非 流 通 抵 押 品 及 整 體 可 動 用資 金。本 集 團 對 尚 未 償 還 的 保 證 金 貸 款 進 行 持 續 監 察，以 觀 察 實 際 借 貸 比 率 是 否 已 經 超 出 預 先 釐 定 水 平，作 為 信貸 風 險 監 控 機 制。倘 若 超 出 任 何 借 貸 比 率，則 會 導 致 催 繳 證 券 保 證 金，客 戶 須 補 上 不 足 數 額。於 二 零 二 四 年 六 月三 十 日，保 證 金 客 戶 向 本 集 團 質 押 作 為 抵 押 品 之 證 券 市 值 約 為52.02億 港 元（二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日：約58.33億 港 元），倘 若 客 戶 未 能 支 付 催 繳 證 券 保 證 金，本 集 團 則 獲 准 出 售 客 戶 提 供 之 抵 押 品。給 予 保 證 金 客 戶 之 貸 款 須 按要 求