机构保障审查建议实施进展评估报告

2024 年 8 月 国际货币基金组织（IMF）工作人员定期撰写论文，提出新的IMF政策、探讨改革选项或审查现有IMF政策与运作。由IMF工作人员准备并于2024年7月26日完成的报告已公布。 工作人员报告已提交给执行董事会供参考。该报告由国际货币基金组织（IMF）工作人员准备。本文件中表达的观点代表了IMF工作人员的看法，并不一定反映IMF执行董事会的立场。 国际货币基金组织（IMF）的透明度政策允许在公布的工作人员报告和其他文件中删除市场敏感信息以及提前披露当局的政策意图。 IMF 政策文件的电子版可从以下位置向公众提供http: / / www. imf. org / external / pp / ppindex. aspx 国际货币基金组织华盛顿特区 国际货币基金组织（IMF）内部审计办公室发布了一份关于机构保障审查建议实施情况的独立进展评估报告。 立即释放 Washington, DC–2024 年 8 月 28 日 ：遵循了2023年12月对实施计划（IP）的更新，以应对2022年机构保障审查（ISR）的建议。见 PR 23 / 471) ， 内部审计办公室 (OIA) 对 ISR 的实施进展进行了独立评估。 ISR ， 由2022 年 6 月执行董事会报告总结指出，基金的保障机制通常能确保高标准的机构治理和分析完整性。针对ISR的建议，制定了一个全面的改进计划（IP），概述了一系列反映董事会和管理层对机构持久变革及最高标准的机构治理共同承诺的行动和政策变更。工作人员于2023年12月向董事会报告称，在推进该计划方面取得了实质性进展，截至2023年底，已完成或保持在完成路径上的行动占总数的85%。 内审办最近的评估在很大程度上证实了工作人员的最新情况。 OIA发现，总计82%的知识产权行动已完成且按计划推进（分别占64%和18%），而有18%的行动被延迟。剩余未完成的行动预计将在今年年底之前完成。 在2024-2025年间，OIA将继续与员工合作，评估正在进行和延迟的知识产权行动，并在评估结束后发布下一份进展评估报告。 OIA 对机构安全审查建议执行情况的进展评估 July 26, 2024 执行摘要 在2021年10月，基金的执行董事会启动了全面的机构保障审查（ISR），旨在确保基金的系统反映出坚实的治理结构，并达到最高标准。该审查采取了综合方法，由执行董事会的指导小组与管理层紧密合作，以及两个员工工作组（即内部治理和员工声音组；以及数据和分析完整性（DAI）组）和外部专家小组共同实施。ISR于2022年6月提出了各种建议，以加强基金的DAI框架并提高和增强对基金争议解决系统（DRS）的信任度。 一个实施计划（IP）由董事会指导小组、管理层和员工共同制定，并于2022年12月发布。该计划包含71项行动，形成了一套可以归类为四个关键主题的措施包：(i) 数据资产（DAI）；(ii) 高层的领导基调；(iii) 建立信任并强化DRS流程；以及(iv) 监督与责任。员工在2023年初向董事会报告称，在2023年度到期的IP行动中已取得显著进展，截止2023年底，85%的行动已完成或仍在按计划推进。 整体而言，IP（知识产权）的实施需由内部审计办公室（OIA）进行后续验证与确认。OIA的评估结果实质上确认了2023年12月的员工更新内容。OIA发现，共有82%的IP行动已完成且按计划推进（其中64%已完成，18%正在推进），而有18%的行动有所延迟。预计剩余未完成的行动将在2024年末完成。目前，员工与OIA并未发现任何可能影响剩余行动完成的重大问题。对于少数已完成和正在进行中的IP行动，OIA还识别出了未来提升实施效果和衡量IP行动有效性的前瞻性机会。这些机会被作为额外观察点提出，并不视为与原始实施计划相比的不足之处，因此留给员工自行决定如何实施。OIA并未评估实施所需资源。对于这些提升机会，将不会进行监控或作为OIA的ISR评估的一部分进行跟进。 在2024年至2025年的财年期间，OIA将继续与员工合作，评估正在进行和延迟的知识产权行动，并在评估结束后发布OIA的下一份ISR进展评估报告。 内部审计办公室编写批准人 Ashlene van der Colff CONTENTS ABBREVIATIONS _________________________________________________ 4 Detailed REPORT _________________________________________________________________ 8 I.OIA 对已完成的知识产权行动的评估 _OIA 对加强知识产权行动的考虑 _ 附件 I.ISR 动作跟踪器 - 已完成的动作 _ISR行动跟踪器 - 按计划进行的实施行动 _________________27 ISR行动跟踪器 - 根据计划进行的实施进行中行动 _______________31 ISR行动跟踪器 – 延迟行动_____________________________________________________37 缩写 APDAsia and Pacific Department AT行政法庭 CAM执行局行政事项委员会 COM通信部 CRS共同审核系统 CY本年度 DAI数据分析和完整性 D & I多样性和包容性办公室 DMDDRS 副总经理争议解决系统 EAC外部审计委员会 EP外部面板 EUR欧洲部门 FIN财务部 FYFiscal Year GC申诉委员会人力资源开发人力资源部 IEO独立评估办公室 IPISR 实施计划机构保障监督审查专家组法律部 MCD中东和中亚部 MCM货币和资本市场部 MDMDT 董事总经理调解办公室 OBP预算和规划办公室OIA 执行主任办公室内部审计办公室 OIIOMB 内部调查办公室Ombuds 办公室 PMR定期监测报告 SEC秘书部门 SPR战略、政策和审查部 Background 1. 在对 2018 年世界调查中提出的事项进行审查之后1 2021年10月银行的经营报告中，基金的执行委员会启动了一项全面的机构保障审查（ISR），旨在确保基金的体系反映出一个强大且符合最高标准的治理结构。执行局指出 ， 虽然它有 “对IMF工作人员的公正性和分析卓越能力的信任，以及对IMF投诉、异议和问责机制的健全有效性的信任。“， 它会同时考虑 ”可能采取的其他步骤 ， 以确保这些领域的机构保障力量作为后续行动，董事会成立了由执行董事组成的指导小组，负责领导这一审查工作，旨在帮助确保员工、管理层和执行董事会在内部治理、数据使用和责任方面保持最高标准。 基于执行委员会指导小组（由董事会领导）所采取的综合策略，与管理层紧密合作，两个员工工作组（内部治理与员工声音；以及数据与分析完整性（DAI））和外部评审团（EP），于2022年6月提出了一系列建议，旨在加强基金的DAI框架并提升和优化基金争议解决系统（DRS）的信任度。在2022年12月的联合回应中，执行委员会和管理层指出了哪些ISR建议被接受，并确定了若干近期实施的行动。他们还承诺进一步工作，仔细考虑剩余的建议，并决定如何实施一套全面的措施和政策变革，以构成实质性的机构和文化转变。在与员工密切协商后，制定了一个实施计划（IP），并于12月发布。2 2022年，知识产权（IP）包含了形成一个全面、相互强化的措施包的动作，这些措施可以归类为四个关键主题：(i) DAI；(ii) 领导力 - 自上而下的基调；(iii) 建立信任并加强DRS和流程，以及(iv) 监督与责任。 3.管理层于2022年12月作出决定，并经董事会批准，整体实施将由内部审计办公室（OIA）进行后续验证和确认。这一方法与董事会批准的独立评估办公室（IEO）建议通过OIA的定期监测报告（PMRs）已经遵循的过程一致。IP指出，作为一个机构，将利用多种手段（OIA审计、员工参与调查、脉冲调查）随着时间的推移来评估IP的进展，并判断完全完成的行动对DRS运作和组织文化改进的积极贡献程度。. 本次合作的目标在于独立验证知识产权行动在设计层面已推进或完全完成的程度，并报告正在进行（持续进行中）的行动。定期报告实施进度及关注点（如有）旨在让董事会和管理层能够及时采取必要的干预措施。评估范围涉及董事会批准的行动，以解决四个DAI和42个EP建议中的71个IP行动，详情见...4范围和途径 实施计划，基于员工于2023年12月1日的更新报告。评估的现场工作在2024年3月底基本完成。 5. 这一接触没有评估下列超出范围的领域 ： •执行董事会已批准的知识产权（IP）充分性及具体行动的到位情况，以应对ISR建议，并且由此，OIA无法评估或质疑这些行动的设计。 •所分配的任务流和任务小组的知识产权组成与结构的合适性，以及它们承担行动的责任。 •IP中描述的总成本和资源影响（即，在现有预算范围内可接受的程度与净预算影响）的合理性。在评估进展时，尽可能报告了由各部门识别的任何资源限制及其影响。 •已完成知识产权行动的操作效率，因为实施的流程和控制措施将在长远中持续按照设计运行。需要足够的时间来积累数据点，以衡量这些已完成行动在推进ISR原始目标方面的有效性。 6.通过审阅可用文件以及与关键利益相关者（特别是ISR实施核心小组中的COM、D&I、DRS办公室、HRD、LEG、SEC和SPR）进行访谈，实现了参与目标。此外，OIA 与特定区域部门（APD、EUR、MCD）以及其它职能部门（FIN、MCM）进行了会面，以了解他们在执行DAI行动计划时的活动和控制措施。OIA 根据需要对各部门及管理层采取的行动的充分性和性质提出了评论。 总体结论 2024 年 3 月(来源 ： OIA)57.OIA 得出的结论是 ， 已经完成了 45 项知识产权行动 ， 占 64 ％ 。具体而言，OIA同意工作人员的评估意见，根据提供的证据，截至2023年12月，有34项行动（占总行动的48%）可以视为已完成。以下详细报告的第一部分提供了这四项发展倡议行动和30项执行计划行动的具体详情及其支持理由。 在不确定的环境中实现稳定的市场份额增长。 并且附录I。此外，在此次评估中，OIA发现，有额外的11个EP行动（占总数的16%）被工作人员分类为正在进行（进展中/符合计划）的行动实际上已经基于审查的证据在设计阶段完成。在这些情况下，工作人员通常旨在表明，为了实施这些行动而采取的各种举措将在未来的年份持续进行，尽管不再需要对行动的设计进行工作。关于这11个行动的具体详情以及更新后的执行状态理由，提供了在第一部分和附录II中的详细信息。 8.13 项知识产权行动仍在轨道上 / 正在进行中 ，代表了总行动的18%。这个数字，由一个DAI行动和12个EP行动组成，与截至2023年12月的员工更新相符。OIA指出，自2023年12月以来没有新的重大进展，因此无法改变实施状态。预计大多数这些行动将在2024年的剩余时间内实施，详细信息见附录III。连同已完成的行动，共完成了58个IP行动，即总行动的82%，正在执行中。这个数字实质上与2023年12月的员工更新（85%）一致。 9.13 个 IP 行动被延迟 ，代表了总行动的18%。这一数字，由一个DAI行动和12个EP行动组成，与工作人员提供的更新一致为6 至2023年12月，有一个例外。其中六项行动计划已分配给董事会。预计大部分延迟行动将在2024年的剩余时间内实施，并且详情见附录四。 详细报告 I. OIA 对已完成的知识产权行动的评估 数据和分析完整性 (DAI) 10. 四项DAI知识产权行动（共六项）已通过管理层向部门发布详细技术指导的方式完成。在2023年2月至6月期间，共发布了四份指导通知，旨在为员工提供技术指导以：（i）明确并正式化相关条款。 董事办