METROPOLIS CAP2024中期报告

GEMGEM GEMGEMGEMGEM 香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 本 報 告 遵 照 聯 交 所GEM證 券 上 市 規 則（「GEM上 市 規 則 」）提 供 有 關Metropolis CapitalHoldings Limited（「本公司」，連同其附屬公司統稱「本集團」）的資料，本公司董事（「董事」）願就本報告共同及個別承擔全部責任。董事經作出一切合理查詢後確認，就彼等所深知及確信，本報告所載資料在所有重大方面均屬準確及完整，並無誤導或欺詐成分；且並無遺漏任何其他事項，致使本報告或其所載任何陳述有所誤導。 目錄 2公司資料 4管理層討論及分析 17簡明綜合損益及其他全面收益表 19簡明綜合財務狀況表 周大為先生周卉女士 PO Box 1350Clifton House75 Fort StreetGrand Cayman KY1-1108Cayman Islands 周安女士 劉仲緯先生莫羅江先生林培聰先生 中國上海黃浦區淮海中路887號7003A室 劉仲緯先生（主席）莫羅江先生林培聰先生 香港中環康樂廣場1號怡和大廈40樓 莫羅江先生（主席）劉仲緯先生林培聰先生 林培聰先生（主席）莫羅江先生劉仲緯先生 趙不渝馬國強律師事務所香港中環康樂廣場1號怡和大廈40樓 周大為先生周卉女士 富睿瑪澤會計師事務所有限公司執業會計師香港灣仔港灣道18號中環廣場42樓 周卉女士 盧樂庭女士 Ocorian Trust (Cayman) LimitedWindward 3, Regatta Office ParkPO Box 1350Grand Cayman KY1-1108Cayman Islands 卓佳證券登記有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓 中國農業銀行股份有限公司招商銀行股份有限公司 8621 http://www.metropolis-leasing.com/ 截至2024年6月30日止六個月（「報告期間」），根據中華人民共和國（「中國」）國家統計局（「統計局」）的資料，與2023年同期相比較，2024年上半年的國內生產總值(GDP)增長約5%，增長率穩健。國內經濟的整體表現穩定。 本集團的收益主要來自於中國境內提供融資租賃（包括融資租賃及售後回租安排）、融資租賃諮詢及保理服務。於報告期間內，本集團的收益由截至2023年6月30日止六個月（「同期」）約人民幣23.4百萬元增加約人民幣7.1百萬元或約30.4%至約人民幣30.6百萬元。報告期間收益增加主要是歸因於融資租賃諮詢服務收入大幅增加。 儘管收益增加，本集團除稅前溢利由同期約人民幣10.8百萬元減少約55.2%至報告期間的約人民幣4.8百萬元。溢利減少主要是歸因於(i)同期融資租賃應收款項及售後回租安排產生的應收款項（統稱「租賃應收款項」）虧損撥備撥回變更為報告期間確認租賃應收款項虧損撥備；及(ii)其他經營開支增加，部分被(a)上述收益增加；(b)保理應收款項虧損撥備淨額撥回；及(c)融資成本減少所抵銷。 隨著中國經濟表現穩定，本集團的資產管理工作有序開展。保理應收款項（尤其是逾期未付的保理應收款項）金額大幅減少。管理層將密切關注資產表現，並在適當時候採取措施。資產管理一直是本集團工作重點。 於2023年下半年至2024年上半年，中國當局發佈了多項促進國內消費的措施，包括但不限於支持擴大房地產及汽車銷售，突顯中國在內部及外部下行壓力下，為確保經濟穩步復甦及實現年度經濟發展目標所作的不懈努力。與此同時，中央銀行下調了銀行貸款基準利率。一切有關外部環境的變化使本集團須展現更多創新和創造力，而管理層亦須加強本集團的競爭力，以應對相應的外部變化和競爭。 管理層一直積極考慮其他商機，為其股東帶來更好回報。管理層正考慮多元化發展本集團的現有業務及拓寬其收入來源。本集團日後可使用其資源投資於其他行業，從而為本集團帶來額外收入來源，並為本公司股東（「股東」）創造價值。 本集團的收益主要來自於中國境內提供融資租賃（包括融資租賃及售後回租安排）、融資租賃諮詢及保理服務。於報告期間內，本集團的收益由同期約人民幣23.4百萬元增加約人民幣7.1百萬元或約30.4%至約人民幣30.6百萬元。報告期間收益增加主要是歸因於融資租賃諮詢服務收入大幅增加。 於報告期間內，本公司的二手車售後回租業務及融資租賃業務錄得大幅減少。售後回租安排產生的利息收入約為人民幣4.3百萬元，較同期約人民幣7.9百萬元減少約人民幣3.5百萬元或約44.8%。保理安排產生的利息收入約為人民幣2.7百萬元，較同期約人民幣4.0百萬元減少約人民幣1.3百萬元或約32.9%。然而，融資租賃諮詢服務收入有所增加。於報告期間內，本集團融資租賃諮詢服務收入約為人民幣23.5百萬元，較同期約人民幣11.3百萬元增加約人民幣12.2百萬元或約107.5%。 於報告期間內，本集團的其他收入約為人民幣0.7百萬元，較同期約人民幣1.5百萬元減少約人民幣0.8百萬元或約53.3%。減少主要是由於：(i)車牌租賃收入減少；(ii)政府補貼減少；及(iii)向獨立第三方貸款及向關聯方貸款產生的利息收入減少。 於報告期間內，本集團錄得其他收益約人民幣0.1百萬元，較同期的約人民幣0.3百萬元減少約61.1%。其他收益減少是由於(i)匯兌收益淨額；及(ii)收回過往撇銷的壞賬減少所致。 於報告期間內，本集團的員工成本約為人民幣6.1百萬元，較同期約人民幣5.8百萬元增加約5.3%。增加主要由於：(i)董事酬金增加，因為周卉女士的酬金先前已作調整（如第18頁本公司於同期的中期報告及第24頁本公司截至2023年9月30日止九個月的第三季度報告所披露）；及(ii)遣散費及其他終止成本增加，部分被人力服務開支減少所抵銷。鑑於經濟環境複雜，本集團已精簡其內部架構。由於裁員集中於2024年6月30日之前的一至兩個月，報告期間的員工成本較同期並無顯著下降。於報告期間內，本集團產生約人民幣1.5百萬元的人力服務開支。本集團與中國一家外部人力服務機構訂立人力服務安排。根據該安排，本集團部分人力需求由該外部人力機構按協定的服務費提供，而提供的人力資源則由服務機構直接僱用。向本集團提供服務的個人與本集團並無任何僱傭關係。 於報告期間內，本集團的其他經營開支約人民幣20.6百萬元，較同期約人民幣15.8百萬元增加約人民幣4.8百萬元或約30.3%。該增加主要是由於：(i)融資租賃諮詢服務的成本由同期約人民幣10.0百萬元增加約人民幣5.7百萬元或約56.8%至報告期內的約人民幣15.7百萬元；及(ii)根據短期租賃確認的開支增加約人民幣0.4百萬元，部分由專業費用、其他專業費用以及差旅及招待開支減少所抵銷。 於報告期間內，本集團的融資成本約為人民幣1.1百萬元，較同期約人民幣3.9百萬元減少約人民幣2.7百萬元或約70.7%。該減少主要是歸因於銀行及其他借款的結餘於報告期間末大幅減少至約人民幣17.1百萬元，而同期末結餘約為人民幣76.4百萬元，導致銀行及其他借款的利息減少約人民幣2.7百萬元。 應用國際財務報告準則第9號要求管理層根據未來預期信貸虧損事件評估租賃應收款項及保理應收款項。 於報告期間內，本集團確認租賃應收款項的虧損撥備淨額約人民幣1.0百萬元，而於同期則撥回租賃應收款項虧損撥備淨額約人民幣11.9百萬元。於報告期間內，租賃應收款項虧損撥備淨額確認並不重大，而由於同期向主要客戶收回長期未償還租賃應收款項，故租賃應收款項虧損撥備撥回屬重大。 於報告期間內，本集團撥回保理應收款項虧損撥備淨額約人民幣2.4百萬元，而同期則確認保理應收款項虧損撥備淨額約人民幣0.9百萬元。保理應收款項虧損撥備淨額有所改善，乃主要由於報告期間內收回若干未償還保理應收款項。 於報告期間內，本集團就服務應收款項確認虧損撥備淨額約人民幣0.1百萬元，而同期並無虧損撥備。確認服務應收款項虧損撥備淨額乃主要由於服務應收款項在第3階段生命週期增加所致。 本集團的除稅前溢利由同期約人民幣10.8百萬元減少約55.2%至報告期間約人民幣4.8百萬元。報告期間內的除稅前溢利減少，主要歸因於(i)由同期撥回租賃應收款項虧損撥備淨額轉變為於報告期間確認租賃應收款項虧損撥備淨額；及(ii)其他經營開支增加，部分被(a)收益增加，主要由於融資租賃諮詢服務收入增加；(b)保理應收款項虧損淨額撥備撥回；及(c)融資成本減少所抵銷。 於報告期間內，本集團的所得稅開支為人民幣0.5百萬元，由同期約人民幣4.8百萬元減少約人民幣4.3百萬元或約90.1%。報告期間所得稅開支減少，主要由於(i)報告期間內應課稅溢利大幅減少；及(ii)本集團於2023年底在中國產生的稅項虧損已於報告期間內與應課稅溢利抵銷。 於2024年6月30日，本集團的銀行存款及手頭現金約為人民幣59.9百萬元，而於2023年6月30日約為人民幣31.8百萬元。 於報告期間內，經營活動所得現金淨額約為人民幣69.9百萬元，而同期則錄得經營活動所得現金淨額約人民幣17.9百萬元。於報告期間內，投資活動所用現金淨額約為人民幣8.4百萬元，而同期則錄得約人民幣3.7百萬元。於報告期間內，融資活動所用現金淨額約為人民幣24.1百萬元，而同期則錄得融資活動所用現金淨額約人民幣40.3百萬元。 本集團定期檢討及管理其資本架構，以確保本集團能夠持續經營，同時透過優化債務及權益平衡，為其股東帶來最大回報。於整個報告期間內，本集團的整體資本管理策略保持不變。 於報告期間末，本集團的資產負債比率（按融資總額除以總權益計算）由2023年12月31日的約21.0%減少至約8.5%。 本集團的主要業務營運面臨的外匯風險有限，因為其國內業務及融資租賃業務主要以人民幣撥資。本集團面臨外匯變動風險的主要原因是，本集團持有的部分銀行存款及向關聯人士提供的貸款以港幣及美元計值。本集團目前並無外幣對沖政策。然而，本集團管理層將密切監察外匯風險，並於需要時考慮使用對沖工具。 於2024年6月30日，本集團共有46名全職僱員，而於2023年12月31日共有84名全職僱員。於報告期間內的員工成本總額（包括董事酬金）約為人民幣6.1百萬元，而同期則約為人民幣5.8百萬元。本集團認為員工是其最重要的資產之一，且本集團盡力為員工提供有競爭力的薪酬。本集團一直根據個人品質及發展潛力招募及提拔員工。提供予所有僱員的薪酬待遇乃參考其表現、資歷、經驗及市場現行薪酬水平釐定。董事薪酬乃根據（其中包括）現行市況與其職責及責任而定。本集團持續為員工提供培訓機會，以提高其資質及使其具備必要技能。本集團已採納購股權計劃，以認可及獎勵選定參與者（包括本集團僱員）對本集團的貢獻。 於2024年6月30日，本集團概無重大或然負債（2023年12月31日：無）。本集團的財務擔保合約風險載於簡明綜合財務報表附註14內。 於2024年6月30日及2023年12月31日，分別為數約人民幣17.1百萬元及人民幣41.3百萬元的銀行及其他借款乃以本集團分別為數約人民幣24.2百萬元及人民幣46.3百萬元的售後回租安排之應收款項作抵押。 於報告期間內，本集團並無合併及收購或出售附屬公司、聯營公司及合營企業的重大事項。 於報告期間內，本公司並無任何重大投資。 於本中期報告日期，並無具體重大投資或資本資產計劃。 於2024年6月30日，本公司並無資本承擔。 於2024年6月30日，並無影響本集團報告期間後的重大事項。 本公司並無就報告期間派付且董事並不建議派付任何股息。 A. 本公司確認以良好企業管治維持本公司企業透明度及問責性之重要性。董事會制定適當政策，並推行適用於營運本集團業務及促進業務增長之企業管治常規。 本公司之企業管治常規乃