2024 Q1 - 季度报告

表格10-Q （一）OR对于从___到___的过渡期委员会文件编号 001-41267☒ 根据《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节提交的季度报告截至2024年3月31日止的季度期间☐ 根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的过渡报告 美国叛乱控股公司，Inc. 请通过勾选标记表明，注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请在该处勾选，表明注册人在过去12个月内（或对于注册人被要求提交此类文件的时间较短的情况）是否已按照S-T规章第405条（本章程第232.405节）的要求通过电子方式提交了所需的每一份交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾号标明注册人是否为大加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易所法案》第12b-2条中对“大加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴增长公司，通过勾选标记表示注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准所提供的延长过渡期。☐ 指明是否为空壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2条的定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2024年5月6日，注册人普通股的流通股数为5,947,643股，其中包括截至本日期为止授权但未发行的67,723股普通股。 页码第一部分. 财务信息 第3项 1.临时精简合并财务报表（未经审计）3 美国反叛控股公司截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日（经审计）的浓缩合并资产负债表3美国叛逆控股有限公司截至2024年3月31日和2023年止的三个月营运综合资产负债表（未审计）4美国叛乱控股公司（American Rebel Holdings, Inc.）截至2024年3月31日和2023年的三个月股东权益（赤字）浓缩合并报表（未经审计）5美国叛乱控股公司（American Rebel Holdings, Inc.）截至2024年3月31日和2023年（未经审计）三个月的现金流量表摘要6附注（未经审计）7 第一部分. 财务信息 美国叛乱控股公司，关于2024年3月31日简并财务报表的注释（未经审计） 注意1 - 组织和重要会计政策的概述 组织 公司于2014年12月15日根据内华达州法律注册成立，原名CubeScape，Inc.。自2017年1月5日起，公司修改了其公司章程并更名为American Rebel Holdings, Inc.。2017年6月19日，公司与主要股东American Rebel, Inc.完成了一项业务合并。因此，American Rebel, Inc.成为公司的全资子公司。 经营性质 公司利用批发分销网络开发和销售自卫、安全储存及其他爱国主义产品领域的品牌产品，通过个人亮相、音乐场所表演、电子商务和电视等多种渠道进行推广。公司产品以美国叛逆品牌进行市场推广，并自豪地印有此类品牌标识。通过其“冠军实体”（包括Champion Safe Co., Inc.、Superior Safe, LLC、Safe Guard Security Products, LLC以及Champion Safe DeMexico, S.A. de C.V.），公司通过不断扩大的经销商网络、精选区域性零售商、当地专业安全箱、体育用品、狩猎和枪支零售店，以及在线渠道（包括网站和电子商务平台）推广和销售其保险箱和储存产品。公司以其Champion Safe Co.、Superior Safe Company和Safe Guard Safe Co.品牌以及美国叛逆品牌销售产品。2023年8月9日，公司与明尼苏达州的有限责任公司——联合酿酒公司（“联合酿酒公司”）签订了主酿造协议（“酿造协议”）。根据酿造协议的条款，联合酿酒公司已被任命为美国叛逆品牌烈酒的独家生产商和销售商，首推产品为美国叛逆清爽啤酒（“美国叛逆啤酒”）。我们成立了美国叛逆饮料有限责任公司，作为完全控股子公司，持有啤酒业务的许可证。美国叛逆啤酒计划于2024年区域性推出。 在近年来，地缘政治冲突、供应链中断以及政府为减缓快速通货膨胀而采取的行动，在某种程度上对本公司业务产生了不同影响。这些事件长期的经济影响目前无法合理估计。因此，在编制财务报表时使用的估计，包括与评估某些长期资产、商誉和其他无形资产减值相关的估计，对我们所欠金额（通过应收账款）的预期信用损失，以及根据保修和其他责任合同承担的某些损失的估计，在未来期间可能会受到重大调整。 临时财务报表和编制基础 随附的未审计的季度财务报表及相关注释是根据美国公认会计准则（“U.S. GAAP”）编制的，适用于季度财务信息，并符合《证券交易法》第X卷第8章规定的规则和规定。因此，它们不包括完整财务报表所需的全部信息和注释。提供的未审计的季度财务报表反映了所有必要的调整（包括正常递延的应计项目），这些调整在管理层的看法中，对于呈现所列期间的财务结果是公平的。未审计的季度结果并不必然反映整个财政年度的结果。这些财务报表应与公司截至2023年12月31日结束期间的年度报告一起阅读，该报告于2024年4月12日以10-K表格提交，并附有相关注释。 原则与实践合并 财务报表摘要包括公司及其全资子公司美国反叛者公司（American Rebel, Inc.）、美国反叛者饮料公司（American RebelBeverages, LLC）和冠军实体（the Champion Entities）的账目。所有重要的内部公司账户和交易都已消除。 年末 公司年度截止日期为12月31日。 现金及现金等价物 为了编制现金流量表，所有原始到期日为三个月或更短的高度流动性投资被视为现金等价物。这些投资的账面价值接近公允价值。 库存与库存押金 库存包括背包、夹克、保险箱以及其他根据我们的设计制造的存储产品和配件，这些产品持有以备转售，并以成本（先进先出法）或净可实现价值中较低者计价。公司通过定期评估个别库存水平、预计销售和当前经济状况，确定慢销或过时库存的储备估计。公司对某些待制造的库存进行存款支付，这些库存单独核算，直到制造的商品入库为止。 固定资产及折旧 固定资产和设备按成本列示，扣除累计折旧。增加和改良支出予以资本化，而日常维护和修理支出在发生时计入费用。折旧采用直线法在资产的预计使用寿命内进行记录，使用寿命范围在五年至七年之间。 收入确认 根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编码（“ASC”）第606号主题《与客户的合同收入》，收入在转移承诺商品或服务的控制权至我们的客户时予以确认，金额反映我们期望因这些商品和服务而获得的对价。为实现这一核心原则，我们采取以下五个步骤：（1) 确定与客户之间的合同；2) 确定合同中的履约义务；3) 确定交易价格；4) 将交易价格在合同中的履约义务中进行分配；5）当或公司满足履约义务时确认收入。 这些步骤在接收到订单、同意价格以及产品已发货或交付给客户时得到执行。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，应收账款总额分别为2,967,435美元、2,816,541美元和1,613,489美元。 应收账款的账面价值根据必要时的预期信用损失估值准备金进行减少，该准备金反映了管理层对预期无法收回金额的最佳估计。这一估计考虑了历史经验、当前状况以及适用的合理可支持预测。实际结果可能与估计存在差异。当管理层认为账款无法收回时，将对账款进行冲减。截至2024年3月31日和2023年12月31日，坏账准备金并不重大。 广告费用 广告费用在发生时计入费用；我们认为属于广告费用的营销成本，2024年3月31日结束的三个月期间为265,055美元，2023年同期为252,725美元。 金融工具公允价值 在此讨论的公允价值估计基于截至2024年3月31日和2023年12月31日管理可获得的特定市场假设和相关信息。某些资产负债表上财务工具的账面价值大致等同于其公允价值。这些财务工具包括现金和应付账款。假定公允价值大致等同于现金和应付账款的账面价值，因为它们本质上是短期性的，其账面金额大致等同于公允价值，或者它们可随时支付。 公允价值定义为在计量日出售资产或估值支付给转移负债的金额，实体在主要或最有利的市场中，通过市场参与者之间的有序交易所能获得的交换价值。公允价值层次的三级如下： 一级：输入为在活跃市场中为实体在计量日有能力获得的相同资产或负债的未调整的报价市场价格。一级输入提供了截至计量日的公允价值的最高可靠性度量。 二级：输入基于重大的可观察输入，包括活跃市场上的相似资产和负债的不调整报价市场价格，非活跃市场上的相同或类似资产或负债的不调整报价价格，或在市场上可观察到的资产或负债之外的输入。 三级：对于该资产或负债，投入要素是重要的不可观察的投入要素。 该公允价值测量的整体水平是基于对整体公允价值测量具有显著影响的最低级输入而确定的。 基于股票的薪酬 公司根据ASC主题505和718的指导原则记录基于股票的薪酬，这些原则要求公司确认与其实际价值相关的员工股票期权奖励的费用。这消除了使用内在价值计算基于股票的薪酬交易的方法，并要求使用基于公允价值的方法进行此类交易的计算。公司根据奖励的归属期间，以分级归属为基础，确认所有基于股票奖励的成本。 公司根据ASC 718-10和ASC 505-50得出的结论，对于非员工收到的货物或服务的股权工具进行会计处理。成本以所收到的对价的估计公允市场价值或发行的股权工具的估计公允价值为测量标准，两者中以更可靠的可测量值为准。除员工服务之外的对价发行的股权工具的价值，以提供货物或服务的供应商根据ASC 505-50定义的业绩承诺或业绩完成最早的时间点确定。 每股收益 每股净亏损是根据ASC 260，每股收益中定义的，通过将净亏损除以该期间的加权平均普通股总数来计算的。基本每股收益（“EPS”）的计算是通过将净收入除以该年度加权平均普通股的股数来确定。稀释每股收益的计算是通过将净收入除以加权平均的普通股和稀释性普通股等额的股数来确定的。稀释性普通股等额在净亏损年份是可以忽略不计的或无关紧要的，因为在此期间发行稀释性股票是不存在的。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，每股净亏损分别为（0.12）美元和（0.34）美元。 完全摊薄股份数是指公司理论上在所有稀释性证券被行使并转换为股份的情况下所拥有的总股份数。稀释性证券包括期权、认股权证、可转换债务、优先股以及其他可转换为股份的任何事物。潜在稀释性股份是指因行使稀释性证券而发行的增加性普通股份，通过使用库存股法进行计算。稀释性股份的计算排除了虚值期权（即这些期权的行权价格高于我们普通股在该期间的平均市场价格），因为它们的包含将具有反稀释效应。截至2024年3月31日和2023年12月31日，虚值股票期权总数分别为零。所有其他稀释性证券如下所示。 以下表格说明了在每个期间结束时，从已发行和未发行的普通股等价物转换而成的普通股总数；分别截至2024年3月31日和截至2023年3月31日。 在亏损期间，摊薄每股亏损的计算基础与基本每股亏损相同，因为不包括任何其他潜在流通股份将会产生稀释作用。 所得税 该公司遵循美国会计准则第740号（ASC Topic 740）对所得税备付进行记录。递延所得税资产和负债是根据资产负债表和所得税基础上资产和负债的差额，使用预计实现或结算相关资产或负债时所适用的法定边际税率进行计算的。递延所得税费用或收益是基于每个期间的资产或负债变化确定的。如果可获得的证据表明，部分或全部递延所得税资产不太可能实现，则需要进行减值测试以将递延所得税资产减记到可实现金额。