宝积资本中期报告2023-2024

1寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色GEM之定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所上市的公司帶有較高投資風險。有意投資者應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周詳考慮後方作出投資決定。由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣之證券承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。本報告乃遵照聯交所GEM證券上市規則（「GEM上市規則」）而刊載，旨在提供有關寶積資本控股有限公司（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）的資料，本公司董事（「董事」）願 就本報告共同及個別地承擔全部責任。董事經作出一切合理查詢後確認，就其所深知及確信，本報告所載資料在所有重大方面均屬準確及完備，並無誤導或欺詐成份，且並無遺漏其他事宜而導致本報告或其所載任何陳述產生誤導。 2寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024目錄頁次公司資料 3簡明綜合損益及其他全面收益表 5簡明綜合財務狀況表 6簡明綜合權益變動表 8簡明綜合現金流量表 9簡明綜合中期財務報表附註 11管理層討論及分析 21企業管治及其他資料 27 3寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024公司資料董事會執行董事黃敏女士（主席）林庭樂先生（行政總裁）盧敏霖先生謝鳳心女士曾廣雲女士獨立非執行董事張伯陶先生，銅紫荊星章李永森先生余遠騁博士董事委員會審核委員會李永森先生（主席）張伯陶先生，銅紫荊星章余遠騁博士薪酬委員會張伯陶先生，銅紫荊星章（主席）李永森先生曾廣雲女士提名委員會張伯陶先生，銅紫荊星章（主席）余遠騁博士曾廣雲女士合規主任林庭樂先生授權代表林庭樂先生曾廣雲女士公司秘書邢玉嬋女士核數師中港環球會計師事務所有限公司執業會計師香港皇后大道中183號中遠大廈21樓2110至2111室法律顧問范紀羅江律師行香港灣仔港灣道6-8號瑞安中心23樓註冊辦事處Windward 3, Regatta Office ParkPO Box 1350Grand Cayman KY1-1108Cayman Islands 4寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024公司資料（續）總辦事處及香港主要營業地點香港德輔道中48-52號裕昌大廈12樓1201室香港股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716舖股份過戶登記總處Ocorian Trust (Cayman) LimitedWindward 3, Regatta Office ParkPO Box 1350Grand CaymanKY1-1108Cayman Islands主要往來銀行中國工商銀行（亞洲）有限公司網站www.amasse.com.hk股份代號8168 5寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截 至2024年3月31日止六個月（「本期間」）的未經審核簡明綜合業績連同2023年同期的未經審核比較數字如下：簡明綜合損益及其他全面收益表截至2024年3月31日止六個月截至3月31日止六個月2024年2023年附註千港元千港元（未經審核）（未經審核） 收益35,7355,119其他收入4496512其他虧損淨額4(935)(1,433)僱員福利開支(6,558)(5,290)廠房及設備折舊(149)(58)其他經營開支(1,230)(1,166)財務費用(22)(88) 除稅前虧損6(2,663)(2,404)所得稅7－— 本公司權益股東應佔期內 虧損及全面（開支）╱收益總額(2,663)(2,404) 每股虧損－基本及攤薄（港仙）9(0.24)(0.23) 6寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024簡明綜合財務狀況表於2024年3月31日於2024年3月31日於2023年9月30日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 資產及負債非流動資產廠房及設備101,01369 1,01369 流動資產合約資產6363貿易應收款項114,7144,433預付款項、按金及其他應收款項121,486690按公平值計入損益的金融資產13—10,426現金及現金等價物1421,37123,967 27,63439,579 流動負債其他應付款項及應計費用15360501合約負債217217租賃負債146724來自證券經紀的貸款—7,619 7239,061 流動資產淨值26,91130,518 資產總值減流動負債27,92430,587 7寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024簡明綜合財務狀況表（續）於2024年3月31日於2024年3月31日於2023年9月30日附註千港元千港元（未經審核）（經審核） 非流動負債長期服務金撥備244244 244244 資產淨值27,68030,343 權益股本1611,00011,000儲備16,68019,343 權益總額27,68030,343 8寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024簡明綜合權益變動表截至2024年3月31日止六個月本公司權益股東應佔 儲備 股本股份溢價其他儲備*累計虧損小計總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元 於2023年9月30日（經審核） 及於2023年10月1日11,00035,9744,000(20,631)19,34330,343期內虧損及全面開支總額———(2,663)(2,663)(2,663) 於2024年3月31日（未經審核）11,00035,9744,000(23,294)16,68027,680 截至2023年3月31日止六個月本公司權益股東應佔 儲備 股本股份溢價其他儲備*累計虧損小計總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元 於2022年9月30日（經審核） 及於2022年10月1日10,00027,2994,000(18,690)12,60922,609通過配售及認購發行股份1,0008,675——8,6759,675期內虧損及全面開支總額———(2,404)(2,404)(2,404) 於2023年3月31日（未經審核）11,00035,9744,000(21,094)18,88029,880 * 其指所收購附屬公司股份的面值與本公司根據集團重組交換股份而發行作為有關代價的股份面值的差額。 9寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024簡明綜合現金流量表截至2024年3月31日止六個月截至3月31日止六個月2024年2023年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 經營活動除所得稅前虧損(2,663)(2,404)調整： 廠房及設備折舊14958 上市證券投資股息收入—(6) 銀行利息收入(296)(172) 租賃負債利息1446 來自證券經紀的貸款利息842 按公平值計入損益的金融資產的 已變現虧損淨額9001,670 按公平值計入損益的金融資產的 未變現收益淨額—(242) 出售廠房及設備的收益(200)— 撥回貿易應收款項撥備—(300) 營運資金變動前的經營虧損(2,088)(1,308)按公平值計入損益的金融資產減少9,5251,327合約負債減少—221貿易應收款項增加(281)(729)預付款項、按金及其他應收款項增加(796)(48)其他應付款項及應計費用減少(141)(277)其他合約負債減少—(3) 經營活動所得╱（所用）現金6,219(817)上市證券投資的已收股息收入—6 經營活動所得╱（所用）現金淨額6,219(811) 投資活動購置廠房及設備(1,092)—出售廠房及設備所得款項200—銀行利息收入296172 投資活動（所用）╱所得現金淨額(596)172 10寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024簡明綜合現金流量表（續）截至2024年3月31日止六個月截至3月31日止六個月2024年2023年千港元千港元（未經審核）（未經審核） 融資活動償還租賃負債(578)(546)來自證券經紀的貸款減少(7,619)(2,951)已付租賃負債利息(14)(46)已付來自證券經紀的貸款利息(8)(42)發行股份所得淨額—9,675 融資活動（所用）╱產生現金淨額(8,219)6,090 現金及現金等價物（減少）╱增加(2,596)5,451期初現金及現金等價物23,96717,482 期末現金及現金等價物21,37122,933 11寶積資本控股有限公司中期報告2023-2024簡明綜合中期財務報表附註截至2024年3月31日止六個月1. 一般資料本公司為一間於開曼群島註冊成立的公共有限公司，其股份於香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM上市。本公司的註冊辦事處及主要營業地點分別為Windward 3, Regatta Office Park, P.O. Box 1350, Grand Cayman KY1-1108, Cayman Islands及香港德輔道中48至52號裕昌大廈12樓1201室。本公司主要從事投資控股。其附屬公司的主要活動為提供機構融資顧問服務及投資顧問服務。未經審核簡明綜合財務報表乃以港元（「港元」）呈列，港元亦為本集團的功能貨幣，除另有指明外，所有數值均約整至最接近千元。2. 編製基準及主要會計政策本集團未經審核簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（「香港會計師公會」）所頒布的香港會計準 則（「香港