2024中国-沙特产业投资报告

2024年 前言02第一章：宏观篇041.1中沙关系提质升级051.2中沙经贸合作概述061.3中沙产业投资支持政策08第二章：产业篇122.1沙特主要行业监管机构132.2中沙产业合作发展情况152.3中国企业进入沙特挑战29第三章：税务篇303.1沙特税制介绍313.2税收优惠政策383.3企业在沙特面临的税收挑战40第四章：安全篇414.1沙特安全合规概览424.2企业面临的安全合规挑战47第五章：案例篇485.1苏州西帝摩三维打印科技有限公司495.2深工新材（广州）有限公司50联系安永51 前言 2022年12月，国家主席习近平应沙特阿拉伯王国国王萨勒曼邀请访问沙特，习近平主席指出中沙合作具有广阔前景，中方愿同沙方继续加强战略沟通，深化各领域合作。两国元首签署《中华人民共和国和沙特阿拉伯王国全面战略伙伴关系协议》，这是第二个全面战略合作五年规划，旨在进一步推动中沙双方在经贸、能源等各领域交流与合作，不断丰富两国全面战略伙伴关系内涵。 中沙产业合作不断深入，从贸易畅通互惠向产能合作互利演进，随着沙特“2030愿景”与中国“一带一路”倡议的深入对接，两国产业合作正从传统能源领域向新能源、汽车、通信和信息、数字经济等多元化领域扩展。越来越多中国企业看到沙特的发展潜力，投资推动沙特经济转型升级，支持沙特“2030愿景”“绿色中东”等一系列重大倡议发展。同时，沙特政府和企业持续看好中国市场，珍视中国新发展为世界提供的新机遇，在能源、高科技等领域持续开展产业合作。 安永1长期服务中沙产能合作，本报告对近年中沙在经贸、投资合作等领域进展进行回顾，并从第三方视角对中国企业在沙特经营发展进行洞察和思考，助力更多中国优秀企业在沙特市场实现合作共赢。 沙特基本概况 沙特阿拉伯地处阿拉伯半岛，位于亚洲、欧洲、非洲交汇的交通要冲，东濒波斯湾、西临红海两大全球重要的航运线，海岸线长2448公里，是我国“一带一路”倡议的重要枢纽。2 沙特总人口3220万人（2022年），其中沙特公民约占58.4%。沙特年轻人口丰富，63%的沙特人处于30岁以下。沙特首都利雅得位于沙特中部，人口约700万人，是沙特第一大城市和政治、文化中心及政府机关所在地。3吉达是沙特第二大城市、重要的金融中心、贸易中心、航空枢纽。 2022年，沙特国内生产总值11081亿美元，同比增长8.7%，人均GDP3.44万美元。石油工业是沙特经济支柱，石油收入占国家财政收入的68.2%，石油天然气产值占沙特国内生产总值的27.4%。4为更好摆脱单一依赖石油经济的现状，沙特政府在2016年公布“2030愿景”，力求在2030年非石油经济GDP占比达到50%。5能源部、投资部、工矿部等部门以及大型国有企业相继出台多个经济转型计划和政策，鼓励外资和本地化投资。沙特积极支持能源、金属矿产、制造业、数字经济、医疗健康、交通物流、休闲生活等行业发展，并取得显著成绩。 中沙关系提质升级1.1 中沙各领域交流全面深化 中国与沙特于1990年建交以来，在经济贸易领域和人文交流领域不断深入发展。2008年，中沙建立战略友好关系；2016年，习近平主席访问沙特，两国元首共同宣布建立中沙全面战略合作伙伴关系。近年来，两国元首频繁互访和通话，在重大关切问题上保持高度一致，这在当前纷繁复杂的国际形势下显得弥足珍贵。 2023年6月，中阿合作论坛第十届企业家大会在沙特举办·，大会见证了中阿经贸合作在过去近二十年的飞速发展。 1.2中沙经贸合作概述 1.2.1中沙双边贸易情况 中沙彼此是最重要的贸易伙伴。自2001年起，沙特成为中国在中东地区第一大贸易伙伴。自2013年起，中国成为沙特第一大贸易伙伴。8 中国对沙特出口情况 双边总体贸易情况： 2022年中国对沙特出口金额379.9亿美元，同比增长25.7%，2016年至2022年年均复合增长率为12.6%。从2021年数据来看，沙特自中国进口额占沙特进口总额的19.8%，位列第一。中国向沙特主要出口机电产品、钢材、服装等。 2022年中沙双边贸易额1160.4亿美元，同比增长33.1%，沙特成为中国在中东地区首个千亿美元级贸易伙伴，2022年中沙双边贸易额几乎是2016年的3倍。除了2020年受疫情影响，中沙双边贸易增速有所下滑，2017年至2022年都实现两位数高增长。 中国从沙特进口情况 2022年中国从沙特进口额780.5亿美元，同比增长37%，2016年 至2022年 年 均 复 合 增 长 率 为22.0%。中国是沙特第一大贸易伙伴，中国自沙特主要进口原油、石化产品等。2022年，我国从沙特进口原油8750万吨，沙特保持对中国原油出口的领先地位。10 1.2.2中沙双向投资情况 与贸易相比，中沙投资合作仍处于起步阶段。2021年，中国对沙特直接投资2.9亿美元，中国对沙特投资存量突破30亿美元。中国对阿拉伯国家投资中，对沙特投资额最高，占2005至2021年期间中国对阿拉伯国家投资总额的五分之一以上，这反映了沙特作为中东地区最大经济体的巨大投资机会，在吸引中国投资方面处于阿拉伯经济体的前列。11 中沙双向投资情况 中国与沙特产业合作从传统的石油化工领域向金属钢铁、数字经济、文旅等多元领域拓展。 中沙产业投资支持政策1.3 1.3.1沙特产业支持政策 沙特近年从国家战略计划层面、重大产业政策层面和国有企业计划层面，密集出台多项重要政策，以支持经济多元化发展。 国家战略计划 沙特“2030愿景”旨在打造充满活力的社会、繁荣发展的经济和充满抱负的国家。“2030愿景”提出推动非石油经济发展，促进金属矿产、新能源等领域开放合作；提出推广文化和休闲娱乐，加速数字经济发展，巩固在亚非拉三大洲的物流枢纽优势地位。 绿色沙特倡议（SGI）。提出通过减少排放、绿化沙特、保护陆地和海洋3个总体目标实现2060年净零排放。 国家工业发展和物流计划（NIDLP）。NIDLP是沙特“2030愿景”重要的支撑政策，旨在通过能源、矿业、工业和物流产业升级与融合发展，将沙特建设成为工业强国和世界物流中心，重点关注本地化发展和第四次工业革命。沙特多个部门制定多个政策助力NIDLP目标。 为进一步落实“2030愿景”，沙特各政府部门在能源、信息技术、工业、物流等领域提出进一步细化政策，助力国家经济及政府财政来源的多元化。 国家转型计划（NTP）。NTP负责“2030愿景”目标的35%，2021年NTP开始第二阶段规划，包括数字转型、水资源可持续发展等7大主题，通过PPP方式推动基础设施、医疗、市政服务、住房、金融与能源等领域发展。14 国家可再生能源计划（NREP）。沙特能源部下的可再生能源项目发展办公室（REPDO）提出国家可再生能源计划，重点发展风能、太阳能等可再生能源，旨在提高可再生能源在电力结构中的份额，至2030年可再生能源目标达到58.7GW，战略提及目前产业链本地化情况以及目标。15 数 据 与 人 工 智 能 国 家 战 略（SDAI）。力 争 到2030年累计吸引300亿美元外商直接投资，拥有300家数据和人工智能创业公司等，旨在成为人工智能应用的全球领导者。16 沙特拥有丰富的资本，近年制定了多个投资战略或基金发展计划，以通过在国内外投资和布局，促进沙特产业多元化，成为推动经济多元和国家发展的重要力量。 重大产业政策 沙特着力打造五个新经济特区。23沙特2023年5月正式发放五个新经济特区许可证，分别是吉赞经济特区（JazanSpecialEconomicZone）、拉斯海尔经济特区（RasAl-KhairSpecialEconomicZone）、利 雅 得 机 场 综 合 物 流 特 区（SpecialIntegratedLogisticsZone）、阿卜杜拉国王经济特 区（King Abdulah Economic City SpecialEconomicZone）、云 计 算 经 济 特 区（CloudComputingSpecialEconomicZone）。 沙特经济特区将有力支持现有国家战略，突出前瞻性、创新性，专注于吸引外国直接投资，并将充分利用每个地区的竞争优势，支持物流、先进制造业、技术和沙特的其他优先领域发展，为投资者提供更为有利的营商环境，加快沙特关键行业本地化步伐，助力企业在沙特寻找投资机会。 沙特区域总部计划（RHQ）。沙特在2021年初时曾宣布将停止政府或其持有的企业、机构、基金等与在沙特没有区域总部企业继续开展业务，该政策在2024年1月1日起生效。截至2023年底，超过200家企业已经申请在沙特成立总部。 其他区域总部培养形成的相关技能和知识，其中至少3名员工为执行董事级别人员和副总裁级别人员。 区域总部是指除母公司所在国家外，在两个以上国家拥有子公司、分支机构或附属机构的跨国企业，可以在沙特申请区域总部许可证，以支持、管理其在中东和北非地区的分支机构、子公司和附属机构，并提供战略指导。 业务要求：沙特区域总部企业不会直接开展除区域总部许可证允许之外的产生收入的商业经营活动。 雇员要求：区域总部企业必须在一年内雇佣至少15名全职员工从事区域总部许可证要求的活动；从事区域总部规定活动的人员必须具备在总部或 沙特全球供应链韧性计划（GlobalSupplyChainResilienceInitiative）。242022年，沙特推出全球供应链韧性计划，投资100亿沙特里亚尔旨在吸引400亿沙特里亚尔全球供应链投资沙特，利用沙特的资源、基础设施和地理位置，为欧洲、美洲和亚洲的经济体和公司带来更强的韧性，同时进一步提升沙特在全球经济中的地位。沙特全球供应链韧性计划也是对国家投资战略NIS和国家工业发展和物流计划NIDLP的支持，将在前两年吸引107亿美金外国直接投资，发放27亿美金奖励。 国有企业计划 沙特国有大型石油公司、沙特国有大型石化产品制造商、沙特国有大型电力公司、沙特国有大型通信信息服务运营商等国有龙头企业充分发挥国有企业的使命和责任，积极承担国家战略，加快推动非石油经济增长，提高本地化产业链程度。 沙特国有大型石油公司2016年实施iKTVA计划，以推动沙特国有大型石油公司石油石化经济相关产业链本地化发展。2020年开始，沙特国有大型石油公司推出Nama’at工业投资计划，重点聚焦可持续性、技术、工业和能源服务、先进材料等四个关键领域，以进一步减少排放，通过数字化转型提高效率，保持成本生产优势和供应可靠性，加紧非金属材料创新，推动经济扩张和多元发展。 全球供应链韧性计划将优先支持航空航天、汽车、建材、石化、食品加工、机械设备、海运船舶、医疗器械、军事工业、金属矿产、医药制造、可再生能源产业发展。 沙特政府采购本地化政策。沙特财政部、沙特本地化和政府采购局主导推出的《政府招标采购法》适用于政府实体进行的采购，2022年8月以后，该框架覆盖范围扩张至国有资本占比超50%的企业实体。沙特本地化和政府采购局制定本地化内容机制（Local Content Mechanism），主要包括强制性清单、中小微企业偏好、本国产品偏好、本地化内容分数和产业本土化与知识转移合同五项内容，将对政府采购招标和担保产生影响。 沙特国有大型石化产品制造商2018年开始实施NUSANED计划，旨在推动沙特国有大型石化产品制造商产业链本地化发展，为合作伙伴提供本地采购，为下游提供产品、技术支持、融资支持，支持本地劳动力发展和培训等；重点关注汽车、建材、民用航空、海水淡化等领域。2021年，沙特国有大型石化产品制造商开始实施TRUCIRCLE计划，旨在与下游和上游合作伙伴一起重塑和开拓循环经济道路。 一般而言，沙特政府采购招标流程包括资格审查和加权评估打分。资格审查主要核验报名企业对于招标文件的响应，其中部分项目会包括对强制性清单的审查。加权评估打分由技术评分和财务评分按照一定权重组成。财务分数根据投标报价、本地化内容分数进行计算，中小微企业偏好、