明天的金融企业

企业会计师 明天的金融企业 明天的金融企业1 关于ACCA ACCA（特许公认会计师公会）是全球专业会计师的全球性组织。我们的目标是向世界各地寻求会计、金融和管理领域有应用能力 、能力和抱负且希望拥有丰厚职业回报的人士提供相关度高、首选的资格证书。 我们支持我们的17万名会员和43.6万名学生在整个职业生涯中发展，通过91个办公室和中心的网络提供服务。我们的声誉建立在超过100年提供世界级的会计和金融资质之上。我们推崇机会、多样性和诚信，我们的悠久传统与现代思维相辅相成，得益于一个多元化、全球化的会员群体。通过推广我们的全球标准，并在世界各地支持我们的会员，我们旨在满足国际业务当前的及未来的需求。 ACCA的全球项目，企业会计师坚定地支持财务专业人员在所有领域中的角色，他们是组织中的真正价值创造者。通过人员、流程和专业精神，会计师对于卓越表现至关重要。他们通过深入理解财务驱动力来塑造商业战略，并寻求长期成功的机会。通过聚焦于职业会计师在世界各地发展各阶段和不同组织中发挥的关键作用，ACCA寻求突出并提升会计职业在支持健康全球经济中扮演的角色。 ACCA的智能财务职能运动展示了公司财务职能面临的良好实践、挑战和机遇。它探讨了财务领导力质量、突破性技术的采用、更好的人事实践以及创新思维如何转型财务职能。 关于IMA® IMA®美国商业会计师与财务专业人士协会是专注于推进管理会计职业的最大的最受人尊敬的专业协会之一。在全球范围内，IMA通过研究、CMA®（认证管理会计师）项目、继续教育、网络建设和对最高道德商业实践的倡导来支持这一职业。IMA在全球140个国家拥有超过70,000名会员，并拥有300个专业和学生分会 。总部位于美国新泽西州蒙维尔，IMA通过其四个全球区域：美洲、亚太、欧洲和中东/非洲，提供本地化服务。www.imanet.org ©特许公认会计师公会，2015年4月 内容 Executivesummary 1.波动性和风险塑造未来 企业战略由更智能的财务交付支持以价值驱动和以数据为中心。 4.新技术前沿 人们至关重要——始终关乎人才。 6.结论 附录：人口统计和方法致谢 3 在本报告中，我们提出一个简单的问题 4：哪些关键影响因素塑造了首席财务官 5未来角色以及明天财务企业的形态？ 6 7 本报告借鉴了我们所有针对首席财务官 8（CFO）的持续研究，并包括了对全 9球1631名ACCA和IMA会员于2014年进 11行的一项调查的要点。 12 13 未来首席财务官（CFO）职能的关键影响因素是什么，什么决定了其在重大变革世界中的可能成功？ACCA和IMA的先前报告已经涉及人才、职业路径、CFO角色的变化性质、技术和大数据。然而，将这些所有问题综合起来，我们认为哪些问题是决定未来CFO成功与否的关键。我们认为，有五个问题正在塑造财务的未来。 经济波动和风险成为影响顶级金融职位的关键影响因素。这种环境使得对该职能、其投资的效率和为企业决策提供支持的质量的审查达到了新的高度。然而，该职能仍需提供至关重要的信息；财务总监们认识到环境的现实和对于信息的渴望，但在一个变化迅速且风险蔓延的环境中，这项任务变得更加困难。在文化层面，这对许多财务团队也是一个巨大的挑战；财务组织需要 适应在充满更大不确定性的环境下运营，并确保这不会停止创新。 成功的将财务组织与业务战略对齐至关重要。通过转型财务组织，未来的首席财务官团队必须确保有恰当的流程、系统和指标，以协助战略执行，提供更深入的信息洞察，并推动成本和流程有效的财务运营 。随着首席财务官们继续承担战略角色，为财务团队提供正确的运营模式，这个模式需要灵活、可扩展且与企业的变化需求一致，以便完美执行内部控制议程并支持企业战略，这成为一项必要要求。 并且类型的企业。理解业务如何创造价值对于未来首席财务官的角色至关重要；在推动可持续的企业资产回报率方面，财务领导者需要明确增长将从何而来以及如何分配企业资本。但他们无法做到这一点，除非他们能够获取正确的数据。首席财务官职能在确保企业数据基础准确无误方面扮演着关键的未来角色，这是做出更好决策的起点。 财务领导者需要优先投资于技术以推动增长，数字技术将成为所有业务的核心财务领导力驱动器。当前财务技术领域对大多数人来说仍然过于复杂，因此寻求简化。更智能的CFO们认识到现有技术的局限性 ，并负有确保社会、移动、云和数据分析 技术成为驱动企业变革、新商业模式，并提高财务组织对企业战略和遵守监管义务贡献的战略工具的责任。 人才质量对首席财务官职能的未来成功至关重要。现在，对于领导力的重视正发生转变；这包括管理变革的能力、更有效的沟通、战略思维能力以及对企业商业动力的真正而深刻的理解，以及创新思维。但对于这个职能而言，最大的问题是：随着财务交付模式的改变和新的人才来源的开放，新的高管财务领导人才将从何而来？ 资产推动企业财富的因素正越来越多地不再是过去的那些；在知识经济中，无形资产如信息、品牌和人才对于所有规模的企业创造未来价值至关重要。 经济波动和风险成为影响未来金融领导角色的重要影响因素（见图1）。全球经济环境仍然困难且具有挑战性。风险持续扩散 ，货币市场存在显著动荡。许多行业面临 重大颠覆性参与者进入市场，且传统商业运营在高度创新商业模式下承受巨大压力 。 波动性对财务团队构成了重大挑战，因为首席财务官是公司价值的守护者。波动性降低了财务组织在变化迅速的世界中规划和预测的能力；它削弱了首席财务官为业务决策提供快速准确支持的能力，对资金能力和成本控制有重大影响，并为企业管理风险带来了新的维度。 随着顾客通过技术变得更加有权，新产品导引时间和生命周期逐渐缩短，推动了对客户中心的重视。正如美国钢铁公司首席财务官DavidBurritt评论的那样：“如果你现在是首席财务官，你必须更多地了解谁在支付你的账单。当你拥有那种客户亲密关系，并且真正理解客户的挑战和业务，你才能真正表现良好。” 在更大的波动性和更激烈的市场竞争中，业务案例可能更加不确定，组织可能需要承担更多的计算风险，财务部门将不得不支持创新，因为创新将推动增长。环境将要求财务团队拥有更多的创业精神，首席财务官（CFO）的职能将需要适应在一个更加模糊的领域中工作。对于财务团队的未来，事情将不再那么黑白分明。 经济波动 风险挑战 79% 技术与信息 日益增长的监管资本/资金アクセス 010%20%30% 40%50% 首席财务官们已经习惯了将事物视为非黑即白，但我们现在已经没有那样的奢侈了。 QUINTHONG,财务总监-大中华区，巴龙斯美咨询 首席财务官们越来越重视他们在企业战略支持中的作用，但这一职责必须建立在一个直接支持战略执行的资金职能的领导之上。美国钢铁公司首席财务官大卫·布尔里特评论说：“如果你认为愿景、战略和执行是分开且独立的，那么你就失败了。”伍尔弗汉普顿流浪者足球俱乐部首席财务官丽塔·普鲁瓦尔表示赞同。“我认为你找不到任何首席财务官的角色中不包含战略规划方面的内容。我认为这只是职责的一部分 。” 首席财务官在关注“业务期望实现与实际实现之间的绩效差距”方面越来越受到关注，这是TDMBerhad的首席财务官AmirHafiz所说的。业务部门要求我们缩小这些差距 。未来的首席财务官角色必须领导更清晰的视野追踪、衡量和报告对业务活动至关重要的事项。Hafiz表示，“确保战略转化为成果”是首席财务官角色的重要组成部分 。 首席财务官组织持续推动转型计划，通过采用共享服务和外包来降低成本、提高流程标准化、实现规模化和控制。FirstGlobalSolutions的总监NigelBeck表示：“你必须确保共享服务中心是卓越中心……这样你就有财务规划分析和管理规划的基石 。”从CFO职能的转型中仍有进一步推动企业效益的机会。 对于许多人来说，将更广泛的企业战略与财务责任相一致仍然难以实现，其中一个关键挑战是财务组织支持企业决策的能力 。在实践中，正如QuinThong，Baronsm ead咨询大中华区财务总监所说：“CFO们往往过于沉迷于细节，以至于我们忽略了更大的图景……我们忙于处理数字，而忘记了数字所提供的洞察。” 1策略验证、制定与执行 2财经洞察与分析 3财务规划 未来首席财务官所需的技术知识最重要的领域。 首席财务官需要非常关注财务组织如何与新兴的业务优先事项保持一致。 巴里·格林，瑞士疫苗联盟（GAVI）财务和运营总监 随着商业模式的变化，创造企业价值的东西与以往相比越来越不同。企业的市场价值越来越体现在它所持有的无形资产，如数据、品牌、人才以及其创新能力。资产负债表无法充分反映企业创造财富的能力 。首席财务官职能负责实现企业资产的最 大回报，因此CFO们必须了解公司如何投资和利用那些将推动未来最大增长和价值的资产，并在这样做时，有效地分配企业资本，并通过综合报告实践有效地报告这一点。 数据的使用将是创造未来企业价值的基础 。尽管在数据大辩论中，功能性责任持续模糊，未来的首席财务官必须站出来，帮助企业推动数据议程，并区分出重要的数据与非重要数据。通过努力实现关键流程的清洁、一致数据，并通过建立报告价值驱动活动程序的流程，首席财务官职能将更好地支持组织的战略，继续转型其商业模式，并推动增长。 许多财务总监的挑战在于获取关于价值驱动活动的可信数据，以及确定活动与价值之间的关系。之前的ACCA和IMA研究表明 ，财务职能面临着在没有跨企业单一数据 真实性视图的情况下所面临的挑战。这些挑战源于多次系统升级和IT收购、孤岛式工作和不良的数据治理流程，获取一致的数据仍然具有挑战性，但使用正确的数据始终是基本出发点。 来自数据饥渴的高管对财务团队持续快速获取信息的压力依然存在；然而，在满足需求的竞赛中，准确性和相关性的风险占主导地位，财务部门持续超额向企业报告 。首席财务官（CFO）职能需要更好地影响业务，关注真正重要的信息。它必须阐明其试图推动的结果，并使用正确的数据来有效报告。首席财务官拥有工具和机会来推动整个企业对数据的问责制，影响对其的需求并控制其供应，但他们不一定需要“拥有”企业级数据。 1商业价值驱动因素 2更广泛的行业趋势 3风险格局 74% 是未来首席财务官所需更广泛商业知识的最重要领域。 领先的财务部门将优先投资于技术以创造价值，数字技术将成为所有企业财务领导力的核心推动者。更聪明的首席财务官认识到现有技术的局限性，并承担确保技术成为推动企业变革和新商业模式战略工具的责任。新技术也是推动更深入的信息洞察、确保合规性以及支持企业内部更深层次协作的关键。 存在进一步采用社交、移动、分析和云（SMAC）技术以及更智能的金融工具的空间 。TÜVSÜD产品服务部首席财务官HolgerLindner表示：“你需要开发工具来从一大堆信息和不确定性以及模拟中提取意义。这些工具可以帮助，例如，改善关于客户细分、定价、生产成本、投资和资源配置的决策。所有这些决策目前都需要花费数月时间。在未来，这需要变得更快，并且需要更加灵活。” 随着市场上关于自动化和机器人软件的讨论日益增多，技术不仅对支持企业的灵活性和可扩展性至关重要，而且对改善核心财务操作流程、管理新兴风险、加强内部控制以及满足不断严格的监管要求具有重要意义。许多财务团队中存在着更多的自动化机会，然而，将机器人软件应用于核心财务功能活动的应用需要更好地理解。在某个成熟度水平上，进一步的自动化可能不会带来足够的边际回报。投资是否变成一个关于敏捷性而非效率的问题？ 阿米尔·哈菲兹，TDMBerhad的首席财务官，明确表示，改进流程和技术是释放保留财务职能和支持首席财务官战略角色的先决条件：“除非你真正提高了交易流程的自动化程度，否则你只能将更多时间花在以策略为重点的商业领导角色上，作为CEO的商业伙伴。”DHL的丹尼斯·谭也表示同意：“自动化意味着减少人员数量和在财务部门释放资源吗？我