微创光电：2023年年度报告

WELLTRANS O&E CO., LTD. 2023年9月，公司项目荣获湖北省公路学会科学技术奖。 2023年8月，公司参与的项目获得中国物流与采购联合会科学技术奖。 2023年12月，公司通过高新技术企业认定（期满重新认定）。 2023年，公司被授予《中国交通信息化》杂志2023年度理事单位。 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况..........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件.........................................................33第六节股份变动及股东情况................................................44第七节融资与利润分配情况................................................47第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................50第九节行业信息.........................................................54第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................60第十一节财务会计报告....................................................67第十二节备查文件目录...................................................136 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 董事李飞对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整，请投资者特别关注。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读，具体内容详见公司同日在北京证券交易所网站披露的相关文件。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由 2024年4月28日，公司召开第六届董事会第十三次会议，武汉智慧城市创业投资基金合伙企业（有限合伙）委派的董事李飞对议案《公司2023年年度报告及摘要》以无法判断上述议案对公司经营及财务影响程度为由，投弃权票。 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 □适用√不适用 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 说明：年报审计执行函证过程中，发现公司销售与客户采购存在确认时点不一致的情况，基于审慎原则调减收入，导致收入减少。部分资产根据实际情况增加计提预计信用损失。综合以上两项导致归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、基本每股收益、加权平均净资产收益率（扣非前）、加权平均净资产收益率（扣非后）、总资产、归属于上市公司股东的所有者权益、归属于上市公司股东的每股净资产均相应发生变化。 五、2023年分季度主要财务数据 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： √适用□不适用 因双碳绿色能源中心项目与川综能合同履约情况存在重大分歧，对该项目相关收入不予确认；同时，公司内部核查中发现内部控制程序存在瑕疵，部分系统集成业务收入改按贸易业务以净额法确认收入，对该事项进行会计差错更正导致与已披露的定期报告数据存在差异。 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更√会计差错更正□其他原因□不适用 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 公司行业市场以交通行业为主、兼顾城市安防监控市场。面向以高速公路为主的交通行业系统集成商客户，提供以视频监控为核心的信息化解决方案。公司通过直销开拓业务，公司同时开展系统集成业务，立足于带动自主产品的销售并促进新产品的研发。 2023年湖北交投集团战略投资成为公司单一第一大股东后，公司的高速公路行业资源和资信能力发生了重大变化，对于高速公路行业的工程应用和科技创新的参与度大幅提高。因此，公司针对高速公路行业特点，加大了智能交通解决方案的销售力度，当期智能交通解决方案销售同比增长532.17%，成为公司新的销售模式之一。智能交通解决方案面向高速公路行业新建道路建设、存量道路改造专项工程、创新试点实验工程，解决方案包括了公司自产软硬件产品销售、整合其他供应商产品、工程施工、技术服务、维护服务等多种履约形式的不同组合，以满足行业客户信息化建设需求。当期智能交通解决方案销售以湖北交投集团内客户为主，同时也开拓了中交、中铁建等大型央企。公司将以湖北交投为核心客户，完善智能交通解决方案并在湖北交投集团外市场加大开拓力度，促进业务增长。 公司主要产品包含视频监控信息化和智能视频应用产品。公司以视频监控为核心，围绕行业客户需求提供软硬件产品，软件产品包含直接销售的客户端软件及写入硬件设备的嵌入式软件。公司自主制造相关产品并以自有品牌对外销售，行业分类属于制造业中的通信系统设备制造。 公司持续技术创新，形成一系列智能交通监控核心技术，紧密围绕行业应用，形成了具有核心竞争力的智能交通监控解决方案。通过多年持续耕耘，公司已在交通行业形成品牌、服务优势，成为行业领先的供应商。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 二、经营情况回顾 (一)经营计划 2023年公司主营业务继续面向交通行业信息化解决方案，同时随着战略投资者的引入，公司外部资源能力大幅提升，行业竞争力大大加强。公司经营战略也相应调整，在手订单充足。公司全年实现营业收入13,267.68万元，同比增长9.44 %；实现净利润-19,167.50万元，同比亏损扩大767.20%；实现经营性净现金流-11,713.12万元，同比减少4.67%。 2023年公司发生巨额亏损的主要原因是双碳绿色能源中心项目与国网四川综合能源服务有限公司（以下简称“川综能”）就合同履约情况发生重大分歧，公司对该项目损失款项计入其他应收款并全额计提坏账准备，导致信用减值损失同比增长1032.22%，造成巨额亏损。除此因素外，亏损原因还包括： 1.营业收入增长未达预期 1.1宏观经济和行业需求不振导致的收入增长不达预期 2023年国内宏观经济持续承压，地方政府财政资金紧张，公司所处的智能交通行业以政府投资为主导，受到宏观经济的影响较大，投资不足导致新建道路信息化建设延缓。交通行业新建、改造信息化建设需求不振。 1.2在手订单履约进度不及预期导致的收入增长不达预期 由于宏观环境原因，地方财政资金普遍紧张，相关项目推进速度不及预期。截至报告期末，大量项目未能完成最终验收形成销售收入，导致期末发出商品金额大幅增长。 2.其他收益减少 受宏观环境和地方政策因素影响，公司软件增值税退税延缓，当期仍未能取得导致其他收益大幅减少。2023年公司经营在外部环境影响下不利影响下仍取得了一些成绩，公司积极开拓市场，自主产品和解决方案销售保持增长，报告期回款金额大幅增长，在手订单充足，已经扭转了持续下滑的趋势进入恢复增长阶段。与川综能的纠纷事项对2023年经营业绩造成了巨大影响，但公司生产经营均保持稳定，公司流动性充足，银行合作持续稳定，不会对公司未来经营产生负面影响。 (二)行业情况 受宏观环境和财政资金影响因素，高速公路行业新建道路市场逐步放缓，行业转向存量道路提质升级，通过信息化建设提升道路运营管理水平。 高速公路行业市场存在周期起伏，2024年进入“十四五”后期，高速公路行业进入复苏周期，未来两年行业市场需求将不断提升。同时，2023年下半年交通部印发《全国高速公路视频监测优化提升实施方案》，明确要求对存量高速公路提升视频监测建设水平和密度，将促进未来两年行业市场需求快速增长。 (三)财务分析 1.资产负债结构分析 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期内多个大型项目开始实施，采购支出大幅增加导致现金减少； 存货：当期多个系统集成项目未完成项目终验，不满足收入确认条件，项目已发出的材料计入发出商品导致存货中的发出商品大幅增长； 交易性金融资产：当期未购买理财产品导致减少； 预付款项：视联动力采购预付款因项目进度延迟未采购部分转入其他应收款科目核算导致大幅减少；其他应收款：视联动力采购预付款转入，与川综能因合同纠纷相关款项均转入其他应收款核算导致金额大幅增长； 合同资产：销售收入增长导致未到期的质保金金额相应增长所致； 其他权益工具：报告期内股权投资导致增长； 应交税费：当期采购金额大幅增长进项税金增长使应交增值税为0、当期亏损应交所得税均大幅减少所致； 境外资产占比较高的情况 □适用√不适用 2.营业情况分析 项目重大变动原因： 财务费用：因报告期内多个大型项目开始实施，采购支出大幅增加，资金需求大幅增长，相应财务费用大幅增长；信用减值损失：因与川综能就合同履约存在重大分歧，将双碳绿色能源中心项目相关往来款项全额计提损失导致信用减值损失大幅增长；资产减值损失：合同资产大幅增长导致减值准备增加，基数较小导致的波动幅度较大；投资收益：当期赎回的理财产品金额减少导致投资收益相应减少；公允价值变动收益：当期无公允价值变动所致；营业利润：信用减值大幅增长、费用增加、其他收益减少导致营业利润大幅下滑，详见第四节二（一）经营计划中相关分析； 营业外收入：基数较小导致的大幅波动；净利润：营业利润大幅下滑导致，第四节二（一）经营计划中相关分析。 收入构成变动的原因： 受宏观环境影响，智能交通行业需求不振，公司视频监控信息化产品销售下滑18.86%，毛利率降低1.65个百分点；智能视频应用产品销售下滑8.90%，毛利率提升1.61个百分点。 公司成为湖北交投成员企业后，利用相关资源加大智能交通解决方案的销售力度，解决方案面向建设客户需求，具体采购形式包括设备采购、专项工程、试点实验工程等;公司提供包括自主软件产品、硬件产品，整合其他供应商产品、工程施工、技术服务、维护服务等不同组合形式形成销售。当期智能交通解决方案的销售增长532.17%，由于金额快速增长，毛利率减少24.31个百分点。 由于公司与川综能的履约纠纷，公司内部核查中发现2023年因内部控制程序存在瑕疵，相应系统集成业务收入确认改按贸易业务以净额法确认收入，导致当期系统集成业务收入为0,。公司将积极整改严格按照相关要求执行业务。 当期技术服务主要为软件部署实施，金额较小，收入下滑24.07%，毛利率提升73.78个百分点。 当期其他收入主要为净额