科新发展：山西科新发展股份有限公司2023年年度报告
公司代码：600234 山西科新发展股份有限公司2023年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人连远锐、主管会计工作负责人黄海平及会计机构负责人（会计主管人员）王斌声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2023年归属于母公司的净利润-170,648,986.57元，加期初未分配利润-419,247,449.60元，年末未分配利润为-589,896,436.17元。 2023年末可供股东分配的利润为负值，不具备利润分配条件，根据相关规定，公司拟不进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本。本预案尚需提交公司股东大会审议。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告中涉及的未来计划、后续发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 十、重大风险提示 公司2023年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.3.2条第一款第（一）项规定的对公司股票实施退市风险警示的情形。公司股票将在本报告披露后被实施退市风险警示。 公司已在本报告中详细阐述经营过程中可能面临的相关风险，具体内容详见本报告第三节管理层讨论与分析的第六部分公司关于公司未来发展的讨论与分析中（四）“可能面对的风险”部分的内容。 十一、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义...........................................................................................................................5第二节公司简介和主要财务指标.......................................................................................5第三节管理层讨论与分析.................................................................................................11第四节公司治理.................................................................................................................31第五节环境与社会责任.....................................................................................................48第六节重要事项.................................................................................................................50第七节股份变动及股东情况.............................................................................................69第八节优先股相关情况.....................................................................................................74第九节债券相关情况.........................................................................................................75第十节财务报告.................................................................................................................75 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、基本情况简介 1、财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。报告期内，公司按照该规定调整了2022年度及2021年度期初递延所得税资产。 2、营业收入扣除项目为公司报告期新增的按净额法确认的互联网广告业务收入。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 十一、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 1、投资性房地产为公司拥有的太原天龙大厦1幢房产及2幢房产（除本公司自用外）出租的房屋及天龙大厦土地使用权。公司采用公允价值模式对投资性房地产进行计量。2023年12月31日投资性房地产的公允价值已由中威正信（北京）资产评估有限公司出具了中威正信评报字[2024]第16004号《山西科新发展股份有限公司拟财务报告所涉及的投资性房地产价值资产评估报告》。 2、根据金融准则，其他非流动金融资产为持有的对真金砖的股权投资，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。2023年12月31日真金砖的股权的公允价值已由中威正信（北京）资产评估有限公司出具了中威正信评报字[2024]第16005号《山西科新发展股份有限公司拟以财务报告为目的所涉及 的真金砖发展有限公司股东全部权益价值资产评估报告》。 十二、其他 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期，公司主要业务包括装修装饰业务及写字楼出租业务，并尝试开展互联网广告营销业务。报告期内实现营业收入7,010.24万元,同比减少4,936.40万元，归属于上市公司股东的净利润-17,064.90万元，较上年同期亏损增加15,115.14万元。受内、外部环境变化的影响，加之公司出于控制装修装饰项目质量，谨慎承接工程业务订单的考虑，新客户开拓情况亦不及预期，同时对原大客户单独计提相关减值，是公司营业收入和净利润下降的主要原因。 报告期内，装修装饰业务实现营业收入5,972.79万元，同比减少2,496.11万元。 公司写字楼出租业务相对稳定，报告期内该业务实现营业收入1,125.04万元，同比减少246.80万元。 2023年后期，公司开始通过控股公司润庭广告开展互联网广告营销业务，该业务处于初步开展阶段，尚未形成稳定的客户群体，实现产品、服务价值提升的方式也还在探索当中，报告期内实现营业收入-87.59万元，尚未形成稳定的的业务模式。 二、报告期内公司所处行业情况 公司装修装饰业务属于所处行业属于“建筑装饰、装修和其他建筑业”中的“建筑装饰和装修业”，是我国国民经济发展的重要组成部分，其发展与国家经济发展水平有着紧密的联系，同时，国家对房地产行业政策的调整也会对建筑装修装饰行业带来相应的影响。根据建筑装修装饰的类型，建筑装修装饰业划分为公共建筑装饰和装修、住宅装饰和装修。 2023年7月，国务院常务会议审议通过《关于在超大特大城市积极稳步推进城中村改造的指导意见》。会议指出，在超大特大城市积极稳步实施城中村改造是改善民生、扩大内需、推动城市高质量发展的一项重要举措。 此外，2023年7月，商务部等13部门发布《关于促进家居消费若干措施的通知》，鼓励各地结合城镇老旧小区改造等工作，通过政府支持、企业促销等多种方式，支持居民开展旧房装修和局部升级改造。鼓励企业开展旧房翻新设计大赛，展示升级改造优秀案例，打造旧房装修和局部改造样板间，推出价格实惠的产品和服务套餐，满足多样化消费需求。 另外，住房城乡建设部部长在2023年7月召开企业座谈会，会议强调，要以工业化、数字化、绿色化为方向，大力推动建筑业持续健康发展，充分发挥建筑业“促投资、稳增长、保就业”的积极作用。要继续巩固房地产市场企稳回升态势，大力支持刚性和改善性住房需求，进一步落实好降低购买首套住房首付比例和贷款利率、改善性住房换购税费减免、个人住房贷款“认房不用认贷”等政策措施；继续做好保交楼工作，加快项目建设交付，切实保障人民群众的合法权益。 2023年12月召开的中央经济工作会议也指出，要积极稳妥化解房地产风险，一视同仁满足不同所有制房地产企业的合理融资需求，促进房地产市场平稳健康发展。加快推进保障性住房建设、“平急两用”公共基础设施建设、城中村改造等“三大工程”。完善相关基础性制度，加快构建房地产发展新模式。 对于公司互联网广告营销业务所处行业，根据相关咨询报告显示，中国网络广告市场或将出现回暖，2023年规模预计可达11,368.6亿元，同比增长率或将提升至12.9%。未来三年，中国网络广告市场在度过了互联网带来的红利期后，增长将逐渐趋于平稳。同时报告指出“2024年90%的广告主预计会增加营销数字化投入”。 三、报告期内公司从事的业务情况 （一）主要业务介绍 1、装修装饰业务 公司的装修装饰业务通过控股公司提达装饰开展，公司可以向客户提供从设计及施工计划开始，到过程的工程施工控制、到售后服务的设计与施工一体化的服务。 提达装饰拥有建筑装修装饰工程专业承包一级资质和安全生产许可证，具备自主组织施工的能力，同时，提达装饰已取得建筑装饰工程设计专项乙级资质证书及建筑机电安装工程专业承包二级资质证书，具备为客户提供更加全面的设计与施工一体化的服务业务能力及自主组织并承接相关机电工程的能力。 2、写字楼出租业务 写字楼出租业务为公司对自有资产天龙大厦出租管理并取得租金、物业管理费收入。大厦租赁结构为写字楼和商场相结合的商业综合体，入驻客户主要有苏宁易购、中国人寿财险、晋商银行等。 3、互联网广告营销业务 公司自2023年后期开始对互联网广告营销业务进行尝试，主要系依托字节跳动旗下的“巨量引擎”平台开展，以该平台的代理业务为基础，通过数据分析为客户提供精准营销策略和营销效果评估，从而优化营销策略，精准助力品牌营销、产品增收。该业务的客户范围较广，除少量如金融、地产等受限行业未开展业务外，几乎覆盖社会生活的方方面面。（二）经营模式 1、装修装饰业务 公司装修装饰业务采用单一施工合同模式，收入来自工程施工服务，其业务一般通过招投标（分为公开招标和邀请招标）的方式取得
