当升科技：2023年三季度报告

证券简称：当升科技 公告编号：2023-052 北京当升材料科技股份有限公司2023年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证2023年第三季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司全体董事均出席了第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《2023年第三季度报告》全文。 3.公司法定代表人陈彦彬、主管会计工作负责人邹纯格及会计机构负责人刘菲声明：保证2023年第三季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 4.第三季度报告是否经过审计 □是√否5.审计师发表非标意见的事项□适用√不适用 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 单位：元 公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 □是√否 （二）非经常性损益项目和金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用√不适用 报告期内，公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 报告期内，公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √适用□不适用 1、主要资产项目 变动原因： （1）报告期末，交易性金融资产较年初减少74,454.10万元，降低37.23%，主要是报告期内当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程和江苏当升锂电正极材料生产基地四期工程建设投资支出增加，取出结构性存款所致。 （2）报告期末，应收票据较年初减少22,632.19万元，降低77.74%，主要是票据于报告期内到期结算，期末应收票据减少。 （3）报告期末，预付款项较年初减少48,575.78万元，降低73.53%，主要是报告期内原材料价格下降及期末预付款结算方式的采购量减少。 （4）报告期末，存货较年初减少166,080.61万元，降低57.97%，主要是报告期内公司加速库存周转，减少存货库存和原材料价格下降所致。 （5）报告期末，其他流动资产较年初减少36,235.59万元，降低72.71%，主要是报告期内待抵扣进项税额减少。 （6）报告期末，在建工程较年初增加19,450.53万元，增长30.67%，主要是报告期内当升科技（常州）锂电新材料产业基地二期工程和江苏当升锂电正极材料生产基地四期工程项目投入增加。 （7）报告期末，使用权资产较年初减少336.28万元，降低31.37%，主要是按照会计准则计提折旧，使用权资产余额减少。 （8）报告期末，无形资产较年初增加8,112.31万元，增长42.37%，主要是当升蜀道（攀枝花）新材料有限公司取得土地使用权。 （9）报告期末，长期待摊费用较年初增加367.29万元，增长136.27%，主要是房屋租赁增加，长期待摊项目增加。 2、主要负债项目 变动原因： （1）报告期末，短期借款较年初减少890.00万元，降低100.00%，主要是前期兑付的客户电子债权凭证于报告期内到期。 （2）报告期末，交易性金融负债较年初增加8,343.96万元，增长571.37%，主要是报告期内持有的远期结汇产品公允价值变动所致。 （3）报告期末，应付票据较年初减少343,275.65万元，降低51.42%，主要是报告期末供应商付款中票据结算同比降低。 （4）报告期末，合同负债较年初减少6,327.91万元，降低34.94%，主要是期末预收货款减少。 （5）报告期末，应付职工薪酬较年初减少15,963.63万元，降低48.64%，主要是上年业绩增幅较大，计提激励金额较高。 （6）报告期末，其他应付款较年初增加514.33万元，增长66.61%，主要是收到的投标保证金增加。 （7）报告期末，一年内到期的非流动负债较年初增加1,855.47万元，增长36.01%，主要是长期应付职工薪酬的重分类。 （8）报告期末，其他流动负债较年初减少1,508.26万元，降低65.31%，主要是报告期内预收货款减少，对应销项税额减少。 （9）报告期末，长期应付款较年初减少3,029.30万元，降低100.00%，主要是长期应付款项重分类到一年内到期的非流动负债。 （10）报告期末，长期应付职工薪酬较年初减少3,678.72万元，降低68.75%，主要是超额利润分享部分于本期兑现，部分重分类到一年内到期的非流动负债。 3、所有者权益项目 变动原因： （1）报告期末，其他综合收益较年初增加4.71万元，增长99.45%，主要是报告期内汇率变动产生的外币报表折算差额增加。 （2）报告期末，未分配利润较年初增加115,323.29万元，增长30.98%，主要是报告期内公司锂电正极材料销量增加，净利润上升。 （3）报告期末，少数股东权益较年初增加20,325.49万元，增长100.00%，主要是本期合并范围新增子公司当升蜀道（攀枝花）新材料有限公司，少数股东权益增加。 4、主要损益项目 变动原因： （1）年初至报告期末，税金及附加同比增加630.90万元，增长33.75%，主要是计提的印花税以及房产税同比增加。 （2）年初至报告期末，销售费用同比减少1,747.75万元，降低38.73%，主要是上年同期业绩增幅较大，计提激励金额较高。 （3）年初至报告期末，管理费用同比减少13,529.32万元，降低56.74%，主要是上年同期业绩增幅较大，计提激励金额较高。 （4）年初至报告期末，研发费用同比减少24,033.26万元，降低35.75%，主要是报告期内原材料价 格大幅下降，研发试制费投入价值相应降低。 （5）年初至报告期末，财务费用同比增加16,016.30万元，增长39.25%，主要是上年同期汇兑收益较高。 （6）年初至报告期末，其他收益同比增加1,677.17万元，增长87.35%，主要是政府补助同比增加。 （7）年初至报告期末，信用减值损失同比减少228.41万元，降低438.50%，主要是报告期收回郑州比克电池有限公司欠款，单项计提坏账准备转回。 （8）年初至报告期末，资产处置收益同比减少1.73万元，降低100.00%，主要是本期未发生资产处置。 （9）年初至报告期末，营业外收入同比减少117.46万元，降低30.37%，主要是上年同期收到赔偿收入。 （10）年初至报告期末，营业外支出同比增加53.33万元，增长397.26%，主要是本期报废固定资产损失。 5、现金流项目 变动原因： （1）年初至报告期末，经营活动产生的现金流量净额同比增长423.05%，主要是报告期内客户现金回款和应收票据贴现增多，以及因节假日应付票据到期银行未按期扣款，共计40,436.78万元转至四季度扣款所致。 （2）年初至报告期末，投资活动产生的现金流量净额同比降低141.57%，主要是上年同期结构性存款到期赎回增加所致。 （3）年初至报告期末，汇率变动对现金及现金等价物的影响同比降低53.44%，主要是报告期内产生的汇兑收益同比减少。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用√不适用 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 2、合并年初到报告期末利润表 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 调整情况说明 合并资产负债表 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计 □是√否公司第三季度报告未经审计。 特此公告。