当升科技：2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 本报告全文同时刊载于中国证监会指定网站。本公司没有董事、监事、高级管理人员声明对2023年年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的情形。 公司法定代表人陈彦彬、主管会计工作负责人邹纯格及会计机构负责人刘菲声明：保证公司2023年年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司全体董事均出席了审议2023年年度报告的董事会会议。 非标准审计意见提示 □适用√不适用 公司2023年度财务报告已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准的无保留意见的审计报告。 内部控制重大缺陷提示 □适用√不适用 业绩大幅下滑或亏损的风险提示 □适用√不适用 对年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述的风险提示 √适用□不适用 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司上市时未盈利且目前未实现盈利 □适用√不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 √是□否□参照披露 锂离子电池产业链相关业 董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 √适用□不适用 经公司第五届董事会第二十六次会议审议通过，公司2023年度利润分配及资本公积金转增预案为：拟以截至2023年12月31日总股本506,500,774股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币7.52元（含税），共计分配现金股利380,888,582.05元，公司2023年度不进行资本公积金转增股本。 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、市场竞争加剧的风险 近年来，新能源汽车市场呈快速发展态势，持续带动锂离子电池与正极材料产业迅速增长，吸引了大量资本进入该领域。市场参与者通过加速产能扩张和投资建厂步伐抢占市场份额，短期内导致锂电正极材料行业同质化产能重复建设和市场过度竞争。尤其是近两年国内锂电正极材料产能快速扩张，造成锂电正极材料产能结构性过剩，从而导致后续锂电正极材料行业竞争日趋白热化，市场竞争风险进一步加剧。此外，公司近年来出口销售占比较高，随着国内外竞争对手加大抢占国际市场力度，未来公司可能面临日趋激烈的国际市场竞争。 针对上述风险，公司将时刻关注行业重点技术路线的最新动向并进行前瞻性开发，持续跟进市场技术变化趋势，适时调整生产与研发策略，以适应国内外市场的需求变化。同时，公司将积极增强锂电正极材料原料端的资源保障力度，严格控制原料与生产工艺成本、稳定自身供应链，结合拳头产品及技术优势，充分拓展产品销售渠道、加速新技术突破、完善客户结构，着重加快海外战略布局，稳固与国际大客户的长期深度战略合作关系，持续强化公司在正极材料行业的市场竞争力。 2、欧美本土化政策带来的风险 伴随国际新能源汽车市场竞争格局的演变，为提升自身电池产业链竞争力，欧美地区先后出台了多项电动车供应链本土化的相关法案，设置碳排放、碳足迹等贸易壁垒，旨在保护本土新能源产业的竞争力，同时降低对中国等国家的新能源产品进口依赖度，并可能限制和管制今后进入欧美市场的中国区域生产制造的产品。因此在未来可能会给公司产品出口欧美市场和海外建厂投资计划带来一定政策风险。 针对上述风险，公司将持续保持高度关注，深化对国内外市场环境的分析，做好风险预判与应对。通过加速境外项目落地，积极推进上游资源规划，不断强化公司本土化供应链布局。同时，公司将持续加强正极材料领域的技术研发创新力度，坚持动力、储能、小型三大市场并行发展，不断提升产品竞争力及市场占有率，从而稳定公司产品在国际、国内供应链中的市场优势地位，降低欧美本土化相关法案 可能造成的不利影响，助力公司可持续发展。 3、应收账款的风险 近年来，由于锂离子电池产业链上下游市场集中度不断提高，行业内竞争日益激烈，终端需求增速减缓，产能阶段性过剩，导致锂离子电池行业进入洗牌期。随着公司业务领域和经营规模的逐步拓展，公司应收账款金额可能会不断增加，若客户的经营情况或财务状况发生不利变化，未来公司部分应收账款可能存在回收不及时或出现坏账损失的风险，给公司带来资金占用周期长，现金流短缺，资产质量下降，以及资产损失等不利影响。 针对上述风险，公司严格落实《客户信用管理制度》《应收账款管理办法》等制度管理要求，严格管控客户信用期限及信用额度审批流程；强化对客户经营状况及财务情况的监控力度，动态评估客户风险状况与定期分析应收账款风险两大举措齐头并进；通过强化应收账款的过程管理，更有针对性地进行事前审核、事中监管、事后催收，控制应收账款风险，使整体信用风险处在可控范围内。 目录 第一节重要提示、目录和释义.........................................................1第二节公司简介和主要财务指标.......................................................8第三节管理层讨论与分析............................................................13第四节公司治理....................................................................54第五节环境和社会责任..............................................................81第六节重要事项....................................................................87第七节股份变动及股东情况..........................................................107第八节优先股相关情况..............................................................115第九节债券相关情况................................................................116第十节财务报告....................................................................117 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件的原件备置于公司证券事务部。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用√不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 追溯调整或重述原因 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。 对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是√否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是√否 506,500,774 截止披露前一交易日的公司总股本（股） 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 □是√否 六、分季度主要财务指标 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是√否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 报告期内，公司不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 报告期内，公司不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 □适用√不适用 八、非经常性损益项目及金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用√不适用 报告期内，公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 报告期内，公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 大力发展新能源产业是全球各国实现“碳达峰”“碳中和”的重要手段，各国政府已围绕可持续性发展目标提出一系列有力措施，受新能源汽车产业的快速扩张以及储能市场旺盛需求的带动，近年来锂离子电池市场实现了快速增长，市场规模持续扩大。公司主要从事的锂离子电池正极材料是动力和储能电池技术路线中的关键材料，属于新能源产业链重要环节。 2023年全球新能源汽车市场需求持续增长。根据EVTank数据显示，2023年全球新能源汽车销量达到1,465.3万辆，同比增长35.4%。其中，中国2023年新能源汽车销量延续高增长趋势，达到949.5万辆，占全球新能源汽车销量的64.8%，同比增长37.9%，渗透率达31.6%，较2022年增长5.9%。欧洲新能源汽车销量294.8万辆，同比增长18.3%，渗透率接近25%，欧洲新能源汽车市场增速不及预期主要由于德国、英国等国家2023年补贴退坡。美国新能源汽车销量146.8万辆，同比增速为48%，是全球增速最高的地区，渗透率达到9%。从政策规划来看，欧盟达成了2035年禁止销售燃油车的法规，对于欧洲新能源汽车市场形成长期利好支持，但作为欧洲第二大新能源汽车市场的法国，发布了针对中国产新能源汽车的反倾销调查，且对中国产新能源汽车免除补贴，导致对中国新能源汽车出口形成了一定压制。由于美国《通胀削减法案》中海外敏感实体细则（以下称“《FEOC细则》”）更新，补贴车型在《FEOC细则》的影响下大幅减半，市场普遍针对美国2024年新能源汽车市场需求下调了预期。 除新能源电动汽车外，储能也是锂离子电池重要的应用领域。2023年储能市场需求呈区域分化形势：国内市场保持高景气，而海外市场走弱。从2023年储能电池下游市场分布地区占比来看，中国储能市场仍延续较高的装机增速，占比约52%；海外以美国和欧洲为主的两大市场需求增速陷入停滞，