当升科技：2024年三季度报告

证券简称：当升科技 公告编号：2024-079 北京当升材料科技股份有限公司2024年第三季度报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证2024年第三季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 2.公司法定代表人陈彦彬、主管会计工作负责人李洪发及会计机构负责人刘菲声明：保证2024年第三季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 3.第三季度报告是否经过审计 □是√否 4.审计师发表非标意见的事项 □适用√不适用 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 公司报告期末至季度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 □是√否 （二）非经常性损益项目和金额 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用√不适用 报告期内，公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用√不适用 报告期内，公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 √适用□不适用 1、主要资产项目 变动原因： （1）报告期末，应收票据较年初减少839.18万元，降低100.00%，主要是票据于报告期内全部到期结算，期末应收票据无余额。 （2）报告期末，应收款项融资较年初减少104,911.32万元，降低55.86%，主要是报告期末客户回款中票据结算同比减少。 （3）报告期末，预付款项较年初增加4,476.97万元，增长68.23%，主要是报告期内预付款结算方式采购量增加，期末预付款增长。 （4）报告期末，其他应收款较年初减少2,573.81万元，降低48.97%，主要是报告期内收到盛新锂能集团股份有限公司诉讼案赔偿款。 （5）报告期末，存货较年初增加31,691.78万元，增长45.73%，主要是当升科技（攀枝花）新材料产业基地首期项目一阶段于报告期内投产，报告期末原材料及周转料增加。 （6）报告期末，使用权资产较年初增加22,206.29万元，增长76.22%，主要是报告期内公司新增租赁资产所致。 （7）报告期末，其他非流动资产较年初减少5,574.62万元，降低63.39%，主要是期末预付设备、工程款减少。 2、主要负债项目 变动原因： （1）报告期末，短期借款较年初增加5,925.22万元，主要是报告期内收到矿冶科技集团有限公司以委托贷款形式拨付的项目资金。 （2）报告期末，交易性金融负债较年初减少693.33万元，降低100.00%，主要是报告期内公司持有的远期结售汇产品全部到期。 （3）报告期末，应付票据较年初减少102,203.71万元，降低55.05%，主要是报告期内供应商付款中票据结算同比降低。 （4）报告期末，合同负债较年初减少4,904.79万元，降低45.48%，主要是期末预收货款减少。 （5）报告期末，应付职工薪酬较年初减少9,894.88万元，降低43.76%，主要是上年计提的激励于本期发放。 （6）报告期末，应交税费较年初减少2,351.23万元，降低45.71%，主要是期末应交企业所得税减少。 （7）报告期末，其他应付款较年初增加3,090.62万元，增长405.89%，主要是报告期内收到公司2024年管理层与核心骨干股权增持计划中员工个人出资款，尚未支付股权增持计划证券账户。 （8）报告期末，其他流动负债较年初减少164.32万元，降低32.17%，主要是预收货款减少，对应销项税额减少。 （9）报告期末，租赁负债较年初增加21,454.86万元，增长77.21%，主要是报告期内公司新增租赁资产所致。 （10）报告期末，长期应付职工薪酬较年初减少1,672.32万元，降低100.00%，主要是超额利润分享剩余部分转入到一年内到期的非流动负债。 3、所有者权益项目 变动原因： （1）报告期末，其他综合收益较年初减少171.29万元，降低2345.15%，主要是报告期内汇率变动产生的外币报表折算差额减少。 （2）报告期末，少数股东权益较年初增加30,082.93万元，增长151.41%，主要是收到控股子公司当升蜀道（攀枝花）新材料有限公司和当升科技（芬兰）新材料有限公司少数股东注资款，少数股东权益增加。 4、主要损益项目 变动原因： （1）年初至报告期末，营业收入同比减少701,823.59万元，降低55.95%，主要是原材料价格大幅下降，公司产品售价随之下降。 （2）年初至报告期末，营业成本同比减少545,128.27万元，降低53.18%，主要是原材料价格大幅下降，公司产品成本随之下降。 （3）年初至报告期末，财务费用同比增加17,296.27万元，增长69.77%，主要是上年同期汇兑收益及利息收入较高。 （4）年初至报告期末，其他收益同比增加5,176.87万元，增长143.91%，主要是政府补助同比增加。 （5）年初至报告期末，投资收益同比增加8,681.68万元，增长124.29%，主要是上年同期远期结汇损失较多。 （6）年初至报告期末，公允价值变动收益同比增加13,286.14万元，增长104.02%，主要是上年同期中科电气股票以及远期结汇公允价值变动损失较多。 （7）年初至报告期末，信用减值损失同比减少10,573.26万元，降低5996.69%，主要为收回深圳市比克动力电池有限公司、郑州比克电池有限公司全部应收款，单项计提坏账准备转回。 （8）年初至报告期末，资产减值损失同比增加1,850.20万元，主要是由于原材料价格下降，产品销售价格下降，存货可变现净值随之下降，计提存货跌价准备。 （9）年初至报告期末，营业外收入同比增加364.94万元，增长135.49%，主要是报告期内固定资产报废收益同比增加。 （10）年初至报告期末，所得税费用同比减少22,944.64万元，降低75.44%，主要是报告期利润总额同比降低，所得税费用随之下降。 5、现金流项目 变动原因： （1）年初至报告期末，经营活动产生的现金流量净额同比降低36.31%，主要是报告期内营业收入下降，客户现金回款相应减少，经营性现金流量净额同比减少。 （2）年初至报告期末，投资活动产生的现金流量净额同比降低191.60%，主要是购买的结构性存款尚未到期所致。 （3）年初至报告期末，筹资活动产生的现金流量净额同比增长64.95%，主要是收到子公司少数股东注资款以及取得矿冶科技集团有限公司以委托贷款形式拨付的项目资金。 （4）年初至报告期末，汇率变动对现金及现金等价物的影响同比降低88.09%，主要是报告期内产生的汇兑收益同比减少。 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股 持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况√适用□不适用 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 □适用√不适用 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 □适用√不适用 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 编制单位：北京当升材料科技股份有限公司 3、合并年初到报告期末现金流量表 （二）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 □适用√不适用 （三）审计报告 第三季度报告是否经过审计 □是√否 公司第三季度报告未经审计。 特此公告。 北京当升材料科技股份有限公司董事会2024年10月24日