健之佳：健之佳医药连锁集团股份有限公司2024年第一季度报告

2024年第一季度报告 1 / 28 证券代码：605266 证券简称：健之佳 健之佳医药连锁集团股份有限公司 2024年第一季度报告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。 第一季度财务报表是否经审计 □是 √否 一、 主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) 营业收入 2,313,981,509.90 2,166,874,356.81 6.79 期间费用 730,253,470.06 608,630,417.08 19.98 归属于上市公司股东的净利润 52,259,604.68 76,303,944.55 -31.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 50,432,131.86 74,514,851.16 -32.32 经营活动产生的现金流量净额 101,194,323.06 332,485,173.59 -69.56 2024年第一季度报告 2 / 28 基本每股收益（元/股） 0.41 0.59 -30.51 稀释每股收益（元/股） 0.41 0.59 -30.51 加权平均净资产收益率（%） 1.81 2.92 减少1.11个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) 总资产 10,055,746,795.96 9,948,934,505.31 1.07 归属于上市公司股东的所有者权益 2,913,389,807.23 2,861,130,202.55 1.83 1、政策因素 个账改革2022年起逐步在各省区落地，2023年初国家医保局发布《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》，预示着医药分业加速推进，为行业发展带来很好的发展前景。但个人账户改革落实后，各地细化门诊统筹政策：诊疗规范要求、处方流转、药店资质要求、报销额管控、政策推进力度等各省不同且尚在探索，对行业影响广泛。公司所处区域门诊统筹政策因处方来源尚未突破、外流处方少，结合个人账户改革影响顾客消费行为，公司一季度医保结算收入（以医保个人账户收入为主）占主营业务收入比例已由上年同期的48%下降至42%，门诊统筹政策的集客红利尚未呈现。 2、市场及行业因素 根据国家统计局1-3月数据，社会消费品零售总额同比增长4.7%，其中中西药品同比增长仅3.3%；CPI同比增长0%，3月环比下降1%；PPI同比下降2.7%，充分体现了外部市场仍面临有效需求不足、部分行业产能过剩、社会预期偏弱、风险隐患仍较多、国内大循环存在堵点等困难和挑战，复杂性、严峻性及不确定性持续。 目前，处在医药零售行业新旧周期交汇阶段，中速增长的长周期与调整、分化的短周期相交织，有医药分业、集中度提升等确定性的大趋势，也面临着客流分化、毛利下降等新常态的现实压力；生存和发展的短期压力，与专业化、数字化转型的长期趋势激烈碰撞。 公司强化内功、提升工作质量，以自身工作的确定性应对市场的不确定性，依托门店网络深化全渠道泛在性服务，在存量市场中抢夺份额，报告期线上业务增长12.78%，占主营业务比例较去年同期提升1.24%；战略性扩张门店数达5,236家，强调向高质量和高效率转型；减少依赖“医保生存”，坚决向依托专业服务“顾客需求”转变；从高毛利生存向中低毛利率、高店效和高人效转化；依托专业服务，从商品为王向顾客为王转化。 2024年第一季度报告 3 / 28 3、2024年1季度业绩及公司应对得失 除政策、市场、行业的上述外部因素外，面对顾客健康意识提升，“可以买贵的，但不能买贵了”的理性消费趋势和存量市场激烈竞争，公司积极应对，贯彻为顾客提供极致性价比的服务和产品的核心经营策略。 （1）外部因素影响超出预期，公司1季度营业收入增长6.79%弱于预期。公司应对策略的 执行力度和坚决性仍有强化空间，以价换量、提升营业额、抢夺市场份额的措施需坚决执行。 （2）公司抓住工业企业重视院外市场、基于顾客健康需求调整品种结构，加强非处方药、健康品类及OEM产品引进、推广，提升商品品效，贴牌商品销售额较上年同期增长33%，占比较上年同期提升3.76%，有效减缓毛利率下降。本期综合毛利率34.36%，较上年同期增长1.75%。 （3）本期门店数较上年一季度末净增1,071家、增幅25.55%，且基本系新店及正整合的收购店，低收入增幅贡献的综合毛利额无法覆盖门店增长25.55%带来的期间费用19.98%的刚性增长，导致归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,043.21万元，较基数略高的2023年1季度同比降低32.32%。 医药零售连锁行业，是一个苦心经营、逐步改善的专业服务行业，需要管理层和全体员工尊重顾客和市场，毫不放松、毫不懈怠地持续改进、坚决应对市场变化。 公司反思并直面现实和未来的机遇和挑战，对2024年度工作保持谨慎、积极的态度，全体员工齐心协力，严控风险，着力推动效率提升、高质量发展，以自身工作的确定性，应对外部环境的不确定性。计划2-4季度以更坚决、主动的策略专注强化营运力、商品力和专业力，提升管理和营运效率，控费增效、积极竞价，与工业企业联合加大促销和专业推广力度，力争为顾客提供极致性价比的服务和产品的核心经营策略高效贯彻、执行，以价换量、提升营业额、抢夺市场份额，提升店效、人效。 （二）非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 非经常性损益项目 本期金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 337,191.78 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照904,984.02 2024年第一季度报告 4 / 28 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 委托他人投资或管理资产的损益 对外委托贷款取得的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 非货币性资产交换损益 债务重组损益 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 交易价格显失公允的交易产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 537,335.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 312,742.31 减：所得税影响额 261,708.42 少数股东权益影响额（税后） 3,072.61 合计 1,827,472.82 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 2024年第一季度报告 5 / 28 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 （三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因 √适用 □不适用 项目名称 2024年3月31日/2024年一季度（元） 2023年12月31日/2023一季度（元） 变动额（元） 变动比例（%） 主要原因 交易性金融资产 50,000,000.00 -50,000,000.00 -100.00 主要系期初理财产品本期到期赎回所致 应收票据 3,101,612.64 3,101,612.64 不适用 主要系本期对外收取承兑汇票结算所致 应交税费 57,579,756.26 93,159,709.98 -35,579,953.72 -38.19 主要系期初企业所得税本期缴纳所致 税金及附加 10,841,143.45 6,918,630.68 3,922,512.77 56.69 主要系本期集团内附加税及印花税增加所致 投资收益 -2,373,958.37 -3,245.68 -2,370,712.69 不适用 主要系本期被投资公司权益法确认亏损增加所致 资产处置收益 371,254.28 620,741.67 -249,487.39 40.19 主要系租赁合同到期、变更清理业务本期减少所致 营业利润 59,991,039.35 99,383,033.13 -39,391,993.78 -39.64 主要系：1、政策、市场、行业外部因素影响，以及公司竞争性竞价、获客策略贯彻力度未能更好适应竞争环境，营业收入增幅无法覆盖门店增长带来的期间费用19.98%的刚性增长；2、公司2023年自建799家门店、2024年1季度自建134利润总额 60,494,312.59 97,454,720.81 -36,960,408.22 -37.93 净利润 51,884,935.45 75,474,057.39 -23,589,121.94 -31.25 2024年第一季度报告 6 / 28 家门店，2023年年末并购重庆190家店，以及2024年1季度并购成都德仁堂门店，尚未完成整合工作，导致费用和人力资源已投入但尚不产生业绩贡献所致 营业外支出 147,610.08 2,849,396.04 -2,701,785.96 -94.82 主要系上年同期捐赠金额较大所致 所得税费用 8,609,377.14 21,980,663.42 -13,371,286.28 -60.83 主要系利润同比下降影响所致 收到其他与经营活动有关的现金 29,624,516.79 48,971,580.78 -19,347,063.99 -39.51 主要系上年同期收到兴业银行退回质押保证金所致 支付其他与经营活动有关的现金 123,670,796.61 93,651,021.40 30,019,775.21 32.05 主要系本期退还重庆红瑞仁佳收购项目保证金及支付往来款所致 经营活动产生的现金流量净额 101,194,323.06 332,485,173.59 -231,290,850.53 -69.56 主要上年同期货款结算额高于当期所致 收回投资收到的现金 50,000,000.00 231,253,285.35 -181,253,285.35 -78.38 主要系上年同期暂时闲置资金购买的保本理财产品到期收回所致 取得投资收益收到的现金 331,506.85 169,951.60 161,555.25 95.06 主要系本期理财产品取得投资收益同比增加所致 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,061.70 8,841.08 16,220.62 183.47 主要系本期报废资产增加所致