翔鹭钨业：2023年年度报告

2023年年度报告 2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人陈启丰、主管会计工作负责人郑丽芳及会计机构负责人（会计主管人员）陈东洁声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 不适用 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义....................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标................................................................................................................6第三节管理层讨论与分析..............................................................................................................................10第四节公司治理................................................................................................................................................35第五节环境和社会责任..................................................................................................................................51第六节重要事项................................................................................................................................................54第七节股份变动及股东情况.........................................................................................................................61第八节优先股相关情况..................................................................................................................................68第九节债券相关情况.......................................................................................................................................69第十节财务报告................................................................................................................................................73 备查文件目录 1、载有公司负责人陈启丰先生、主管会计工作负责人郑丽芳女士、会计主管人员陈东洁女士签名并盖章的财务报表。 3、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及指定网站巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 4、以上文件备置地点为公司董事会办公室。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 九、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 适用□不适用 增值税加计扣除金额1056.54万元，个税手续费返回2.52万元,就业补贴等其他政府补贴19.79万元。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 （一）国际钨资源概况 据美国地质调查局（U.S. Geological Survey）数据，2023年世界钨储量440万吨（钨金属，下同），同比增15.79%。全球钨资源主要分布在中国、澳大利亚、俄罗斯和越南等国家，其中，中国钨储量230万吨，占比52.27%；澳大利亚57万吨，占比12.95%；俄罗斯钨储量40万吨，占比为9.09%；越南钨储量7.4万吨，占比为1.68%。见表1。与上年度相比，USGS修订了中国探明储量，与自然资源部数据基本接近；将澳大利亚单列，凸显其资源的优势提升；加拿大、哈萨克斯坦和美国也拥有大量钨资源，并入其他国家项下未单独显示。 美国地质调查局数据显示，2023年全球钨精矿产量78000吨（钨金属量，下同），同比下降2.26%。钨精矿产量主要分布在中国、越南、俄罗斯等国，其中，中国钨精矿产量63000吨，占比为80.77%；越南钨精矿产量3500吨，占比为4.49%。中国钨精矿产量全球占比突出，与储量占比相比较，钨资源消耗过快。各国产量情况见表2。 （二）2023年行业基本情况 1、经济运行情况概述 （1）行业各产品产量小幅增长，钨丝产量增幅巨大。 据中国钨业协会统计分析，2023年全国钨精矿产量12.8万吨（折65%WO3吨，简称标吨），同比增长0.55%；APT产量12.3万吨，同比增长7.89%；硬质合金产量5.3万吨，同比增长4.95%；钨铁产能保持平稳；来自光伏切割的需求带动了钨丝产量的迅猛增长，2023年钨丝产量900亿米，同比增长195.08%。产品结构调整、产业转型升级持续推进，高端产品产量上升。硬质合金产能保持增长态势，尤其是高端硬质合金数控刀片、切割钨丝投资持续增长。2023年，APT对硬质合金的转换率为51.1%，近年来持续提升。 （2）市场价格 2023年，钨精矿价格在11.40～12.10万元/吨区间运行，年度波动幅度6.14%，钨精矿年均价11.9万元/吨，同比上涨5.53%，APT年均价17.93万元/吨，同比上涨3.21%。整体钨市场供应偏紧、库存低位有效支撑了钨原材料价格小幅上涨；国内外消费低迷和去库存化导致了钨后端产品价格走低。 （三）2023年中国钨工业经济状况分析 1、产业政策保障行业平稳运行 钨矿开采继续实行总量控制，2023年全国钨精矿开采总量控制指标为111000吨，较上年度增长1.83%。发布《产业结构调整指导目录（2024年本）》，引导钨工业继续向深加工高质量发展，对钨资源开发利用限制条件进行了修改。发布了新版《矿业权出让收益征收办法》，在出让收益征收方式上，减轻了企业的支付压力，分“按额征收”和“逐年按率征收”两部分缴纳矿业权出让收益；降低了按金额形式征收的首付比例，从不低于20%调整为不低于10%同时不高于20%。继续实施《市场准入负面清单》、钨品出口国营贸易管理政策、《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》和《自由贸易试验区外商投资准入特别管理措施（负面清单）》。外商不得从事勘查、开采矿产资源及转让探矿权、采矿权审批。 2、产业结构持续优化 工艺装备水平逐步提升到国际水平，高端产品生产和高端装备制造逐步向国产化迈进，高端产品市场占有率逐步提高，高端装备国产化率逐步提升。2023年数控刀片产量突破7.6亿片，同比增长11.7%，增速放缓。细钨丝产量900亿米，同比增长195.08%。企业技改扩能、新项目投资增速较快。产品结构得到持续改善，硬质合金等深加工产品比例增大，深加工产品出口量比例逐步提高。 光伏钨丝投资项目剧增，经协会调研统计已有2000多亿米项目规划，项目逐步投产，对钨消费有一定程度上的带动。增材制造技术日趋成熟，在钨及硬质合金材料领域已实现样品制造，产业化可期；热喷涂技术应用逐步扩大，市场前景乐观。 3、供需保持相对紧平衡 钨行业经历了从原矿采掘到高端产品制造和国际市场竞争的发展历程。目前，钨行业正处于向高质量发展转型的关键时期，不断推进技术创新和产业结构优化，提升产品附加值，同时，也在积极响应国家对战略资源的保护性开采政策。2023年，紧张的全球地缘冲突及高通胀抑制了国际经济增长，降低了钨消费，中国原料级钨品出口大幅下降。中国钨工业积极化解出口下降、传统消费放缓、成本刚性上升等因素对产业运行的影响，在新能源、新基建、新消费的带动下，实现了钨消费持续增长，特别是切割钨丝、钨高温部件等钨材增长明显。近5年中国钨消费量走势见图1。 预计2024年度钨市场供需呈紧平衡状态，加之原料成本刚性增长支撑预计市场维持相对高位运行态势。 二、报告期内公司从事的主要业务 2023年，全球地缘冲突和海外高通胀依然持续等因素，使得全球经济复苏趋缓，需求端预期减弱，原材料供应紧张价格处于高位运行，钨后端市场需求预期总体承压产品价格上涨滞后，导致产品毛利率下降。 实现营业收入179,875万元，同比增长7.48%；归属于上市公司股东的净利润-12,912万元，比上年同期减少212.93%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润-13,036万元，同比减少153.79%。利润下降原因主要系： （1）毛利率下降 报告期内，由于市场钨精矿及APT价格持续维持在高位，原料成本较高，且行业价格竞争加剧，后端产品价格上涨滞后，导致成本增长率高于收入增长率，产品毛利率下降。公司2022年度综合毛利率为9.91%，毛利润为16,578.32万元；2023年度综合毛利率为5.97%，毛利润为10,740.96万元；毛利率同比下降3.93%。毛利润同比减少5,837.36万元。 （2）资产减值 ①报告期内，受钨精矿、APT等原材料价格持续高位及碳化钨粉、硬质合金价格竞争加剧影响，公司控股子公司江西翔鹭钨业有限公司2023年度产品毛利率降低，净利润不及预期。公司于报告期期末对江西翔鹭未来现金流重新进行预测，并聘请第三方评估机构对包含商誉的资产组进行减值测试。根据测试结果，公司对相关商誉计提减值，减值金额为2,521.73万元。 ②因矿山间歇性停产整改，矿石产量减少，公司单位产品