读客文化：2023年年度报告
2023年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人华楠、主管会计工作负责人龚平及会计机构负责人(会计主管人员)丁芳芳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 报告期内，图书市场需求出现波动，下游销售渠道发生了结构性变化，一方面，由于公司渠道转型相对保守，导致了销售情况不及预期，另一方面，由于公司期初在人才培养、组织能力提升、版权采购等方面继续加大投入，导致了成本费用的增加，以及减值损失金额的短期上升。同时，受到了北方暴雨灾害的影响，公司原物流仓储供应商迅捷安达国际运输（北京）有限公司保管的部分图书无法周转，存货账龄整体被动上升，导致存货跌价准备提升，另有部分图书泡水损毁，带来了存货的损失。上述各方面原因共同导致了报告期的亏损。 为确保业绩恢复增长，公司加大力度调整销售渠道，并向优质版权聚焦，2023年新签约了余华、村上春树、大卫·威斯纳等知名作家的部分作品；将5S与日常工作进行结合，优化组织架构，适当缩减预算。 本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间 的差异。公司近期不存在可能对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力严重不利影响的重大风险因素，敬请广大投资者注意投资风险。公司面临的风险与应对措施详见本报告“第三节管理层讨论与分析”的“十一、公司未来发展的展望”相关内容。 公司已在本报告中详细阐述。详情请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中关于公司可能面对的风险及对策的相关内容，敬请广大投资者注意。 1、政策监管风险 公司所属的新闻和出版业是具有意识形态属性的重要领域，受到国家相关法律、法规及政策的严格监管。公司根据不同的产品类别设立了多个图书策划业务单元，并建立了严谨的选题及内容策划业务流程和严格的质量控制体系。确定的选题后期需要通过出版社的审核、经所在省、自治区、直辖市新闻出版管理部门的审核，再报国家新闻出版署备案。 公司主营业务为图书的策划与发行及相关文化增值服务，图书策划品种主要集中于文艺、社科、少儿等领域。自设立以来，公司开展的业务未发生过违背或偏离国家政策导向和意识形态的情形，且公司已建立健全管理制度，明确编审流程，确保所策划和发行的图书导向正确。但公司未来策划和发行的图书仍有可能由于偏离相关行业政策法规而受到行业监管部门相应处罚，从而对公司的业务经营造成不利影响。 2、公司图书选品及头部版权采购存在不确定性、图书销量未达预期的风险 公司通过作者、版权代理公司、开卷信息监测等多种渠道获取版权信息，挑选有市场潜力、符合公司发展战略的作品，获取版权授权及取得书稿后，委托译者翻译外文图书，对图书内容进行内容核对与质量控制，并按照“读客方法”对图书产品进行策划，完成包括图书封面、包装、营销方案在内的产品开发工作。 公司对头部版权的发掘、签约、策划均存在一定的不确定性，公司通过“读客方法”策划的图书仍存在未能取得市场认可的风险。虽然公司图书品种效率较高，但公司仍存在图书选品及头部版权采购的不确定性、图书销量未达预期的风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义.......................................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................................8第三节管理层讨论与分析................................................................................................................................12第四节公司治理..................................................................................................................................................28第五节环境和社会责任....................................................................................................................................44第六节重要事项..................................................................................................................................................45第七节股份变动及股东情况...........................................................................................................................74第八节优先股相关情况....................................................................................................................................81第九节债券相关情况.........................................................................................................................................82第十节财务报告..................................................................................................................................................83 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、其他有关资料 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 六、分季度主要财务指标 单位：元 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 主要系“三代”手续费返还。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 1、宏观层面 1）2023年6月，习近平总书记出席文化传承发展座谈会并发表重要讲话，用“连续性、创新性、统一性、包容性、和平性”为中华文明画像，深刻阐明了“两个结合”特别是“第二个结合”的重大意义，强调“在新的起点上继续推动文化繁荣、建设文化强国、建设中华民族现代文明，是我们在新时代新的文化使命”。为坚定文化自信自强，扎实推进中华民族现代文明和社会主义文化强国建设指明了前进方向、提供了根本遵循。 2）2023年10月，全国宣传思想文化工作会议在北京召开，会上传达了习近平总书记对宣传思想文化工作的重要指示，并首次提出了习近平文化思想，明确了新时代文化建设的路线图和任务书。各出版集团多次召开学习贯彻习近平文化思想专题研讨会，肩负新的文化使命，把深入学习贯彻习近平文化思想作为当前最重要的政治任务。 3）国家新闻出版署发布《关于组织实施2024年度出版融合发展工程通知》明确表示，要深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，锚定文化强国、出版强国建设目标，顺应数字经济发展趋势，深入实施国家文化数字化战略和重大文化产业项目带动战略，大力推动出版深度融合发展，塑造出版业高质量发展新动能新优势，促进出版业更好担负起新的文化使命。国家政策的出台有利于推进出版业顺应数字化改革。 4）今年政府工作报告首次提出“深入推进国家文化数字化战略”，是党中央、国务院历来高度重视国家文化数字化工作的又一体现。 从近年来相关政策可以看到，我国不断加强数字文化产业顶层设计，陆续出台了各项支持举措。比如2017年出台的《关于推动数字文化产业创新发展的指导意见》明确了我国数字文化产业的基本概念；2020年印发《关于推动数字文化产业高质量发展的意见》，为我国数字化建设迈向更高水平进一步指明方向；2021年，实施文化产业数字化战略被正式写入国家“十四五”规划和2035年远景目标纲要；2022年5月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于推进实施国家文化数字化战略的意见》，提出了八项重点任务，其中一项就是加快文化产业数字化布局。 内容生产是文化产业数字化的重要根基，对出版行业来说，未来仍将要继续推进企业数字化建设，提高数字化内容生产水平，保障数字文化新业态长远发展，助力推进实施国家文化数字化战略。 2、行业层面 1）2023年中国图书零售市场码洋规模同比增长率由2022年的负增长转为正向增长，同比上升了4.72%，码洋规模为912亿元。 回顾近几年整体零售市场的发展，自2020年之后，图书零售市场一直处于波动发展状态，2023年作为全面放开后的第一年，恢复和发展成为主旋律。从出版行业来看，2023年前三季度整体零售市场仍呈现负增长，但同比降幅相比半年度进一步收窄，主要是受网店渠道的带动，网店渠道从第二季度之后即转为正向增长。在大促背景下，第四季度网店渠道正向增幅进一步扩大，由此带动整个图书零售市场实现正向增长。 2）从码洋同比看，图书零售市场恢复到了正向增长。2023年实洋同比增长率为-7.04%，和码洋的正向增长形成了鲜明对比，这一差距背后直接指向折扣的变化，2023年零售折扣从2022年的6.6折，下降至6.1折。 3）渠道演变和发展是近些年一直讨论的话题
