华民股份：2023年年度报告

2023年年度报告 证券代码：300345 二〇二四年四月 目录 第一节重要提示、目录和释义..................................................................................1第二节公司简介和主要财务指标..............................................................................6第三节管理层讨论与分析........................................................................................10第四节公司治理........................................................................................................38第五节环境和社会责任............................................................................................63第六节重要事项........................................................................................................65第七节股份变动及股东情况....................................................................................75第八节优先股相关情况............................................................................................82第九节债券相关情况................................................................................................83第十节财务报告........................................................................................................84 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人欧阳少红、主管会计工作负责人高先勇及会计机构负责人(会计主管人员)刘炬声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 业绩大幅下滑或亏损的风险提示 1、业绩亏损的具体原因 （1）2023年，公司硅片产能爬坡，叠加光伏产业链价格大幅波动并持续走低，公司整体盈利能力承压，并计提存货跌价损失1.37亿元。 （2）公司股权激励计划（2022年）的实施及产线建设的提速，也使得股份支付费用和融资利息同比增加。2、主营业务、核心竞争力、主要财务指标是否发生重大不利变化，是否与行业趋势一致 报告期内，公司持续深化光伏产业转型，一方面，积极释放产能，云南大理“高效N型20GW单晶硅棒、14GW单晶硅片项目”一期完成产能爬坡，实现全面投产，二期建设如期开展，于2024年1月实现点火投产；另一方面，完善产业布局，投资建设安徽宣城“年产10GW异质结专用单晶硅片项目”，实现一期点火投产。公司产品品质、价格体系获得了多家头部电池片企业的认可，光伏业务收入同比快速增长。 公司在稳步发展原有业务的同时，持续推进战略转型，核心竞争力得到进一步加强，具体详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“三、核心竞争力分析”部分。 报告期内，光伏行业市场行情大幅波动，硅料、硅片价格持续走低，行业竞争不断加剧，公司按照会计准则计提了大额存货跌价损失。加之公司产能爬坡且新增产能处于建设期，导致公司经营业绩亏损，但整体业务发展与行业趋势一致。 3、所处行业景气情况 在全球能源转型和双碳目标实现的背景下，新能源未来发展空间广阔，其中具备度电成 本低、应用场景广泛等特点的光伏发电，是新能源的主力能源供应形式。自2022年第四季度以来，光伏行业出现了阶段性的剧烈波动，但随着光伏电池技术不断迭代，产业链价格趋于平稳，光伏在能源结构中占比也将持续提升，因此，公司所处的光伏行业未来发展空间广阔。所处耐磨材料行业近几年受宏观政策调整、市场竞争无序以及国际贸易摩擦等综合因素影响，增速有所放缓，但在工业进步和节约能源及保护环境的大背景下，市场前景广阔，整体保持平稳发展态势。 4、持续经营能力是否存在重大风险 公司持续经营能力不存在重大风险。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司已在本年度报告中详细阐述公司可能面临的风险及应对措施，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”之“3、公司可能面临的风险和应对措施”，敬请投资者予以关注，注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、经公司法定代表人签名的2023年年度报告原件。 以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 四、其他有关资料 □适用不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是□否追溯调整或重述原因 2022年11月30日，财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》，规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等内容，其中第一项“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。 经第五届董事会第五次会议批准，公司于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 六、分季度主要财务指标 单位：元 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □是否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 八、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 □适用不适用 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用不适用 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 1、光伏行业情况 在全球能源短缺以及双碳目标的背景下，能源结构正在加速向可再生能源转型，目前全球已有130多个国家和地区提出了“零碳”或“碳中和”的气候目标，实现绿色可持续发展已经成为全世界的广泛共识。在政策推动及全球能源转型趋势下，光伏可再生、清洁、低碳、经济性等优势显著，终端需求长期向好。 光伏产业是基于半导体技术与新能源需求而兴起的朝阳产业，处于快速成长期。在产业政策引导和市场需求驱动的双重作用下，我国光伏产业实现快速发展，产业链布局完整，整体制造能力和市场需求全球领先。光伏产业链上游主要包括高纯度多晶硅料、单晶硅棒/多晶硅锭、单/多晶硅片；中游主要包括光伏电池、组件；下游是光伏发电的应用端，主要包括集中式光伏电站和分布式发电系统。公司的核心业务为高效N型单晶硅棒、单晶硅片的制造，处于光伏产业链上游。 光伏硅片是制备光伏晶硅电池的核心材料，其品质高低直接影响最终产品的光电转化效率，成本高低直接影响下游电池、组件产品的竞争力。硅片“薄片化”能够有效减少单片用硅量，大尺寸硅片能够提高单片功率，降低单位生产成本，随着“大尺寸”和“薄片化”相关技术的逐步成熟，行业企业陆续发布了158.75mm、166mm、182mm以及210mm等尺寸硅片，且逐步投入到下游制造中，在降本和提效的双重因素驱动下，“高效N型”“大尺 寸”和“薄片化”已成为硅片环节的主要发展方向。控股子公司鸿新新能源全产线配备的都是行业最先进的大型单晶炉及大尺寸的切片机，拥有210大尺寸单晶硅棒、超薄单晶硅片及210以下各规格尺寸整片和半片的研发、生产能力，能够根据市场和客户需求随时做规格转变，在硅棒/硅片产品升级换代方面具备更强的兼容性和后发优势。控股子公司鸿晖新能源专注于异质结（HJT）专用单晶硅片，通过领先的切片技术、先进的生产设备等优势，紧紧把握异质结电池行业快速发展的契机，致力成为异质结电池专用单晶硅片龙头企业。 随着光伏产业进入平价上网新阶段，为顺利实现“碳达峰”“碳中和”目标，我国陆续出台多项利好政策，推动光伏行业健康快速发展。2023年1月，工信部等六部委发布《工业和信息化部等六部门关于推动能源电子产业发展的指导意见》，提出提升太阳能光伏和新型储能电池供给能力，发展先进高效的光伏产品及技术；加快智能光伏创新突破，发展高纯硅料、大尺寸硅片技术，支持高效低成本晶硅电池生产，推动N型高效电池、柔性薄膜电池、钙钛矿及叠层电池等先进技术的研发应用，提升规模化量产能力。2023年3月，国家能源局发布关于印发《2023年能源行业标准计划立项指南》的通知，指出紧密围绕碳达峰、碳中和目标任务，充分发挥标准推动能源绿色低碳转型的技术支撑和引领性作用，突出重点领域和关键技术要求，提出能源行业标准计划；可再生能源方面，大力发展大型风光基地、分布式光伏、海上光伏、老旧风电光伏电站升级改造、组件退役回收与再利用。同月，国家能源局等四部委联合发布《关于组织开展农村能源革命试点县建设的通知》，提出到2025年，试点县可再生能源在一次能源消费总量占比超过30%，在一次能源消费增量中占比超过60%。推进可再生能源发电就地就近开发和利用，包括大力发展多能互补，在保护生态的基础上，加快风电、光伏发电建设开发。 受益于国家政策的支持和“碳达峰”“碳中和”行动方案的持续推进，我国光伏市场进入快速发展阶段，行业迎来市场化建设的高峰期，未来发展空间广阔。根据中国光伏行业协会（CPIA）统计数据，2023年我国光伏新增装机216.88GW，同比增长148.12%。2024年1-2月，全国新增光伏并网装机容量为36.72GW，同比增长80.27%。根据国际能源署（IEA）在《2023年可再生能源》预测，到2028年，中国将占全球新增可再生能源发电量的60%。中国光伏新增装机规模已连续多年位居世界首位，国内光伏产业技术处于国际领先水平，随着光伏产品价格的持续下降，进一步刺激下游装机需求，未来国内光伏新增装机规模将持续保持增长态势。 从中长期来看，全球清洁能源转型动力十足，国家政策和经