森萱医药：2023年年度报告
（Jiangsu Senxuan Pharmaceutical Co.,Ltd.） 年度报告 2023 公司年度大事记 目录 第一节重要提示、目录和释义...............................................4第二节公司概况...........................................................6第三节会计数据和财务指标.................................................8第四节管理层讨论与分析..................................................12第五节重大事件..........................................................38第六节股份变动及股东情况................................................42第七节融资与利润分配情况................................................45第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况................................48第九节行业信息..........................................................52第十节公司治理、内部控制和投资者保护....................................59第十一节财务会计报告....................................................65第十二节备查文件目录...................................................161 第一节重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴玉祥、主管会计工作负责人朱狮章及会计机构负责人（会计主管人员）张网保保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 1、未按要求披露的事项及原因 考虑到应对行业激烈的竞争，保护商业秘密，公司与相关单位在合作过程中签订了商业保密协议或相关商业合同中涉及商业保密条款，公司根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第53号——北京证券交易所上市公司年度报告》相关规定，对前五大客户和供应商使用代称进行披露。 【重大风险提示表】 1、是否存在退市风险 □是√否 2、本期重大风险是否发生重大变化 □是√否 公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。 释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、信息披露及备置地点 四、企业信息 五、注册变更情况 □适用√不适用 七、自愿披露 □适用√不适用 八、报告期后更新情况 □适用√不适用 第三节会计数据和财务指标 一、盈利能力 二、营运情况 三、境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 四、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 2023年年度报告财务数据与业绩快报中披露的财务数据差异情况如下： 注：公司年度报告中披露的财务数据与最近一次业绩快报中披露的财务数据不存在重大差异。 五、2023年分季度主要财务数据 单位：元 季度数据与已披露定期报告数据差异说明： □适用√不适用 六、非经常性损益项目和金额 七、补充财务指标 □适用√不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 注：财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的相关内容自2023年1月1日起施行。公司根据上述《企业会计准则解释第16号》规定变更公司会计政策，自2023年1月1日起执行，并对相关项目进行了追溯调整。 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式报告期内变化情况： 公司是处于医药制造业大类中的化学药品原料药制造并涉及各类原料药中间体、医药化工中间体的生产销售商，拥有专业的研发团队、生产团队、销售团队等管理团队，拥有多项专利技术，为各类制药企业和医药化工企业如兖矿煤化供销有限公司、商丘市新先锋药业有限公司、山西太原药业有限公司、山西普德药业有限公司、上海迪赛诺药业有限公司、德国Welding公司、天津金耀药业有限公司、精华制药集团股份有限公司等国内外企业提供质量稳定、价格优惠的产品。公司主要通过直销的销售模式开拓业务，报告期内收入来源主要是原料药及各中间体产品的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期内核心竞争力变化情况： □适用√不适用 专精特新等认定情况 √适用□不适用 公司子公司南通公司为国家级专精特新企业、南通森萱为省级专精特新企业；公司子公司南通公司、南通森萱、鲁化森萱、宁夏森萱为高新技术企业； 二、经营情况回顾 (一)经营计划 1、报告期内，公司完成营业收入58,956.00万元、归属于上市公司股东的净利润13,452.38万元、经营活动产生的现金流量净额18,941.33万元，同比分别下降5.46%、16.22%、1.10%；在面对化工产品大幅跌价、欧美对华贸易战、印度产业调整等诸多困难和不利因素下，主要经济指标出现了一定程度的下滑； 2、报告期内，公司加强安全、环保管理，无重大事故发生； 3、报告期内，除含氧杂环类化工中间体由于市场需求量下降、印度进口到国内产品的竞争，导致该类品种售价大幅下降，从而毛利率下降9.63个百分点，其他类品种毛利率相对稳定； 4、报告期内，公司产品结构合理，原料药产品销售收入占主营业务收入比例保持50%以上； 5、报告期内，子公司鲁化森萱三聚甲醛切片项目建成试产，南通公司部分原料药新品在欧美市场注册成功，为未来收入增长奠定基础。 (二)行业情况 公司主营业务为原料药、医药中间体及含氧杂环类化工中间体的研发、生产及销售， 根据《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017），公司所处行业属于“C2710化学药品原料药制造”；根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012修订版），公司所处行业属于“C27医药制造业”。 按照人用药物注册技术要求国际协调会议（InternationalCouncilforHarmonization，ICH） 组 织 编 制 的 《 原 料 药 的 优 良 制 造 规 范 指 南 （Q7） 》 定 义 ， 原 料 药（ActivePharmaceuticalIngredient，API）指用于药品制造中的任何一种物质或物质的混合物，而且在用于制药时，是作为药品的一种活性成分，该物质在疾病的诊断、治疗、症状缓解和预防中具有一定的药理活性或其他直接的药效作用，但只有在经过加工成为药物制剂后才能成为供临床应用的药品。医药中间体（Intermediate），是医药化工原料至原料药或药品这一生产过程中的一种精细化工产品，化学药物的合成依赖于高质量的医药中间体。按中国药监局规定，医药中间体可视为药品原材料，不必按照药品规则生产报批、申请批号，但当它应用于药品合成时，其产品规格、质量需达到一定的级别，通常需要经过客户的审计才能成为合格供应商。同时，医药中间体又属于精细化工品，目前国内精细化工行业已实现市场充分竞争，各企业面向市场自主经营，中国化学工业协会对精细化工行业进行自律管理。我国原料药的上市销售必须取得国家药品监督管理局（NMPA）的注册批文，并通过国家GMP检查，而销售医药中间体无此类强制规定。在美国、欧洲、日本等规范市场，只需提交相应DMF文件并通过官方GMP检查便可出口原料药，出口医药中间体无此类强制规定，但也可以递交DMF文件，申请官方GMP检查。 随着各项医药卫生体制改革不断推向深入，2020年《药品注册管理办法》和《药品生产监督管理办法》等法律法规的修订实施，2021年《国务院反垄断委员会关于原料药领域的反垄断指南》的颁布实施，对医药管理和药品源头治理从严把控，将导致医药行业整体标准进一步提升，也给原料药企业带来机遇与挑战。 (三)财务分析 1.资产负债结构分析 单位：元 注：以上2022年末相关项目的金额及占总资产的比重系追溯调整后重新计算。 资产负债项目重大变动原因： （1）应收票据报告期末较期初增加1,351.62万元,增加579.14%，主要系报告期内公司以票据结算的业务增加所致； （2）在建工程报告期末较期初增加821.64万元，增加501.56%，主要系报告期内南通公司年产40吨利托那韦、60吨琥布宗原料药建设项目投入630.41万元、宁夏森萱安全生产装置提升改造工程投入238.07万元所致； （3）交易性金融资产报告期末较期初增加6,163.49万元，增加82.60%，主要系公司报告期内增加银行结构性存款等理财产品6,100.00万元所致； （4）其他应收款报告期末较期初减少186.52万元，减少89.87%，主要系公司报告期内收回江苏万年长药业有限公司到期款项272.52万元所致； （5）一年内到期的非流动资产报告期末较期初增加4,400.00万元，增加38095.24%，主要系公司与泰兴市虹桥园工业开发有限公司签订4,400.00万元五年期借款一年内即将到期所致； （6）其他流动资产报告期末较期初减少30.73万元，减少75.63%，主要系公司报告期内增值税进项税留抵税额减少所致； （7）长期应收款期末较期初减少4,400.00万元，减少100.00%，主要系期末长期应收款4,400.00万元1年内到期重分类至一年内到期的其他非流动资产所致； （8）递延所得税资产报告期末较期初减少479.67万元，减少48.80%，主要系：一方面，报告期内子公司宁夏森萱2023年评定为高新技术企业，适用税率由25%变更为15%，从而导致可弥补亏损确认的递延所得税资产减少200.60万元；另一方面，期末递延所得税资产和负债互抵290.10万元； （9）其他非流动资产报告期末较期初增加34.24万元，增加50.94%，主要系公司报告期内预付设备及工程款增加所致； （10）应付票据报告期末较期初减少386.76万元，减少53.35%，主要系根据公司支付结算需求，报告期内公司以银行承兑汇票或银行存款质押开具银行承兑汇票结算的业务减少所致； （11）合同负债报告期末较期初减少500.80万元，减少49.71%,主要系报告期末预收客户货款减少所致； （12）应交税费报告期末较期初减少856.39万元，减少53.39%，主要系报告期内公司 享受中小微企业、疫情纾困延缓缴纳部分税费政策到期，延缓缴纳税费已全缴纳完毕所致； （13）一年内到期的非流动负债报告期末较期初增加43.85万元，增加41.78%，主要系报告期内一年内到期的租赁负债增加所致； （14）其他流动负债报告期末较期初增加590.30万元，增加560.03%，主要系报告期内已背书未到期的银行承兑汇票增加所致； （15）租赁负债报告期末较期初减少110.32万元，减少52.08%，主要系报告期内支付租赁付款额159.12万元所致； （16）递延收益报告期末较期初增加77.88万元，增加53.73%，主要系报告期内子公司宁夏森萱获得的氟乙酸酯类反应
