中国新能源汽车产业可持续发展报告2024

中国电动汽车百人会低碳融合发展研究院，是百人会围绕新能源与新型交通融合发展需求打造的全场景低碳转型解决方案服务平台。低碳院旨在满足企业和政府对产业绿色化、低碳化、智能化发展的需要，促进企业及区域自绿色转型和可持续发展。主要工作涉及对氢能、储能、智能微电网、充换电等领域的技术、标准、模式、发展路径研究；交通、园区等场景的低碳转型规划和解决方案；可持续发展管理、供应链减碳和气候投融资咨询；产业链跨国交流合作等工作。 中央财经大学可持续准则研究中心（Sustainability Standards Research Center,SSRC）是中央财经大学成立的跨学科前沿学术研究机构。可持续准则研究中心是非官方、非营利性的智库平台。着眼全国、放眼全球，聚合国内外可持续披露、评级、投资等优势资源，致力于发展成为国内外最具影响力的可持续准则智库机构之一，与相关机构平等良性互动，共同引领可持续准则在全球的高质量推进，推动全球趋同、可比、可靠的可持续披露。 车百智库是中国电动汽车百人会联合权威机构、产业链头部企业共同发起成立的专业研究机构。自成立以来，车百智库坚持“面向政府和行业，服务战略与决策”的宗旨，围绕汽车电动化、智能化、网联化、绿色化以及能源变革、交通变革、城市变革等多个方向开展研究，支撑政府、企业政策制定和战略决策，致力于打造服务政府、服务行业、服务企业、服务社会的权威智库，努力推动汽车产业高质量可持续发展。 课题组 课题负责人 张真、刘轶芳、刘 倩、苗乃乾 研究团队 蒋雪梅、许寅硕、云祉婷、王珍珍、龙辰 课题顾问 刘小诗、翁慧、张永康、孙立会 报告组 宋山川、徐莉荔、李嘉钰、韩蕴扬、靳凯瑜、何其、李海铭 案例组 徐乐仪、高冬阳、何杰、王宇欣、邓思一 标准研发组 冯墨涵、沈可涵、冯一甲、吴禹睿、刘文博、赵悦、谭浩琦 数据库组 欧阳瑾、郑若彤、刘雨彤、刘锦源、谢予思 摘 要 2023 年是中国新能源汽车产业全面升级之年。政策与市场双重驱动下，2023年中国新能源汽车产销两旺，连续 9 年位居全球第一，产销分别完成 958.7 万辆和949.5 万辆，同比分别增长 35.8% 和 37.9%，市场占有率达到 31.6%，国内新能源车渗透率超 50% 的目标有望提前实现。此外，2023 年新能源汽车出口再创新高，实现出口 120.3 万辆，同比增长 77.6%，全球市场份额超过六成，跻身中国外贸“新三样”。当前，中国新能源汽车已形成具有竞争力的完整产业链，国内品牌生产能力和市场占有率不断提升，推动全国乃至全球道路交通电动化转型稳步前进。 2023 年也是全球推动企业可持续发展披露元年。随着可持续发展、ESG 等专项监管与披露机制在全球范围内的普及，可持续发展逐步成为全球化企业战略规划的固定模块，渗透到企业文化与价值观，融入企业战略决策与业务条线。对于海外业务不断增长的新能源车企而言，企业的可持续发展实践连通资本市场表现，以ESG 绩效为代表的可持续发展评价机制，成为与产品性能、品牌价值等并列的消费者关键购买因素，ESG 绩效高的车企有望获得更多公众正向反馈和销量转化。可以说，新能源车企践行可持续发展战略、实现 ESG 达标已成为国际化扩张的关键通行证。 刚刚开局的 2024 年，是“巩固和扩大新能源汽车发展优势”的关键之年。中国新能源汽车取得了亮眼的成绩，也面临着更加错综复杂的国际形势、更为艰巨的供应链挑战。因此，基于中国新能源汽车产业链发展实际，在成本可控的前提下提升可持续发展表现，已成为中国企业国际化的必行之策。在此背景下，沪深北三大交易所推出了《上市公司自律监管指引——可持续发展报告 ( 试行 )( 征求意见稿 )》，发布可持续发展报告（此前多为 ESG 报告）已成为国内上市公司监管的必然要求。当前，全球车企在可持续披露准则、ESG 标准上逐渐接轨，但新能源汽车面临着全新的可持续发展报告披露要求，由此衍生的供应链碳管理要求或将重塑产业生态。 在此背景下，仍需符合国内实际情况的、与国际标准相协同的可持续发展报告披露与评价标准体系作为支撑。 2024 年恰逢中国电动汽车百人会成立的第十年。百人会低碳融合发展研究院牵头，联合中央财经大学可持续准则研究中心，会同新能源汽车企业、研究机构，共同开展《新能源汽车企业可持续发展报告披露指南》、《新能源汽车企业可持续发展报告评价指南》两项团体标准的研究及申报，拟成为国内首个响应三大交易所可持续发展报告披露指引的、适用于新能源汽车企业的团体标准，以期为国内企业的有关实践提供有效参考。同时，百人会希望以此报告作为支点，与新能源车企、动力电池企业、零部件企业一道，共同发起新能源汽车供应链可持续发展倡议，针对国内外广泛关注的供应链碳管理、可持续信息披露等内容，达成行业共识，建立共享化的贴标认证机制，最大限度降低供应链企业的披露及管理成本，避免重复披露。 站在新能源汽车产业发展的关键历史时点上，百人会将继续践行国家级行业智库的职责与使命，与行业各界人士一道，共同思考产业格局的重塑，为中国新能源汽车可持续、高质量发展贡献力量。 目 录 一、新能源汽车产业发展趋势和特征…………………………………………………………………1 （一）全球新能源汽车产业形势……………………………………………………………………3（二）中国新能源汽车产业政策发展历程………………………………………………………4（三）中国新能源汽车产业现状……………………………………………………………………5（四）中国新能源汽车出口概况……………………………………………………………………7（五）中国新能源汽车产业可持续发展的挑战和机遇……………………………………10 二、中国新能源汽车可持续发展报告（ESG 报告）披露与评级现状…………………13 （一）调研企业特征说明……………………………………………………………………………15（二）汽车企业可持续发展报告披露情况……………………………………………………16（三）中资车企国际 ESG 评级表现………………………………………………………………20（四）中资车企国内 ESG 评级表现………………………………………………………………27 三、中国新能源汽车企业可持续发展报告披露与评价指南研究…………………………41 （一）新能源汽车行业加强可持续发展报告披露必要性………………………………43（二）披露和评级标准研发目标及应用前景展望…………………………………………45（三）披露和评级标准开发的技术路线………………………………………………………48（四）新能源汽车企业可持续发展重要议题库……………………………………………55 四、中国新能源汽车产业可持续发展（ESG）影响力指数研究…………………………65 （一）构建中国汽车行业“可持续发展影响力”评价体系的必要性……………67（二）汽车产业可持续发展影响力评价体系构建的基本原则………………………69（三）可持续发展影响力逻辑框架及研发路线……………………………………………70（四）指标库构建与指标体系设计………………………………………………………………71（五）评价模型构建……………………………………………………………………………………74 五、中国新能源汽车产业可持续发展最佳实践案例……………………………………………77 （一）企业可持续发展与气候变化治理…………………………………………………………79（二）可持续（气候）相关风险和机遇：情景分析………………………………………81（三）可持续（气候）相关风险和机遇及其财务影响……………………………………84（四）确定气候相关指标和目标……………………………………………………………………86（五）开展温室气体排放范围三核算……………………………………………………………90（六）生物多样性…………………………………………………………………………………………94（七）企业可持续发展治理与可持续（循环经济）的治理……………………………98（八）企业产品碳足迹………………………………………………………………………………102（九）负责任供应链……………………………………………………………………………………106 六、中国新能源汽车企业可持续发展提升建议…………………………………………………113 （一）参考 ISSB 准则披露可持续发展信息…………………………………………………115（二）鼓励上市车企将气候风险与机遇纳入战略管理…………………………………115（三）协同推进新能源汽车供应链可持续发展管理……………………………………116（四）建立新能源汽车企业可持续发展报告披露及评价标准………………………116 参考文献…………………………………………………………………………………………………………118 图目录 图 1 2020-2030 年全球新能源汽车销量预测（万辆）…………………………………………3图 2 新能源汽车产业相关国家政策………………………………………………………………………4图 3 中国新能源汽车市场渗透率…………………………………………………………………………5图 4 2019-2023 年中国汽车及新能源车汽车销量（万辆）……………………………………6图 5 2019-2023 年中国整车与新能源汽车出口量（万辆）……………………………………8图 6 2019-2023 年汽车相关商品出口额（亿美元）………………………………………………8图 7 2018-2023 年中国汽车出口分区域趋势………………………………………………………9图 8 2023 年中国纯电动与插混汽车分区域出口情况……………………………………………9图 9 中国汽车产业数据库企业构成……………………………………………………………………15图 10 中国汽车企业可持续发展专项报告首次披露时间（2007-2022）年……………17图 11 中国汽车企业可持续发展专项报告披露情况……………………………………………18图 12 中国汽车企业可持续发展专项报告编写依据……………………………………………19图 13 中国汽车企业国际机构评价情况………………………………………………………………21图 14 中国汽车企业 MSCI 评价情况…………………………………………………………………22图 15 中国汽车企业议题评级情况……………………………………………………………………22图 16 中国汽车企业 Sustainalytics 评价情况……………………………………………………24图 17 中国汽车企业 Refinitive 评分情况……………………………………………………………25图 18 中国汽车企业 Refinitive 评级情况……………………………………………………………25图 19 中国汽车企业 FTSE Russell 评价情况………………………………………………………26图 20 中国汽车企业 CDP 问卷参与情况……………………………………………………………27图 21 中国汽车企业国内机构评价情况………………………………………………………………28图 22 中国汽车企业 Wind 评级情况…………………………………………………………………29图 23 中国汽车企业 Wind 评级情况（分行业）…………………………………………………30图 24 中国汽车企业华证评价情况……………………………………………………………………31 图 25 中国汽车企业华证评价情况（分行业）……………………………………………………32图 26 中国汽车企业 ESG 尾部风险情况……………………………………………………………33图 27 中国汽车企业 ESG 尾部风险情况（分行业）……………………………………………33图 28 中国汽车企业商道融绿评